A. Chỉ tiêu hiện vật.
Đó là những chỉ tiêu phản ánh tốc độ đo bằng lít, cái,chiếc để dánh giá tình hình tiêu thụ của doanh nghiệp. về mặt hiện vật ta so sánh con số sản lợng thực tế với sản lợng kế hoạch tiêu thụ bằng công thức:
Số tuyệt đối :
Sản lợng tiêu thụ thực tế - Sản lợng tiêu thụ kế hoạch
Biểu 31: Sản lợng tiêu thụ thực tế 2000 - 2001 Sản lợng tiêu thụ KH 00 (1000lit) Sản lợng tiêu thụ TT 00 (1000lít) Thực tế so với kế hoạch Sản lợng tiêu thụ KT 01 (1000lít) Sản lợng tiêu thụ TT 01 (1000lít) Thực tế so với kế hoạch 45.000 46.489 1489 49.000 51.321,286 2321,286 Qua bảng ta thấy
Sản lợng công ty thực hiện so với kế hoạch năm 00 đã vợt 1489.000 lít Sản lơng công ty thực hiện so với kế hoạch năm 00 đã vợt 2.321.286 lít Số tơng đối Năm 2000 Sản lợng năm 00 đã tăng 3,3 % Năm 2001 Sản lợng năm 2001 đã tăng 4,7% B. Chỉ tiêu giá trị
Đó là chỉ tiêu phản ánh tốc độ tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp thớc đo là giá trị đồng tiền
1. Doanh thu
Phản ánh tốc độ tiêu thụ của doanh nghiệp qua mức doanh thu đạt đợc từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Công thức xác định: Trong đó DT = DT: Doanh thu
Q: sản lợng P: giá bán
i: mặt hàng tiêu thụ Tỷ lệ % doanh thu năm 00 đạt đợc:
Doanh thu năm 00 tăng 3,2%
Tỷ lệ % doanh thu năm 01 đạt đợc là:
Biểu 32 : Vốn sản xuất kinh doanh các năm Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001 Vốn kinh doanh 132,471 136,929 142,454 143,430 Vốn lu động 31.749 33,947 33,312 33,513 Doanh thu 310,294 382,228 394,675 415,453 Lợi nhuận 54,262 81,440 82 81 Lao Động(ngời) 704 695 668 700 Vòng quay vốn (vòng/năm) 4,7 4,9 5 6
Nguồn:Trích báo cáo tổng kết năm 01 tại Công ty
2. Hiệu quả sử dụng vốn lu động
Nguồn vốn chủ yếu của Công ty hiện nay là vốn tự có đóng góp cho ngân sách Nhà Nớc qua thuế vốn. Xu hớng tăng lên của nguồn vốn tự có buộc Công ty phải tính thu chi sao cho có hiệu quả. Công tác bảo toàn và phát triển vốn lu động của Công ty thực hiện rất tốt.
Chỉ tiêu vòng vốn tăng lên đều đặn hàng năm, kỳ luân chuyển và hệ số đảm nhận giảm với lợng vốn lu động không ngừng tăng lên giữa các năm. Chứng tỏ Công ty đã sử dụng vốn có hiệu quả.
Biểu 33: Hiệu quả sử dụng vốn lu động của Công ty
Chỉ tiêu 1998 1999 2000 2001 Số vòng luân chuyển 4,7 4,9 5 6 VLĐ(vòng/năm) Kỳ luân chuyển bg 360 360 360 360 năm(ngày) =76ng =73ng =72ng =60ng 4,7 4,9 5 6 (2th 16ng) (2th 13ng) (2th 12ng) (2 tháng) Hệ số đảm nhận 1 1 1 1 của VLĐ =0,21 =0,204 =0,2 =0,166 4,7 4,9 5 6
3. Hệ số doanh lợi vốn sản xuất
Năm 1999 =
1 đồng vốn đầu t vào sản xuất đem lại 0,59 đồng lợi nhuận Năm 2000 =
1 đồng vốn đầu t vào sản xuất đem lại 0,57 đồng lợi nhuận Năm 2001 =
1 đồng vốn đầu t vào sản xuất đem lại 0,56 đồng lợi nhuận
Qua con số trên ta thấy quy mô vốn đầu t vào sản xuất ngày một tăng mà khả năng sinh lợi vốn ngaỳ càng giảm chứng tỏ hiệu quả kinh tế mang lại của 1 đồng vốn sản xuất là không cao.
4. Hệ số doanh thu:
Năm 1999 =
1 đồng doanh thu tạo ra 0,213 đồng lợi nhuận Năm 2000 =
1 đồng doanh thu tạo ra 0,2 đồng lợi nhuận Năm 2001 = (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1 đồng doanh thu tạo ra 0,19 đồng lợi nhuận
5. Hiệu quả sử dụng lao động
So sánh giữa doanh thu với số lợng lao động Năm 2000 =
1 lao động bình quân 1năm làm việc đem lại cho công ty 0,59 tỷ đồng
Năm 2001 =
1 lao động bình quân 1 năm làm việc đem lạicho công ty 0,593 tỷ đồng Qua con số trên ta thấy 1 lao động đem lại cho doanh thu cho công ty ngày một tăng chứng tỏ hiệu quả lao động con ngời cao
Năm 2000 =
Bình quân 1lao động làm trong 1 năm làm việc đem lại 0,12 tỷ đồng lợi nhuậncho công ty.
Năm 2001 =
Bình quân 1lao động làm trong 1 năm làm đem lại 0,115 tỷ đồng lợi nhuận cho công ty.