CH ÝÕỨậ ỆẠ ễừỰỈ ễỚẠỨậ ừẨẠễ Ð ỘỨậ ễÀự ễỚỢ XỐ T Ạự ỈÁỈ Ứừễầ ễỚÊỨ ÐỊỰ ỊÀỨ ễỈỨừ ÐỒỨậ ỨỰự
2.2.1.2 Chiếtkhấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức tín dụng chứng từ.
Chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ XỐ theo ỔờỈ Ạ Chắnh sách chiết khấu theo hình thức này ở các NHTM nhà nýớc týõng đối giống nhau, và đýợc quy định là hình thức cấp tắn dụng, theo đó NH ứng trýớc cho ngýời thụ hýởng một khoản tiền để nhận quyền đòi tiền từ bộ chứng từ hàng xuất; truờng hợ NH nýớc ngoài từ chối thanh toán thì ngýời thụ huởng có trách nhiệm hoàn trả cho NH số tiền đã ứng trýớc cộng thêm lãi và phắ phát sinh trong thời gian chiết khấu.
Khi nhận đýợc tiền thanh toán từ nýớc ngoài thì NH thu hồi số tiền chiết khấu và lãi chiết khấu, phần còn lại trả vào tài khoản của khách hàng. Nếu bộ chứng từ bị từ chối thanh toán thì NH sẽ truy đòi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển nợ quá hạn. Thời hạn chiết khấu tối đa thýờng từ 60 - 80 ngày và lãi suất chiết khấu thýờng đýợc tắnh trên cõ sở Lãi suất Sibor 3 tháng (đối với L/C trả ngay hoặc trả chậm dýới 3 tháng) hoặc lãi suất Sibor 6 tháng (đối với L/C trả chậm trên 3 tháng) cộng với một biên độ nhất định đýợc quy định trong từng thời kỳ. Lãi suất chiết khấu thấp hõn lãi suất cho vay ngắn hạn thông thýờng và thýờng phân biệt đối với mỗi loại khách hàng khác nhau theo xếp hạng tắn dụng tại NH.
Đây là hình thức tài trợ XK ắt rủi ro nhất do đó thủ tục tài trợ đõn giản và đối
týợng khách hàng cũng rộng rãi hõn. Hình thức này thýờng đýợc áp dụng cho tất cả các khách hàng kể cả khách hàng chýa có quan hệ tắn dụng, và hạn mức chiết khấu đýợc xây dựng riêng biệt, không tắnh chung vào hạn mức tắn dụng và bảo lãnh của
khách hàng. Cãn cứ vào hồ sõ pháp lý, quy mô hoạt động, kế hoạch sản xuất kinh doanh, uy tắn, tình hình tài chắnh, doanh số XK kế hoạch, mức độ giao dịch thýờng xuyên và giá trị cao nhất của bộ chứng từ hàng xuất, NH sẽ xây dựng hạn mức chiết khấu cho khách hàng.
Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C xuất trình tại NH để đề nghị chiết khấu. NH kiểm tra tắnh phù hợ trên bề mặt của chứng từ với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. NH thực hiện chiết khấu trên cõ sở xem xét : Mức độ hoàn hỏa của bộ chứng từ, uy tắn thanh toán của ngýời mua và NH phát hành, tình hình tài chắnh và uy tắn giao dịch TTQT của nhà XK, hạn mức chiết khấu của nhà XK. Nếu chứng từ có các đặc điểm không phù hợp với L/C thì tùy thuộc vào mức độ bất hợp lệ của chứng từ, uy
tắn của ngýời mua và NH phát hành, NH có thể quyết định chiết khấu với tỷ lệ thấp hõn. Tùy từng trýờng hợp cụ thể và tùy theo chắnh sách của mỗi NH mà tỷ lệ chiết khấu này khác nhau giữa các NHTM nhà nýớc trên địa bàn. Tỷ lệ chiết khấu đối với bộ chứng từ hoàn hảo là từ 90-95%, và đối với bộ chứng từ có bất hợp lệ thì thấp hõn và có khác nhau giữa các NH, chẳng hạn nhý NH Công Thýõng Đồng Nai có thể chiết khấu với tỷ lệ tối đa là 90%, các NHTM nhà nýớc khác tỷ lệ này giao động từ 70-85% tùy theo đối týợng khách hàng, mức độc bất hợp lệẦ.
Chiếu khấu miễn truy đòi bộ chứng từ XỐ theo ỔờỈ Ạ Là hình thức tài trợ XK mới sử dụng gần đây và ắt phổ biến hõn tại các NHTM. Hiện nay, chỉ có NH Ngoại thýõng trên địa bàn thực hiện với điều kiện là L/C phải có điều khoản cho phép đòi tiền bằng điện. NH Đầu tý và Phát triển cũng đang thực hiện thắ điểm hình thức tài trợ này nhýng cũng chỉ giới hạn một số mặt hàng XK nhất định là thủy sản và gỗ, đối týợng khách hàng đýợc tài trợ là DN đýợc xếp loại tắn dụng là loại A trở lên.
Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức tắn dụng chứng từ tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai đýợc thể hiện tại bảng ỆọẮ BẢỨậ ỆọẮọ ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐ ễừỉẨ ừÌỨừ ễHỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ễÍỨ ỒỤỨậ ỈừỨỨậ ễỪ ễẠự ỈÁỈ NHTM TRÊỨ ĐỊỰ ỊÀỨ ĐỒỨậ ỨỰự Đõn vị : Triệu đồng. NGÂỨ ừÀỨậ NÃầ ỆồồẮ NÃầ ỆồồẢ NÃầ ỆồồỂ NHCT KCN Biên Hòa 8.888 18.761 19.388 NHCT Đồng Nai 26.548 47.788 65.811 NH Đầu Tý và Ptriển 6.246 32.064 71.310 NH NNo 60.392 69.498 43.688 NH Ngoại Thýõng 111.767 197.590 247.668 NHCT Long Thành 11.877 8.523 NHCT Nhõn Trạch 10.752 4.621 NHĐT và PT LT 5.557 2.676 NH NT KCN 25.008 NHNT Nhõn Trạch 14.320 NHTMCP SG TT 57.147 NHNNo KCN 3.494 NHTM CP Đại Á 913 5.145 9.133 NH Á Châu 661 922 2.029 NHTMCP Quốc Tế 3.259 4.537 NH SGòn CT 8.065 NH Kỹ Thýõng 9.436 NH Xuất NK 1.542 Tổng cộng 215.415 403.213 598.396
( Nguồn : Tổng hợp từỘBáo cáo tình hình dý nợỢ của NHNN Đồng Nai )
Để thấy đýợc tỷ trọng cho vay theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ hàng XK
BẢỨậ ỆọẢọ Ạ ễỶ ễỚỌỨậ ỒÝ ỨỢ ỈỦỰ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ễÍỨ ỒỤỨậ ỈừỨỨậ ễỪ ỷẨ ểỚự DÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐọ Đõn vị : Triệu đồng. Chỉ tiêu Nãm ỆồồẮ Nãm ỆồồẢ Nãm ỆồồỂ Tổng dý nợ tài trợ XK của các NHTM 875.669 1.050.035 1.488.522 Dý nợ cho vay chiết khấu bộ chứng từ XK
theo phýõng thức tắn dụng chứng từ.
215.415 403.213 598.386
Tỷ trọng ốứ) 24.60 38.40 40.20