Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng là nghiệp vụ giữ vai trò chủ yếu trong việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Vì vậy, mức độ rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng bao giờ cũng cao hơn các nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại.
Rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, là rủi ro về định giá, bởi tín dụng tạo ra giá trị hiện tại để đổi lấy giá trị trong tương lai. Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên nhất không chỉ trong hoạt động cho vay mà bao gồm cả những hoạt động chứng khoán và lĩnh vực mua bán chịu, vì các khoản tín
dụng và đầu tư chứng khoán chiếm hơn 2/3 trong tài sản có của ngân hàng thương mại. Rủi ro tín dụng được thể hiện dưới các mức độ chủ yếu sau:
1) Tín dụng ít rủi ro: Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, đảm bảo việc trả nợ như đã thoả thuận (có thể có một số khía cạnh nhỏ về rủi ro).
2) Tín dụng rủi ro trung bình: Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, rủi ro tín dụng chung ở mức chấp nhận được, nhưng có một số khía cạnh yếu kém trên thực tế về rủi ro tín dụng, cần có sự kiểm soát và giám sát.
3) Tín dụng mức độ rủi ro trên trung bình: Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách ở mức mạo hiểm do những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về rủi ro tín dụng (các yếu kém này có dấu hiệu, có khả năng sửa chữa được). Mức rủi ro tiềm năng, tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để bảo đảm tình hình không xấu đi.
4) Tín dụng rủi ro cao: Khách hàng đang trong trình trạng xấu liên tục (ví dụ: thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm năng.
5) Tín dụng khó đòi (khê đọng một phần): Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát lãi, song có thể hy vọng lấy lại được gốc.
6) Tín dụng khó đòi gốc và lãi (khê đọng toàn phần): Khách hàng có rủi ro cao, có khả năng mất cả vốn lãi và các khoản chi phí khi đã nỗ lực hết sức trong việc áp dụng các biện pháp có thể.
1.3.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.3.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 1) Khách hàng cá nhân
Khách hàng cá nhân thường là những khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm mục đích để tiêu dùng cho nhu cầu sinh hoạt hàng ngày hoặc sản xuất nhỏ. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thường gặp như sau:
- Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn là điều rất khó khăn cho ngân hàng.
- Do khách hàng thâm hụt năng lực tài chính: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thì đang có nguồn thu nhập cao nhưng sau đó lại làm ăn thua lỗ hoặc bị thất nghiệp, thu nhập không ổn định nên không thể trả nợ cho ngân hàng.
- Do hoàn cảnh gia đình khách hàng xảy ra chuyện không may như đau ốm, do bất hoà trong gia đình dẫn đến trình trạng ly dị gây ra tâm lý buồn phiền không thiết tha đến việc làm, từ đó thu nhập bị giảm sút hoặc tài sản bị phân chia gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ hoặc thu hồi nợ không đúng hạn.
2) Khách hàng là doanh nghiệp
Là khách hàng vay vốn nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt hoặc mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật… do đó nhu cầu vay vốn rất lớn nên tỷ trọng vốn ngân hàng cho vay cũng lớn hơn nhiều so với khách hàng là cá nhân, nên khi rủi ro xảy ra ảnh hưởng rất lớn đến tình hình hoạt động ngân hàng. Các khoản cho vay với khách hàng là doanh nghiệp thường có những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng như sau:
- Do doanh nghiệp mất năng lực pháp lý, hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh trái phép, không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế với nhà nước, hàng hoá sản xuất không đúng tiêu chuẩn chất lượng đã đăng ký, bị thu hồi giấy phép kinh doanh, sản xuất bị ngừng trệ, vốn ứ động dẫn đến doanh nghiệp không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Do năng lực của người điều hành: Người điều hành kém cỏi cả về năng lực chuyên môn cũng như năng lực quản trị nhân sự, năng lực quản trị tài chính và thiếu kiến thức về thị trường, không hoạch định được chiến lược kinh doanh hoặc xác định không đúng mục tiêu kinh doanh nên không dự báo và nắm bắt được cơ hội trên thị trường, từ đó không thể vạch ra được phương hướng hoạt động và đưa ra các quyết định đúng đắn trong việc đề ra các phương án tối ưu dẫn đến trình trạng hàng hoá sản xuất ra không tiêu thụ được trên thị trường, hàng hoá ứ động làm chiếm dụng vốn của ngân hàng…
- Do năng lực tài chính doanh nghiệp yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích dẫn tới trình trạng sản xuất kinh doanh thua lỗ, lợi nhuận giảm thấp, vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh quá ít, nguồn vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay ngân hàng. Khi kinh doanh thua lỗ, vốn tự có của doanh nghiệp không đủ bù đắp vốn vay để trả nợ ngân hàng.
- Do giá trị tài sản đảm bảo thay đổi: Trong thời gian vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp quản lý tài sản không tốt làm tài sản mất mát, hư hỏng, hao mòn gây rủi ro cho ngân hàng. Trong trường hợp doanh nghiệp không có khả năng thanh toán nợ vay buộc ngân hàng phải phát mãi tài sản thế chấp, khi đó giá bán tài sản thấp hơn lúc định giá ban đầu dẫn đến ngân hàng không thể thu hồi được đầy đủ vốn vay.
- Do biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ, ảnh hưởng đến doanh thu của doanh nghiệp, ứ động vốn buộc doanh nghiệp chiếm dụng vốn của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng xuất phát từ trình độ kiến thức của cán bộ tín dụng và quy trình kiểm tra chưa chặt chẽ, có tác động rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
- Do ngân hàng định kỳ hạn nợ chưa chính xác. Việc xác định kỳ hạn nợ rất quan trọng vì thời điểm khách hàng có thu nhập chính là lúc ngân hàng có thể thu nợ. Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ sớm hơn thời điểm khách hàng có thu nhập, khách hàng sẽ không có khả năng trả nợ, nếu định kỳ hạn nợ trễ, khách hàng sẽ sử dụng khoản tiền thu được vào mục đích khác và như vậy ngân hàng cũng sẽ không thu được nợ.
- Xét duyệt cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng: Do ngân hàng chưa nắm được chính xác năng lực hoạt động cũng như khả năng tạo ra lợi nhuận của doanh nghiệp và dự đoán tình hình phát triển của doanh nghiệp trong thời gian tới để định ra mức cho vay hợp lý. Khi doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
- Do ngân hàng thu thập thông tin không chính xác, không đầy đủ, ngoài nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp, các thông tin từ bên ngoài là những nguồn thông tin cần thiết để bổ sung, đối chiếu các thông tin khách hàng đã cung cấp, từ đó ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng và dựa trên kết quả phân tích đó để đưa ra quyết định tín dụng. Nếu ngân hàng thu thập thông tin chưa đầy đủ, chưa chính xác sẽ dẫn đến phân tích tín dụng sai lệch và đưa ra quyết định không đúng đắn, ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
- Do thiếu giám sát và kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay dẫn tới việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, gây nên rủi ro cho ngân hàng.
- Cán bộ ngân hàng : Yếu tố con người trong mọi hoạt động nói chung và trong hoạt động ngân hàng nói riêng luôn được coi là nguyên nhân của
mọi nguyên nhân. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, yếu tố cán bộ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng thể hiện qua:
Thứ nhất là trình độ chuyên môn còn nhiều hạn chế. Sự hạn chế thể hiện trên hai khía cạnh: Trình độ chuyên môn về nghiệp vụ ngân hàng và đặc biệt thiếu hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng.
Thứ hai là đạo đức nghề nghiệp: Trong rất nhiều trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thường có sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng gây hậu quả rất nghiêm trọng. Mặt khác nếu chính cán bộ có đạo đức tốt cũng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng. Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải quyết mối quan hệ giữa trách nhiệm và quyền lợi, giữa lợi ích cá nhân và lợi ích của ngân hàng. Khi các mối quan hệ trên không được giải quyết thỏa đáng thì có thể dẫn đến quan điểm tiêu cực trong công tác, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng cũng xuất phát từ năng lực kinh doanh của ngân hàng yếu kém. Hoạch định chính sách quản trị rủi ro không theo kịp với tình hình phát triển của chính ngân hàng.
1.3.4.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ hoàn cảnh kinh tế – xã hội
Tình hình kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản, nạn thất nghiệp gia tăng, thu nhập không ổn định, ngân hàng cho vay không thu hồi được nợ hoặc thu hồi không đủ.
Tình hình chính trị không ổn định, dẫn tới sự bất ổn trong xã hội, các chính sách, các chế độ nghị định của nhà nước có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng theo.
Các chính sách của chính phủ bao gồm: Những thay đổi về mức thuế trực thu và gián thu, ngân sách hàng năm, những thay đổi của chính sách tiền tệ và những thay đổi trong lĩnh vực ngân hàng.
Hoạt động đầu tư nước ngoài: Dòng chảy của vốn từ bên ngoài vào có thể ảnh hưởng làm lãi suất trên thị trường giảm xuống, cung cấp nhiều kênh tạo vốn cho hoạt động kinh doanh tại địa bàn. Dòng chảy của vốn ra khỏi quốc gia có thể làm giảm nguồn cung ứng vốn, làm tăng lãi suất và giảm sự tăng trưởng của nền kinh tế.
Phản ứng và hành động của người tiêu dùng: Sự tin tưởng của người tiêu dùng giảm có thể ảnh hưởng làm giảm cầu và giảm doanh thu.
CHƯƠNG 2:
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN GIAI ĐOẠN NĂM 2002 – 2006 2.3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Ngân hàng ngoại thương Việt Nam được thành lập ngày 01/04/1963 và được biết đến như là một Ngân hàng thương mại quốc doanh uy tín nhất và được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt được tổ chức theo mô hình tổng công ty 90, 91; là ngân hàng thương mại phục vụ đối ngoại lâu đời nhất Việt Nam, trung tâm thanh toán ngoại tệ liên ngân hàng của ngân hàng trong nước và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, thành viên của:
- Hiệp hội ngân hàng Việt Nam;
- Hiệp hội ngân hàng Châu Á;
- Tổ chức thanh toán toàn cầu Swift;
- Tổ chức thẻ quốc tế Visa, Master Card…
Ngân hàng thương mại duy nhất tại Việt Nam được tạp chí “The Banker” một tạp chí nổi tiếng trong giới tài chính quốc tế của Anh quốc bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” liên tục trong 5 năm 2000, 2001, 2002, 2003 và 2004. Là Ngân hàng chiếm tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh lớn nhất Việt Nam, ngân hàng duy nhất tại Việt Nam đạt tỷ lệ trên 95% điện Swift được tự động theo tiêu chuẩn của Mỹ. Song song với việc phát triển các nghiệp vụ và sản phẩm ngân hàng, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã thiết lập được hệ thống nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, hiện tại hệ thống của ngân hàng gồm:
- 26 chi nhánh cấp 1, 47 chi nhánh cấp 2, và trên 50 phòng giao dịch trên toàn quốc (Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đang tiến hành nâng cấp một số chi nhánh cấp 2 lên cấp 1 và đưa một số chi nhánh cấp 2 xuống phòng giao dịch cho phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà Nước);
- 1 công ty tài chính tại HongKong và 3 văn phòng đại diện tại Pháp, Nga, và Singapore;
- 3 công ty trực thuộc (công ty chứng khóan, công ty cho thuê tài chính, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản);
- Góp vốn cổ phần vào 6 doanh nghiệp (2 công ty bảo hiểm, 3 công ty kinh doanh bất động sản, 1 công ty đầu tư kỹ thuật), 7 ngân hàng và 1 qũy tín dụng;
- Tham gia 4 liên doanh với nước ngoài.
Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam luôn quan tâm đến việc phát triển nguồn nhân lực, đến nay ngân hàng đã xây dựng được đội ngũ cán bộ, nhân viên lên đến trên 5.000 người trong đó trình độ đại học và trên đại học chiếm trên 70%. Tổ chức bộ máy của ngân hàng Ngoại Thương là một thể thống nhất, thực hiện sự điều hành tập trung tại hội sở chính, đồng thời phát huy tính tự chủ tại mỗi chi nhánh trong khuôn khổ kế hoạch và cơ chế được phân cấp, phân quyền cụ thể. Với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu Việt Nam và trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế trong thập kỷ tới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực hiện phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt”, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng đang trong quá trình hội nhập, ngân hàng Ngoại Thương đã xây dựng cho mình một chiến lược phát triển từ nay đến 2010 với những nội dung chính sau:
(1) Nâng cao năng lực, nâng cao sức cạnh tranh bằng việc phấn đấu nâng tỷ số CAR đạt 10 – 12% và các chỉ số tài chính quan trọng khác theo chuẩn quốc tế, phấn đấu đạt mức xếp hạng “AA” theo chuẩn mực của các tổ chức xếp hạng quốc tế.
(2) Hoàn thành quá trình tái cơ cấu ngân hàng để có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và đảm bảo hiệu quả kinh doanh, kiểm soát được rủi ro, có khả năng cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đa dạng, tổng hợp, đáp ứng được đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường và nhu cầu của mọi khách hàng thuộc mọi thành phần.
(3) Phát triển và mở rộng các kênh phân phối, các sản phẩm dịch vụ qua việc thiết lập hệ thống các chi nhánh, các phòng giao dịch, lắp đặt một mạng lưới rộng khắp các máy rút tiền tự động cùng với hàng ngàn đơn vị chấp nhận thẻ ở hầu hết các tỉnh, thành trên toàn quốc, đáp ứng nhanh chóng, kịp thời có hiệu quả việc sử dụng các sản phẩm của khách hàng. Để phát huy hiệu quả tối đa, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã có thỏa thuận hợp tác với các ngân hàng đại lý trong các liên minh hợp tác đa, song phương.
(4) Tiếp tục tăng cường hơn nữa hoạt động đối ngoại là mảng hoạt động truyền thống và cũng là thế mạnh của ngân hàng ngoại thương, thông qua việc tăng cường mở rộng mạng lưới các ngân hàng đại lý trên toàn cầu cũng như chủ trương thành lập các chi nhánh tại Singapore, Nga, văn phòng đại diện tại Mỹ,