V. Phân tích tình hình tài chính.
o Tỷ số thanh tán nhanh (Rq): ch biết khả năng thanh tán thực
2.2.1. Phân tích các tỷ số thanh toán.
Khả năng thanh toán hiện hành: Rc = =
4 268.024.09
09 464.829..7
o Tỷ số thanh toán hiện hành cho thấy khó khăn về mặt tài chính của công ty trong năm đầu hoạt động. Cứ 1đồng nợ ngắn hạn thì công ty có ngay 1,73đồng để thanh toán ngay. Công ty cần có những điều chỉnh phù hợp giúp tăng khả năng thanh toán nhanh. Tuy nhiên, khả năng thanh toán hiện hành được tính toán dự trên giá trị tài sản lưu động, mà bản thân tài sản lưu động chứa đựng cả khoản mục hàng tồn kho, và hàng tồn kho lại là một loại tài sản khó có thể chuyển đổi thành tiền, nhất là hàng tồn kho ứ đọng và kém phẩm chất. Vì thế trong nhiều trường hợp tỷ số thanh toán hiện hành không phản ánh chính xác khả năng thanh toán của công ty.
Khả năng thanh toán nhanh: Rq = =
4 268.024.09 6 109.845.09 - 9 464.829.70 1,32
o Tỷ số thanh toán nhanh của công ty là 1,32 > 1. Điều này cho thấy khả năng thanh toán nhanh của công ty dựa trên những tài sản lưu động có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền là khá tốt. Cứ có 1đồng nợ phát sinh thì công ty có sẵn 1,32đồng để trả. Tỷ số này cũng cho thấy mức dự trữ thanh toán của công ty cũng tương đối hợp lý, không gây ứ đọng vốn. Nhưng khả năng thanh toán này vẫn dựa trên giá trị của tài sản lưu động có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền, do đó ta chưa thể nhận xét chắn chắn về khả năng thanh toán của công ty.
Khả năng thanh toán bằng tiền:
Tỷ số thanh toán tức thời = =
4 268.024.09
2 153.629.97
0,57
o Theo nguyên tắc cơ bản đưa ra, chỉ số thanh toán tức thời bằng 0,5 thì tốt, do đó, tỷ số này của công ty bằng 0,57 được đánh giá là khá tốt. Công ty luôn có sẵn tiền để thanh toán nợ đến hạn trả.