2.3.1. Theo tính chất rủi ro của khoản vay:
Theo qui định về phân loại nợ trong Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN thì nợ vay được chia ra làm 5 nhóm như sau:
− Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản vay trong hạn mà TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn; Các khoản vay được cơ cấu lại mà Bên vay trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn tối thiểu trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, 3 tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được TCTD đánh giá là có khả năng trảđầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
− Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) : Các khoản vay quá hạn dưới 90 ngày; Các khoản vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợđã cơ cấu lại.
− Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản vay quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
− Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản vay quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản vay cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
− Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản vay quá hạn trên 360 ngày; Các khoản vay đã được khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản vay đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại. Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn 1 khoản nợ với TCTD mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì TCTD bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. Trường hợp các khoản nợ mà TCTD có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ thì TCTD chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợđó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.
2.3.2. Dựa vào thời gian cho vay.
Các khoản vay được phân làm 3 loại sau:
− Vay ngắn hạn: có thời hạn cho vay đến 12 tháng. Thường áp dụng đối với các khoản vay vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày. − Vay trung hạn: có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Áp dụng
đối với các phương án kinh doanh có chu kỳ thu hồi vốn lớn hơn 1 năm hoặc các dự án mua thiết bị, đầu tư mở rộng có thời gian hoàn vốn tương đối nhanh. − Vay dài hạn: có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. Thường áp dụng đối với các dự án đầu tư lớn, các khoản vay chỉ cân đối được nguồn trả nợ với thời gian vay dài.
2.3.3. Phân loại theo phương thức cho vay:
2.3.3.1. Cho vay theo hạn mức tín dụng:
Cho vay theo hạn mức tín dụng thích hợp với các DN có hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục trong năm (không mang tính chất thời vụ) nhằm bổ sung vốn lưu động, hạn mức tín dụng thường được xác định mỗi năm 1 lần, DN có thể vay trong hạn mức đã xác định bất cứ khi nào có nhu cầu vốn. Phương thức này gắn kết luân chuyển vốn vay với tuần hoàn vốn của DN: vay khi mua hàng hay chi phí cho sản xuất và trả nợ khi thu được tiền bán hàng. Cho vay theo hạn mức tín dụng hiện nay được các Ngân hàng áp dụng phổ biến.
2.3.3.2. Cho vay từng lần:
Phương thức cho vay này thích hợp với loại hình kinh doanh theo thời vụ. Ví dụ cho vay mua nguyên liệu để sản xuất bánh trung thu, bán xong là trả nợ hết. Phương thức cho vay này dựa vào số dư vật tư hàng hóa đã hoặc sắp hình thành bằng tín dụng thương mại để cho vay.
Mức trả nợ và kỳ hạn trả nợ được xác định dựa trên cơ sở từng chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc khả năng nguồn thu của khách hàng.
2.3.3.3. Cho vay theo dự án đầu tư:
Ngân hàng cho vay để khách hàng thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụđời sống. Cho vay theo dự án đầu tư thường gắn liền với thời gian trung dài hạn, Ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Việc xác định thời gian vay, kỳ hạn trả nợ là tùy thuộc và dựa vào dòng ngân lưu dự án.
2.3.3.4. Cho vay hợp vốn:
Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng. Theo đó, có một TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD đồng tài trợ khác. Phương thức cho vay này thường áp dụng đối với các dự án, phương án có nhu cầu vốn vay lớn mà nguồn vốn vay từ một Ngân hàng không đáp ứng đủ hoặc nhu cầu phân tán rủi ro của Ngân hàng.
2.3.3.5. Cho vay trả góp:
Cho vay trả góp là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn và lãi theo nhiều kỳ hạn định sẵn. Khi vay vốn, Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay trả góp chủ yếu áp dụng đối với cho vay mua hoặc sửa chữa nhà ở, tiêu dùng, những người kinh doanh nhỏ.
2.3.3.6. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng:
Ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Ngân hàng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
2.3.3.7. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tựđộng hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của ngân hàng.
2.3.3.8. Cho vay theo hạn mức thấu chi:
Cho vay theo hạn mức thấu chi là việc cho vay mà ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.
2.4. Hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam: 2.4.1 Thực trạng tín dụng: 2.4.1 Thực trạng tín dụng:
Thời gian gần đây, các NHTM bắt đầu chú ý nâng cao chất lượng tín dụng, không còn chạy đua tăng trưởng dư nợ vay như giai đoạn trước. Mặc dù tỷ lệ tăng dư nợ vay cả nước đến 30/06/2005 có giảm so với cùng kỳ các năm trước nhưng nhìn chung mức cầu tín dụng vẫn đang trên đà gia tăng cùng với yêu cầu phát triển của nền kinh tế. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đồ thị 2.2: Dư nợ cho vay và huy động vốn qua các năm 232.026 410.268 283.535 489.860 364.088 616.243 462.028 756.131 498.621 779.659 0 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000 700.000 800.000 2001 2002 2003 2004 T6/2005
Dư nợ cho vay Huy động vốn
Nguồn: website NHNN (www.sbv.gov.vn)
Tính đến 30/06/2005, nguồn vốn huy động và dư nợ của các TCTD vẫn tiếp tục tăng trưởng, toàn ngành ngân hàng có tổng nguồn vốn huy động là 779.659 tỷđồng và tổng dư nợ vay ở mức 498.621 tỷ đồng. Các NHTM quốc doanh vẫn chiếm thị phần đa số trong cả công tác huy động vốn lẫn cho vay (khoảng 76% thị phần).
Tình trạng ''độc canh" tín dụng vẫn còn phổ biến ở nhiều ngân hàng. Tín dụng vẫn là hoạt động tạo ra thu nhập chủ yếu của các NHTM Việt Nam, nơi mà các hoạt động phi tín dụng và dịch vụ phụ chưa phát triển. Hầu hết các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại mới chỉở giai đoạn thử nghiệm hoặc triển khai thí điểm.
Tỷ lệ nợ xấu cao, tập trung ở khối NHTM quốc doanh. Theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam, nợ quá hạn so với tổng dư nợđến cuối năm 2004 ở mức 5%, nhưng theo chuẩn mực kế toán quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu so tổng dư nợ sẽ cao hơn nhiều.
Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn tại các TCTD
DANH MỤC 2001 2002 2003 2004
Tổng dư nợ (tỷđồng) 232.026 283.535 364.088 462.028 Dư nợ quá hạn (tỷđồng) 20.186 22.683 21.117 23.563 Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ (%) 8,7% 8,0% 5,8% 5,1% Nguồn: website NHNN (www.sbv.gov.vn)
Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN về “phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
của TCTD” là bước đột phá để việc đánh giá các khoản nợ tiến dần đến thông lệ quốc tế. Tỷ lệ nợ quá hạn sau khi phân loại theo quyết định mới này đang có dấu hiệu gia tăng mạnh. Việc phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn mới đòi hỏi các NHTM phải có một cách nhìn linh hoạt hơn trong việc xác định lãi suất cho vay nhằm bảo đảm bù đắp được rủi ro và có lợi nhuận.
2.4.2. NHTM và hội nhập quốc tế:
2.4.2.1. Tác động của hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng: a. Cơ hội:
– Nâng cao hiệu quả hoạt động, khả năng cạnh tranh của hệ thống NHTM Việt Nam. Hội nhập quốc tế sẽ buộc các ngân hàng phải hoạt động theo nguyên tắc thị trường và minh bạch hơn. Mở cửa thị trường tài chính trong nước dẫn đến quá trình cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, phân chia lại thị trường giữa các nhóm ngân hàng theo hướng cân bằng hơn. Nâng cao tính cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng sẽ khuyến khích tạo ra những ngân hàng có quy mô lớn, tài chính lành mạnh và kinh doanh hiệu quả. Khả năng cạnh tranh của các ngân hàng sẽ được nâng cao bởi cơ hội liên kết, hợp tác với các đối tác trong chuyển giao công nghệ, phát triển sản phẩm và khai thác thị trường. Hệ thống NHTM hoạt động hiệu quả sẽ góp phần tạo môi trường thuận lợi cho chính sách tiền tệ hoạt động có hiệu quả.
– Học hỏi kinh nghiệm, nâng cao trình độ công nghệ và quản trị ngân hàng. Việc nới lỏng quyền tiếp cận thị trường tài chính cho các tổ chức tài chính nước ngoài là điều kiện tốt để thu hút đầu tư trực tiếp vào lĩnh vực tài chính, đồng thời các công nghệ ngân hàng và kỹ năng quản lý tiên tiến được hấp thụ vào các ngân hàng trong nước. Khoảng cách chênh lệch về trình độ công nghệ của các ngân hàng trong nước so với các ngân hàng nước ngoài dần thu hẹp, đồng thời các ngân hàng trong nước tiến dần đến chuẩn mực quốc tế. Thúc đẩy cạnh tranh thu hút nhân lực có kỹ năng, trình độ giỏi và cải cách hệ thống đào tạo phù hợp nhu cầu thực tế.
– Tạo điều kiện khơi thông, thu hút nguồn vốn. Các ngân hàng trong nước sẽ linh hoạt hơn trong việc phản ứng, điều chỉnh hành vi của mình theo các diễn biến thị trường trong nước và quốc tếđể tối đa hóa cơ hội sinh lời và giảm thiểu rủi ro.
– Tạo động lực thúc đẩy cải cách của mỗi ngân hàng và toàn bộ hệ thống ngân hàng; giúp hoàn thiện hệ thống pháp luật và năng lực hoạt động của các cơ quan hành chính.
b. Thách thức:
– Năng lực cạnh tranh của NHTM Việt Nam còn yếu. Các NHTM cổ phần hầu hết có quy mô tài chính và hoạt động nhỏ, trong khi đó 5 NHTM quốc doanh chiếm thị phần tín dụng đến 80% nhưng tổng vốn tự có cũng chỉ trên 1 tỷ USD, chưa đạt hệ số an toàn vốn tối thiểu (Vốn tự có/Tổng Tài sản rủi ro quy đổi) theo thông lệ quốc tế là 8%, khả năng tăng vốn và xử lý nợ xấu của các NHTM quốc doanh còn gặp khó khăn. Do đó, khả năng chống đỡ rủi ro của các NHTM Việt Nam là khá thấp. Sản phẩm dịch vụ của các ngân hàng trong nước còn đơn điệu, tính tiện lợi chưa cao. Các dịch vụ ngân hàng mới như ngân hàng điện tử, môi giới kinh doanh, nghiệp vụ ngân hàng đầu tư, tư vấn chưa được phát triển hoặc đang trong giai đoạn thí điểm. Thời gian qua, các NHTM Việt Nam đã triển khai các dự án hiện đại hóa nhưng nhìn chung công nghệ vẫn chưa đáp ứng đầy đủ các đòi hỏi mới của thị trường.
– Việc mở cửa thị trường tài chính nội địa sẽ làm tăng rủi ro về tỷ giá, chu chuyển vốn và đặc biệt là yếu tố lãi suất giữa thị trường trong nước và quốc tế.
– Một khi sự phân biệt đối xử giữa các TCTD nước ngoài với các TCTD trong nước được loại bỏ căn bản (từ sau 2010) sẽ làm cho NHTM trong nước mất dần lợi thế cạnh tranh về quy mô, khách hàng và hệ thống kênh phân phối.
2.4.2.2. Những yêu cầu đổi mới:
– Tăng năng lực điều hành và giám sát hoạt động ngân hàng của NHNN thông qua việc đổi mới điều hành chính sách tiền tệ, lãi suất, tỷ giá, hệ thống thanh tra giám sát hiện đại và hữu hiệu.
– Hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ ngân hàng, hạn chế hình sự hóa các quan hệ kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng.
– Nâng cao năng lực tài chính và hoạt động của các NHTM như tăng cường năng lực tài chính theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển nguồn nhân lực, phát triển sản phẩm mới, hiện đại hóa công nghệ, đẩy mạnh cổ phần hóa các NHTM quốc doanh, nâng cao năng lực quản trị Tài sản-Nợ tại NHTM mà trong đó nổi lên yêu cầu xác định lãi suất cho vay một cách khoa học, hợp lý để tăng tính cạnh tranh, đảm bảo chênh lệch đầu vào-đầu ra.
2.5. Vấn đề xác định lãi suất cho vay tại các NHTM Việt Nam: 2.5.1. Giai đoạn từ năm 1988 đến tháng 6/1992: 2.5.1. Giai đoạn từ năm 1988 đến tháng 6/1992:
NHNN quy định cụ thể các mức lãi suất tiền gởi và lãi suất cho vay để các NHTM thực hiện. Trong giai đoạn này, việc điều hành chính sách tiền tệ của NHNN là nhằm mục tiêu đẩy lùi lạm phát nên lãi suất tiền gởi tiết kiệm danh nghĩa được qui định tương đối cao nhằm thu hồi bớt tiền trong lưu thông. Lãi suất trong thời kỳ này là lãi suất thực âm, với đặc điểm: lãi suất tiền gửi < lạm phát và lãi suất cho vay ≤ lãi suất huy động.
Nền kinh tế bắt đầu chuyển đổi sang cơ chế kinh tế thị trường, tuy nhiên lãi suất cho vay vẫn còn phân biệt rõ ràng giữa các thành phần kinh tế.
Bảng 2.4: Lãi suất ngân hàng theo quyết định 202 tháng 10/1991 của NHNN CHỈ TIÊU GIÁ TRỊ (%/THÁNG) Lãi suất tiền gửi Không kỳ hạn 1,00 Kỳ hạn 3 tháng 2,10 Lãi suất tiết kiệm Không kỳ hạn 2,10 Kỳ hạn 3 tháng 3,50
Lãi suất cho vay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kinh tế quốc doanh 2,10-2,40 Kinh tế tư nhân 2,70-3,70 Hộ kinh doanh 4,00-5,00
2.5.2. Giai đoạn từ tháng 6/1992 đến tháng 7/2000:
Khi lạm phát đã được kiềm chế và đẩy lùi tương đối thấp, ngân hàng bắt đầu có điều kiện thực hiện CSLS thực dương, tức là lạm phát < lãi suất huy động < lãi suất cho vay. Từ tháng 10/1992, NHNN bắt đầu từng bước thực hiện lãi suất thực dương, tuy nhiên NHNN vẫn quy định các mức lãi suất tiền gửi và cho vay cụ thể. Lãi suất giữa các thành phần kinh tế vẫn có sự phân biệt: lãi suất cho vay đối với DN quốc doanh thấp hơn DN ngoài quốc doanh, lãi suất cho vay ngắn hạn cao hơn lãi suất cho vay trung dài hạn.
Từ tháng 9/1993, NHNN cho phép thêm các TCTD được cho vay theo lãi suất thỏa thuận vượt mức lãi suất cho vay cụ thể. Theo quyết định 184/QĐ-NH1 ngày 28/09/1993 thì lãi suất cho vay đối với DNNN là 1,8%/tháng, lãi suất cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là 2,1%/tháng. Tuy nhiên, nếu vốn huy động tiết kiệm và tiền gửi theo các mức lãi suất quy định mà không đủ để cho vay thì các