Sau khi đã dự báo được thị trường tiêu thụ trong giai đoạn tới, ta dự kiến doanh thu kế hoạch trong giai đoạn tiếp theo: tuy nhiên để việc phân tích cho chính xác ta cần xác định lại các mức giá bán cho chính xác.
Trước sự bất ổn của thị trường, giá xăng dầu lại tiếp tục tăng, chuẩn bị cho một sự lên giá nửa của các nguyên liệu đầu vào, theo sự phân tích của báo giới và các chuyên gia nhận định giá nguyên vật liệu đầu vào tuỳ từng loại sẽ tăng từ 2% đến 5%. Cộng với sự tăng lên của chí số tiều dùng, tốc độ phát triển của thị trường và ý kiến của Ông Cao Quốc Tín, tôi dự báo các mức giá cho các sản phẩm của doanh nghiệp như sau:
Bảng 18: DỰ BÁO MỨC GIÁ BÁN HÀNG NĂM KẾ HOẠCH
Đơn vị tính: đồng
Sản phẩm (m3) Giá bán cũ Giá bán mới Chênh lệch Tỷ lệ tăng (%)
Đá 0x4 116.000 118.000 2.000 1,724 Đá 1x2 143.000 147.000 4.000 2,797 Đá 4x6 136.000 138.000 2.000 1,471 Cát nền 20.000 20.000 0 0,000 Cát vàng 45.000 46.000 1.000 2,222 Nguồn: tự thực hiện
Mức giá mới của 2 loại Đá 0x4 và 4x6 chỉ tăng lên 2.000 đồng/m3 so với mức giá cũ, tỷ lệ tăng khoản 1,5 đến 1,7% nhưng sản phẩm Đá 1x2 tăng nhanh hơn dự báo sẽ tăng lên 4.000 đồng/m3 so với mức giá cũ, tức tăng khoản 2,79%. Mức giá của đá 1x2 tăng như vậy là do tình hình tiêu thụ sản phẩm này rất lớn, cầu tăng nhanh dẫn đến mức giá tăng cũng là điều hợp lý.
Cát vàng được dự báo là sản phẩm có mức giá tăng cũng khá cao, trong năm 2006 tăng 1.000 đồng/m3 so với năm 2005 với tỷ lệ là 2,22%, giá Cát nền không đổi do lượng cung trên thị trường hiện nay khá nhiều và sự cạnh tranh giá giữa doanh nghiệp với các chủ dịch vụ Bơm cát nền.
Chỉ tiêu Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm Đá 4x6 (m3)
Số sản phẩm bán ra 1.686,61 1.892,53 2.616,24 3.868,81 10.064,19
Giá bán 138 138 138 138 138
Doanh thu dự kiến 232.752 261.169 361.041 533.895 1.388.858
Đá 1x2 (m3)
Số sản phẩm bán ra 2.719,97 3.563,28 4.422,39 5.667,96 16.373,59
Giá bán 147 147 147 147 147
Doanh thu dự kiến 399.835 523.801 650.091 833.190 2.406.918
Đá 0x4 (m3)
Số sản phẩm bán ra 1.358,17 1.635,52 2.010,85 2.303,13 7.307,67
Giá bán 118 118 118 118 118
Doanh thu dự kiến 160.264 192.991 237.281 271.769 862.305
Tổng doanh thu Đá 792.851 977.962 1.248.413 1.638.854 4.658.080 Cát nền (m3)
Số sản phẩm bán ra 1.978,55 2.490,04 2.978,27 3.975,62 11.422,48
Giá bán 20 20 20 20 20
Doanh thu dự kiến 39.571 49.801 59.565 79.512 228.450
Cát vàng (m3)
Số sản phẩm bán ra 2.269,27 2.837,07 3.359,15 3.936,47 12.401,97
Giá bán 46 46 46 46 46
Doanh thu dự kiến 104.386 130.505 154.521 181.078 570.490
Tổng doanh thu Cát 143.957 180.306 214.086 260.590 798.940 Tổng doanh thu 936.808 1.158.268 1.462.500 1.899.445 5.457.021
Nguồn: tự thực hiện
Qua bảng kế hoạch bánh hàng nhận thấy tổng doanh thu trong năm kế hoạch đạt được là 5,457 tỷ đồng, giá trị doanh thu có tăng xong chưa đạt so với mục tiêu của doanh nghiệp đặt ra. Chỉ đạt 86% kế hoạch đề ra.
Sau khi lập được bảng kế hoạch bán hàng, ta tiếp tục dự báo cho kế hoạch thu tiền bán hàng. Chính sách thu tiền bán hàng của doanh nghiệp trong năm nay sẽ là thu hết lượng tiền phải thu của khách hàng trong năm qua. Đề ra chính sách sẽ thu 75% lượng tiền bán hàng trong quý, phần còn lại thu trong quý tiếp theo.
Bảng 20: KẾ HOẠCH THU TIỀN BÁN HÀNG
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả năm
Tổng doanh thu dự kiến 936.808 1.158.268 1.462.500 1.899.445 5.457.020 Các khoản phải thu kỳ trước 348.450
Thu tiền quý 1 702.606 234.202
Thu tiền quý 2 868.701 289.567
Thu tiền quý 3 1.096.875 365.625
Thu tiền quý 4 1.424.584 474.861
Tiền thu từ bán hàng 1.051.056 1.102.903 1.386.442 1.790.208 5.330.609
Nguồn: tự thực hiện
Nhận thấy lượng tiền thu được hàng quý đều trên 1 tỷ đồng và tăng dần lên theo thời gian, tổng lượng tiền thu được trong năm là 5,33 tỷ đồng chiếm 97,6% doanh thu bán hàng dự kiến (không tính lượng tiền phải thu đầu kỳ).