Là cụng ty trực thuộc Bộ Thương Mại, Cụng ty XNK Tổng hợp I đảm nhiệm cỏc chức năng của một doanh nghiệp hoạt động trong cỏc lĩnh vực xuất khẩu, nhập khẩu và kinh doanh dịch vụ . Nhận thức rừ được tầm quan trọng cũng như hiệu quả của hoạt động xuất khẩu, Cụng ty luụn chỳ trọng tới hoạt động xuất khẩu, phỏt huy lợi thế của mỡnh về xuất khẩu hàng may mặc, hàng nụng sản, hàng thủ cụng mỹ nghệ...Trong những năm vừa qua, kim nghạch xuất khẩu của cụng ty đó tăng trưởng đỏng kể, đúng gúp khụng nhỏ vào ngõn sỏch Nhà nước.
Đơn vị : USD STT Chỉ tiờu 2000 2001 2002 1. Kim nghạch xuất khẩu 25.032.590 37.000.000 32.230.320 2. Kim nghạch nhập khẩu 28.128.000 21.500.000 22.570.000 3. Tổng Kim nghạch 53.160.590 58.500.000 54.800.320
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
May mặc và nụng sản là hai thế mạnh xuất khẩu của Cụng ty. Thị trường của hai mặt hàng này luụn ổn định và chiếm tỉ trọng lớn trong cỏc mặt hàng xuất khẩu. Hàng gia cụng may mặc và nụng sản luụn ổn định chiếm trung bỡnh xấp xỉ 30% trong tổng kim nghạch xuất khẩu của Cụng ty, ngoài ra cỏc mặt hàng khỏc như cỏc sản phẩm cụng nghiệp nhẹ (văn phũng phẩm, búng điện, quạt...), tơ tằm cũng là cỏc mặt hàng xuất khẩu ổn định của Cụng ty, gúp phần đa dạng hoỏ hoạt động của Cụng ty.
Bảng 5: Kim nghạch Xuất khẩu theo mặt hàng năm 2000-2002
Đơn vị: USD
STT Mặt hàng xuất
Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ trọng (%) 1 Gia cụng may mặc 7.775.545 31,06 11.078.264 30,0 9.932.365 31,6 2 Hàng nụng sản 8.117.378 32,43 10.419.255 28,2 9.369.910 29,81 3 Sản phẩm CN nhẹ 5.215.823 20,84 6.741.188 18,2 5.491.000 17,4 4 Quế hồi 1.240.160 5,0 1.572.223 4,2 1.910.534 6,07 5 Tơ tằm 998.472 4,0 290.741 0,8 1.659.516 5,2 6 Chố cỏc loại 892.563 3,6 1.483.300 4,01 765.111 2,43 7 Hàng khỏc 802.649 3,2 5.415.029 14,6 3.101.883 9,87 8 Tổng 25.032.590 100 37.000.000 100 32.230.320 100
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
Mặt hàng may mặc của cụng ty đó cú chỗ đứng trờn thị trường đặc biệt là cỏc bạn hàng EU, Đụng õu. Tuy nhiờn cụng ty mới chỉ dừng lại ở hoạt động gia cụng xuất khẩu và chủ yếu tập trung vào một số cụng ty của Hồng Kụng, Đài Loan, Hàn Quốc rồi mới lại xuất khẩu sang cỏc nước khỏc. Ngoài ra, hoạt động xuất khẩu trực tiếp cũng đúng gúp một phần vào tăng lợi nhuận cho cụng ty với cỏc mặt hàng chủ yếu như: quần soúc, ỏo lút trong, quần ỏo Pizama, quần ỏo bảo hộ lao động...
Bảng 6: Kim ngạch xuất khẩu hàng may mặc theo thị trường
Đơn vị: Triệu USD
Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỉ trọng (%) Giỏ trị Tỉ trọng (%) Giỏ trị Tỉ trọng (%) 1. EU và Canada 9975 53,1 8645,3 52,4 9076 51,4 9734 54,5 2. Đụng Âu 1072,8 5,7 1020,4 6,2 1005,6 5,7 1102,2 6,17 3. Chõu Á 6013,9 32 5116,7 31 5754,2 32,6 5231,8 29,3 4. Khỏc 1716,3 9,2 1719,6 10,4 1825,2 17,3 1795,3 17,1 5. Tổng kim nghạch XNK 18778 100 16500 100 17661 100 17863,3 100
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
Cho đến nay Cụng ty đó cú quan hệ làm ăn với 22 nước trờn thế giới, riờng xuất khẩu nụng sản cú quan hệ với gần mười nước (Singapore, EU, Đài Loan, ASEAN, Trung quốc, Mỹ) và đang tỡm cỏch mở rộng thị trường hơn.
2.2.2. Phõn tớch thực trạng cỏc phương thức thanh toỏn dựng cho hoạt động xuất khẩu của Cụng ty
Là một Cụng ty XNK Tổng hợp, mặt hàng xuất khẩu của Cụng ty hết sức đa dạng, bờn cạnh những mặt hàng xuất khẩu chủ yếu là may mặc và nụng sản, Cụng ty cũn xuất khẩu hàng thủ cụng mỹ nghệ, cỏc sản phẩm cụng nghiệp nhẹ..., mặt khỏc bạn hàng của Cụng ty ở nhiều nước khỏc nhau trờn khắp thế giới, do đú mối quan hệ trong hoạt động trao đổi hàng hoỏ là rất rộng.
Nhận thức được vai trũ quan trọng của hoạt động thanh toỏn, là khõu quyết định đến kết quả kinh doanh của Cụng ty, ảnh hưởng đến vốn và lợi nhuận của Cụng ty, Cụng ty XNK tổng hợp I đó vận dụng hết sức linh hoạt cỏc phương thức và phương tiện thanh toỏn quốc tế đối với cỏc bạn hàng, cố gắng xõy dựng một quỏ trỡnh thanh toỏn an toàn và hiệu quả trong khả năng của minh:
Bảng 7: Tổng hợp cỏc phương thức thanh toỏn của Cụng ty XNK Tổng hợp I
Đơn vị: USD
2. Phương thức chuyển tiền 3.478.255,8 6.542.000 1.075.400 3. Phương thức nhờ thu 5.567.933,85 5.779.951,3. 3.148.454,7 4. Phương thức tớn dụng chứng từ 14.986.400,35 24.678.048,7 27.208.553,4
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
Về phương tiện thanh toỏn: Cụng ty thường sử dụng phương tiện thanh toỏn là hối phiếu trả tiền ngay: khi người mua nhỡn thấy hối phiếu này thỡ phải trả tiền ngay cho người bỏn. Hối phiếu này giỳp cho người xuất khẩu thu hồi vốn nhanh, quay vũng vốn nhanh, đứng trờn phương diện là người xuất khẩu cụng ty sẽ rất cú lợi. Trong quỏ trỡnh thanh toỏn xuất khẩu, Cụng ty nờn đàm phỏn và thuyết phục bạn hàng sử dụng loại hối phiếu này.
Về điều kiện thanh toỏn:
- Đối với điều kiện về tiền tệ: Cụng ty thường sử dụng đồng USD trong thanh toỏn vỡ đồng tiền này tương đối an toàn, là một đồng tiền mạnh trờn thế giới , cú độ rủi ro thấp, là đồng tiền phổ biến đối với cỏc doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu và ớt chịu ảnh hưởng của cỏc yếu tố khỏc.
- Điều kiện về thời gian thanh toỏn: Là người xuất khẩu, để đảm bảo cho việc thanh toỏn nhanh chúng, cụng ty muốn điều kiện trả tiền là trả tiền trước nhưng trong thực tế tuỳ vào từng bạn hàng mà Cụng ty ỏp dụng linh hoạt thời gian thanh toỏn , cú thể trả trước, trả ngay hoặc thậm chớ trả sau.
- Điều kiện về địa điểm thanh toỏn: Để đảm bảo cho việc thanh toỏn, Cụng ty thường thoả thuận với bạn hàng thanh toỏn qua ngõn hàng Vietcombank hoặc ngõn hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam(Vietnam Eximbank) - Điều kiện về phương thức thanh toỏn: tựy theo đặc điểm cụ thể của mặt hàng, của thị trường nhập khẩu, của bạn hàng mà cụng ty ỏp dụng phương thức thanh toỏn cho phự hợp.
Bảng 8: Cơ cấu sử dụng cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế đối với hoạt động xuất khẩu tại cụng ty XNK Tổng hợp I
Đơn vị: %
Phương thức
Phương thức chuyển tiền 7,1 7,2 2,6
Phương thức nhờ thu 21,5 9,8 7,7
Tớn dụng chứng từ 71,4 83 89,7
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy, Cụng ty thường sử dụng ba phương thức chớnh là chuyển tiền (chủ yếu là chuyển tiền bằng điện), nhờ thu (chủ yếu là nhờ thu tiền đổi chứng từ-D/P) và phương thức tớn dụng chứng từ. Với lợi thế an toàn, đảm bảo khả năng thanh toỏn, phương thức tớn dụng chứng từ luụn giữ vị trớ là phương thức thanh toỏn chủ đạo trong hoạt động xuất nhập khẩu của cụng ty.
Phương thức chuyển tiền
Là một phương thức thanh toỏn đơn giản, phương thức chuyển tiền cú thể giỳp cho Cụng ty với tư cỏch là một nhà xuất khẩu hàng hoỏ thu được tiền hàng một cỏch nhanh nhất (Cụng ty chủ yếu sử dụng phương thức chuyển tiền
0 30 60 90 2000 2001 2002 Phương thức chuyển tiền Phương thức nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ
bằng điện-T/T). Tuy nhiờn đõy cũng chớnh là phương thức cú nhiều rủi ro do khụng cú sự ràng buộc nào giữa hai bờn xuất khẩu và nhập khẩu, sử dụng phương thức này trong hoạt động xuất khẩu, Cụng ty sẽ là người chịu rủi ro lớn, việc nhận tiền thanh toỏn phụ thuộc vào thiện chớ và khả năng của người nhập khẩu vỡ vậy Cụng ty chỉ sử dụng phương thức này đối với những bạn hàng thực sự tin tưởng, cú mối quan hệ làm ăn lõu dài.
Bảng 9: Tỡnh hỡnh thanh toỏn theo phương thức chuyển tiền
Đơn vị: USD Năm Số HĐ xuất khẩu
được ký Trị giỏ Số HĐ thanh toỏn theo phương thức T/T Trị giỏ Tỷ trọng (%) 2000 28 25.032.590 2 3.478.255,8 13,9 2001 41 37.000.000 3 6.542.000 17,7 2002 39 32.230.320 1 1.075.400 3,3
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
Ta thấy qua bảng trờn, số hợp đồng xuất khẩu được thanh toỏn theo phương thức chuyển tiền thường chỉ chiếm một tỉ lệ nhỏ trong số cỏc hợp đồng xuất khẩu mà Cụng ty nhận được. Năm 2000, cú hai hợp đồng với trị giỏ là 3.478.255,8 USD chiếm 13,9% kim ngạch xuất khẩu ; năm 2001 kớ ba hợp đồng với giỏ trị 6.542.000 USD và năm 2002 là 1 hợp đồng với giỏ trị là 1.075.400
Tỷ trọng kim ngạch xuất khẩu thanh toỏn qua phương thức chuyển tiền
45 Năm 2000 13.9% Các phương thức khác Năm 2001 17.7% Phương thức khác
Cụng ty thường thụng qua ngõn hàng ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) để thực hiện nhận tiền thanh toỏn qua phương thức chuyển tiền:
Ngõn hàng chuyển tiền ---(4)---> Vietcombank (3) (2) (5)
Người nhập khẩu <---(1)--- Generalexim
Bước 1: Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương, Cụng ty XNK Tổng hợp I sẽ thực hiện cung cấp hàng hoỏ, dịch vụ cho đơn vị nhập khẩu.
Bước 2: Đơn vị nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ, hoỏ đơn, viết lệnh chuyển tiền gửi đến ngõn hàng phục vụ mỡnh.
Bước 3: Sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toỏn, Ngõn hàng sẽ trớch tài khoản của đơn vị để chuyển tiền.
Bước 4: Ngõn hàng chuyển tiền ra lệnh bằng điện cho Viờtcombank (là ngõn hàng đại lý hoặc là ngõn hàng do GeneralExim chỉ định) để trả tiền cho cụng ty.
Bước 5: Vietcombank thực hiện trả tiền cho cụng ty XNK Tổng hợp I
* Biểu phớ đối với dịch vụ chuyển tiền đến của Vietcombank
- Phớ thu người hưởng trong nước được hưởng số ngoại tệ 0,05%
Năm 2002 96.7% 3.3% Các phương thức khác Phương thức chuyển tiền
do người Việt Nam ở nước ngoài hoặc người nước ngoài tối thiểu
chuyển từ nước ngoài vào Việt Nam 2USD . Tối đa
5USD - Phớ thu người hưởng trong nước khỏc 0,1%
tối thiểu 5UD tối đa 150UD - Phớ thu ngõn hàng chuyển tiền đến thu theo biểu
phớ ỏp dụng cho ngõn hàng đại lý
- Thoỏi hối lệnh chuyển tiền 10USD/mún
- Phớ tra soỏt 10USD/mún
Phương thức nhờ thu:
Phương thức nhờ thu cũng là một phương thức thanh toỏn mà Cụng ty XNK Tổng hợp I thường xuyờn ỏp dụng đối với những khỏch hàng quen biết. Tớnh bảo đảm của phương thức này cao hơn phương thức chuyển tiền nhưng tớnh chất rủi ro vẫn cũn khụng ớt do vậy tỉ lệ sử dụng phương thức nhờ thu trong hoạt động xuất khẩu của Cụng ty cũng khụng cao.
Bảng 10: Tỡnh hỡnh thanh toỏn theo phương thức nhờ thu
Đơn vị: USD
Năm Số HĐ xuất
khẩu được ký Trị giỏ
Số HĐ thanh toỏn theo phương thức nhờ thu (chủ yếu là D/P) Trị giỏ Tỷ trọng (%) 2000 28 25.032.590 6 5.567.933,8 22,2
5
2001 41 37.000.000 4 5.779.951,3 15,6
2002 39 32.230.320 3 3.148.454,7 9,8
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo của Cụng ty qua cỏc năm)
Năm 2000, Cụng ty thanh toỏn 6 hợp đồng theo phương thức nhờ thu trong số 28 hợp đồng xuất khẩu của Cụng ty với giỏ trị là 5.567.933,85 USD; năm 2001 là 4 hợp đồng trong tổng số 41 hợp đồng xuất khẩu trị giỏ 5.779.951,3 USD và năm 2002 là 3 hợp đồng với giỏ trị 3.148.454,7 USD.
Tỷ trọng kim ngạch xuất khẩu thanh toỏn qua phương thức nhờ thu
Để đảm bảo an toàn, Cụng ty chủ yếu sử dụng phương thức thanh toỏn nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P) hơn là phương thức nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A) và nhờ thu phiếu trơn. Khi đú, chứng từ hàng hoỏ (hoỏ đơn, vận đơn, hoặc cỏc chứng từ vận chuyển khỏc và nếu cần, hợp đồng hoặc chứng nhận bảo hiểm) cựng với hối phiếu do Cụng ty ký phỏt sẽ được chuyển cho ngõn hàng đại lý ở nước ngoài nhờ thanh toỏn.
Năm 2000 77.8% 22.2% Các phương thức khác Phương thức nhờ thu Năm 2001 84.4% 15.6% Các phương thức khác Phương thức nhờ thu Năm 2002 90.2% 9.8% Các phương thức khác Phương thức nhờ thu
< ---(6)---
(7) (2) (4) (5)
Generalexim ---(1)---> Người nhập khẩu Bước 1: Sau khi ký hợp đồng, Cụng ty XNK Tổng hợp I tiến hành giao hàng cho người nhập khẩu.
Bước 2: Đồng thời Cụng ty lập bộ chứng từ hàng hoỏ và ký phỏt hối phiếu gửi đến ngõn hàng Vietcombank hoặc Eximbank (là ngõn hàng phục vụ của Cụng ty ) nhờ thu hộ tiền ở người nhập khẩu.
Bước 3: Vietcombank/Eximbank gửi thư uỷ nhiệm kốm theo hối phiếu và toàn bộ bộ chứng từ cho ngõn hàng đại lý ở nước người nhập khẩu nhờ thu hộ tiền của người nhập khẩu.
Bước 4: Ngõn hàng đại lý sau khi kiểm tra thỡ giữ lại bộ chứng từ và gửi hối phiếu cho người nhập khẩu.
Bước 5: Người nhập khẩu tiến hành trả tiền thỡ mới được ngõn hàng trao cho bộ chứng từ để đi nhận hàng
Bước 6: Ngõn hàng đại lý chuyển trả tiền cho Vietcombank/Eximbank Bước 7: Vietcombank/Eximbank chuyển trả tiền cho Cụng ty
Biểu phớ thanh toỏn quốc tế theo phương thức nhờ thu tại ngõn hàng thương mại cổ phần XNK (Eximbank)
1. Gửi đi và nhận chứng từ nhờ thu 2 USD 2. Thanh toỏn kết quả nhờ thu nghiệp vụ mậu dịch (số tiền thanh toỏn):
2.1 Gửi đi nước ngoài 0,15%
tối thiểu 10 USD tối đa 100 USD 2.2 Nước ngoài gửi đến Nếu người bỏn
chịu thanh toỏn phớ này thỡ ngừn hàng khụng thu của người mua.
0,20%
tối thiểu 2 USD tối đa 100 USD 3. Thanh toỏn kết quả nhờ thu nghiệp vụ
tối đa 100 USD 4.Hủy nhờ thu theo yờu cầu của người
nhờ thu 5 USD
5. Từ chối thanh toỏn Thu theo chi phớ thực tế phải trả 6. Nhờ thu tiền mặt ngoại tệ hết hạn lưu
hành hoặc khụng đủ tiờu chuẩn lưu thụng
6.1 Ngoại tệ khỏc FRF, DEM 0,50% trị giỏ bỏo Cỳ tối thiểu 2 USD 6.2 Ngoại tệ FRF, DEM 0,90% trị giỏ bỏo Cỳ
tối thiểu 2 USD
Phương thức tớn dụng chứng từ:
Đối với một cụng ty XNK, thường xuyờn cú mối quan hệ với đối tỏc nước ngoài, việc thanh toỏn đũi hỏi phải hết sức đảm bảo. Việc thanh toỏn nhanh, chớnh xỏc , thuận tiện, đỳng luật sẽ thỳc đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hoỏ, lưu chuyển vốn của cỏc bờn tham gia, mở rộng và củng cố mối quan hệ hợp tỏc buụn bỏn làm ăn giữa cỏc nước. Tuy nhiờn, trong buụn bỏn quốc tế, dự ở hỡnh thức nào luụn tồn tại một mõu thuẫn: người mua muốn cú được hàng hoỏ trước khi trả tiền cũn người bỏn lại muốn nhận được tiền trước khi chuyển giao hàng cho người mua. Mõu thuẫn này càng khú giải quyết hơn khi cỏc chủ thể trong hợp đồng ở cỏch xa nhau, khụng thuận tiện cho việc giao tiếp, liờn lạc. Chớnh vỡ vậy mà phương thức tớn dụng chứng từ phỏt huy được tớnh ưu việt của nú so với hai phương thức thanh toỏn chủ yếu là chuyển tiền và nhờ thu. Phương thức thanh toỏn chuyển tiền và nhờ thu cú nhiều hạn chế và rủi ro nờn thường chỉ ỏp dụng với những khỏch hàng thường xuyờn, cú mối quan hệ làm ăn lõu dài, mật thiết với cụng ty. Do đảm bảo quyền lợi cho cả người xuất khẩu và người nhập khẩu, thuận tiện, dễ sử dụng ngay cả đối với những người mới tham gia vào buụn bỏn quốc tế nờn phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ ngày càng giữ vai trũ quan trọng trong hoạt động buụn bỏn quốc tế. Người xuất khẩu chỉ nhận được tiền khi đó xuất trỡnh một bộ hồ sơ đầy đủ, hợp