d. Phòng Hành chính nhân sự
3.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Gentraco qua ban ăm 2006, 2007 và năm 2008 Bảng 3.1: BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA BA NĂ M
Đơn vị tính: triệu đồng (Nguồn: Phòng Kế toán) Chỉ tiêu Năm Chênh Lệch Mã số Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007 Mức Tỷ lệ (%) Mức Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 1.878.809 1.975.605 3.525.753 96.796 5,15 1.550.148 78,46
2. Các khoản giảm trừ 03 - - 72.283 - 72.283 -
3. Doanh thu thuần 10 1.878.809 1.975.605 3.453.470 96.796 5,15 1.477.865 74,81
4. Giá vốn hàng bán 11 1.761.098 1.852.087 3.186.052 90.989 5,17 1.333.965 72,02
5. Lợi nhuận gộp 20 117.711 123.518 267.418 5.807 4,93 143.900 116,50
6. Doanh thu họat động tài chính 21 12.136 22.190 66.033 10.054 82,84 43.843 197,58
7. Chi phí tài chính 22 35.111 40.161 162.436 5.050 14,38 122.275 304,46
8. Chi phí bán hàng 24 64.176 64.192 86.133 16 0,03 21.941 34,18
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 11.507 16.706 32.246 5.199 45,17 15.540 93,03
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 19,053 24,647 52,636 5,595 29,37 27,987 113,54
11. Thu nhập khác 31 2.019 1.826 46.227 -192 -9,53 44.401 2,431
12. Chi phí khác 32 1.176 858 28.205 -318 -27,04 27.347 3.187,36
13. Lợi nhuận khác 40 843 968 18.023 125 14,90 17.055 1.761,88
14. Tổng lợi nhuận kế toán truớc thuế 50 19.896 25.617 70.657 5.721 28,76 45.040 175,82
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 51 4.685 5.740 12.341 1.055 22,53 6.601 114,99
Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty Gentraco, ta nhận thấy rằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty đã tăng từ 1.878.809 triệu đồng năm 2006 lên 1.975.605 triệu đồng năm 2007, tức là tăng 96.796 triệu đồng hay tăng 5,15% so với năm 2006. Sang năm 2008, doanh thu của Công ty đã lên rất cao, từ 1.975.605 triệu đồng năm 2007 đã vươn lên đạt mức 3.525.753 triệu đồng tức tăng 1.550.148 triệu đồng hay tăng 78,46%. Doanh thu năm 2007 tăng nhưng không cao so với năm 2006 là do chính sách điều hành xuất khNu của nhà nước không ổn định làm ảnh hưởng đến hoạt động xuất khNu của Công ty, chính sách điều hành xuất khNu của Nhà nước chỉ tập trung vào các Hợp đồng cung cấp gạo cho thị trường Philippines, Indonesia, Malaysia làm giảm sản lượng xuất khNu theo các hợp đồng thương mại. Mặc dù hoạt động xuất khNu của công ty gặp nhiều khó khăn nhưng doanh thu của Công ty vẫn khả quan tăng 5,15% so với năm 2006 là do ngoài những khách hàng truyền thống như Olam, Louis dreyfus,.. Công ty đã từng bước thâm nhập vào các thị trường mới, khó tính. Năm 2007, Công ty đã thành công trong việc mở rộng thị trường ở Đài Loan, EU, Australia, New Zeleand, Mỹ. Bên cạnh đó, các mặt hàng gạo chất lượng cao của Gentraco như gạo nếp tách màu, gạo thơm đóng túi nhỏ đã có thị phần tốt ở Đài Loan và Úc. Riêng năm 2008, doanh thu của Công ty tăng cao 78,46% so với năm 2007 là do Công ty có nhiều thuận lợi trong hoạt động chế biến và xuất khNu gạo, cụ thể là giá gạo có lúc lên đến 950USD/ tấn làm tăng doanh thu của ngành gạo, ngoài ra chính sách kích cầu, hỗ trợ giảm và giãn thuế cho doanh nghiệp Việt Nam trong quí IV năm 2008 đã tạo thuận lợi cho sự phát triển của Công ty.
Cùng với sự gia tăng của doanh thu thì các khoản mục chi phí của Công ty cũng gia tăng không kém, cụ thể là chi phí giá vốn hàng bán đã gia tăng từ 1.761.098 triệu đồng năm 2006 lên 1.852.087 triệu đồng năm 2007 tức tăng 90.989 triệu đồng hay tăng 5,17% và năm 2008 là 3.186.052 triệu đồng tức tăng 1.333.965 triệu đồng hay tăng 72,02% so với năm 2007 và tăng 80,91% so với năm 2006. Mặc dù tốc độ gia tăng của chi phí giá vốn hàng thấp hơn so với tốc độ tăng của doanh thu nhưng chúng ta có thể thấy rằng tốc độ gia tăng của chi phí giá vốn như vậy sẽ
của chi phí giá vốn hàng bán thì chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng gia tăng, cụ thể là chi phí bán hàng tăng từ 64.176 triệu đồng năm 2006 lên 64.192 triệu đồng năm 2007 và ở mức 86.133 triệu đồng năm 2008 tức tăng 21.941 triệu đồng hay tăng 34,18% so năm 2007 và tăng so với năm 2006 là 21.957 triệu đồng hay tăng 34,21% và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2006 là 11.507 triệu đồng tăng lên mức 16.705 triệu đồng năm 2007 tức tăng 5.198 triệu đồng hay tăng 45,17% và năm 2008 ở mức là 32.246 triệu đồng tức tăng 93,03% so với năm 2007 và tăng 180% so với năm 2006. Nguyên nhân của sự gia tăng các khoản mục chi phí của Công ty là do giá thành nguyên vật liệu, chi phí lưu thông tăng theo tốc độ tăng của lạm phát. Bên cạnh đó, giá nguyên vật liệu tăng cao là do sức ép cạnh tranh ngày càng lớn vì ngày càng có nhiều doanh nghiệp tham gia kinh doanh lương thực trong vùng, mở rộng điểm thu mua, công suất sản xuất ngày càng được nâng cao. Ngoài ra, sự biếnđộng giá cả nguyên liệu đầu vào còn do ảnh hưởng của những biến động xấu của thị trường mà chủ yếu là cuộc khủng hoảng lương thực đã đNy giá lúa trên thị trường lên đến 7.000 đồng/kg đã đNy chi phí giá vốn của sản phNm gạo lên mức cao. Bên cạnh đó, chính sách mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của Công ty đã đNy chi phí quản lý doanh nghiệp lên cao với mức 32.246 triệu đồng năm 2008.
Qua kết quả phân tích của bảng 3.1 cho thấy, tốc độ tăng trưởng của doanh thu lớn hơn tốc độ tăng trưởng của chi phí giá vốn, cụ thể là tốc độ tăng trưởng của doanh thu năm 2007 so với 2006 là 105,15% và tốc độ tăng trưởng của năm 2008 so với năm 2007 là 178,46% trong khi tốc độ tăng trưởng của chi phí giá vốn hàng bán năm 2007 so vơi năm 2006 là 105% và năm 2008 so với năm 2007 là 172,02%, tốc độ tăng trưởng của chi phí bán hàng năm 2007 là 100,03%, năm 2008 là 134,18%. Mặc dù khoản cách giữa tốc độ tăng trưởng của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ so với chi phí giá vốn là không cao nhưng đã bù đắp được các khoản chi phí mà Công ty đã bỏ ra và kết quả mang lại là lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty Gentraco năm 2007 đạt 24.648 triệu đồng tăng 5.595 triệu đồng (tức tăng 29,37%) so với năm 2006 và đến năm 2008 lợi nhuận thuần của Công ty đã lên