II. NI DUNG Q UN TR TÀI SN VÀ VN Ố 1 Qu n tr tài s n cóảịả
Y u tri ro ủ
1.3. Q un tr danh mc cho vay ụ
a. M c tiêuụ
(Cho vay là ho t đ ng truy n th ng chi m t tr ng l n trên B ng Cân đ i k toán c aạ ộ ề ố ế ỷ ọ ớ ả ố ế ủ ngân hàng (80% giá tr BTKTS), đem l i ngu n thu l n nh t cho ngân hàng => ngânị ạ ồ ớ ấ hàng c n ph i cân đ i gi a thu nh p và r i ro mang l i t ho t đ ng cho vay)ầ ả ố ữ ậ ủ ạ ừ ạ ộ
- Xây d ng 1 danh m c cho vay có ch t lự ụ ấ ượng cao đ t i u hóa thu nh p c aể ố ư ậ ủ ngân hàng.
- K p th i phát hi n nh ng kho n cho vay có v n đ đ đ a ra bi n pháp x lý giúpị ờ ệ ữ ả ấ ề ể ư ệ ủ ngân hàng h n ch đ n m c th p nh t các t n th t có th x y ra.ạ ế ế ứ ấ ấ ổ ấ ể ả
b. Xây d ng chính sách cho vayự
Chính sách ng n h n h n chi n lắ ạ ơ ế ược kinh doanh nh ng cho m t n i dung c th . Kư ộ ộ ụ ể ỹ thu t xây d ng chính sách cũng gi ng xây d ng chi n lậ ự ố ự ế ược kinh doanh).
- Chính sách cho vay c a ngân hàng ph i th hi n rõ tiêu chu n c a danh m củ ả ể ệ ẩ ủ ụ cho vay mà ngân hàng mu n n m gi .ố ắ ữ
+ Ngân hàng ph i xác đ nh rõ lo i hình cho vay mà ngân hàng cung ng cho th trả ị ạ ứ ị ường (cho vay đ i v i doanh nghi p hay đ i v i c doanh nghi p và cá nhân, cho vay theoố ớ ệ ố ớ ả ệ phương th c nào: t ng l n, luân chuy n, hay cho vay theo h n m c,…).ứ ừ ầ ể ạ ứ
+ Ngân hàng ph i xác đ nh rõ đ i tả ị ố ượng khách hàng mà ngân hàng cung c p ngu nấ ồ v n vay (đ cán b tín d ng có đố ể ộ ụ ược hướng d n trong vi c Marketing khách hàng,…)ẫ ệ + Ngân hàng ph i qui đ nh th i h n kho n vay (ng n h n, trung h n hay dài h n)ả ị ờ ạ ả ắ ạ ạ ạ + NH ph i xác đ nh qui mô cho vay t i đa đ i v i m t khách hàng (theo qui đ nh <15%ả ị ố ố ớ ộ ị v n t có, nh ng v n t có thay đ i qua t ng năm, ngân hàng cũng có th phát hànhố ự ư ố ự ổ ừ ể ch ng khoán n đ tăng V n ch s h u, do đó con s cho vay t i đa cũng thay đ iứ ợ ể ố ủ ở ữ ố ố ổ qua t ng năm. VÌ v y ph i qui đ nh rõ).ừ ậ ả ị
+ NH ph i qui đ nh rõ v tiêu chu n đ i v i ch t lả ị ề ẩ ố ớ ấ ượng 1 kho n vayả NH chia các kho n cho vay thành 3 lo i: ả ạ
• các kho n cho vay có ch t lả ấ ượng cao (NH yên tâm)
• các kho n cho vay có ch t lả ấ ượng trung bình (NH ph i thả ường xuyên đôn đ c)ố • các kho n cho vay ch t lả ấ ượng kém (đem l i r i ro cho NH)ạ ủ
=> NH ph i d a trên nh ng tiêu chu n này đ phân lo i t đó làm c s cho các nhàả ự ữ ẩ ể ạ ừ ơ ở qu n trả ị
Ngân hàng quy đ nh rõ v phị ề ương pháp phán quy t tín d ng mà ngân hàng s d ng.ế ụ ử ụ V m t lý thuy t có 2 phề ặ ế ương pháp
Phương pháp phán quy t t p trung:ế ậ Quy n quy t đ nh cho vay đề ế ị ược trao cho m tộ b ph n, thộ ậ ương là h i đ ng tín d ng và h i đ ng qu n tr (h i đ ng tín d ng chi độ ồ ụ ộ ồ ả ị ộ ồ ụ ược phán quy t trong m t gi i h n nh t đ nh, vế ộ ớ ạ ấ ị ượt quá ngưỡng này ph i đả ược g i lên h iử ộ đ ng qu n tr nên các cán b tín d ng ch th c hi n Marketing khách hàng, thu th pồ ả ị ộ ụ ỉ ự ệ ậ h s , th m đ nh và cu i cùng g i lên h i đ ng) VN áp d ng ph ong pháp nàyồ ơ ẩ ị ố ử ộ ồ Ở ụ ư nh ng vi c phân quy n r ng rãi h n. GĐ chi nhánh cũng đư ệ ề ộ ơ ược quy n phán quy tề ế
u đi m: tránh đ c tình tr ng tiêu c c và móc ngo c gi a cán b tín d ng v i khách
Ư ể ượ ạ ự ặ ữ ộ ụ ớ
hàng vay v n (cán b tín d ng không đố ộ ụ ược quy n phán quy t)ề ế
Quy t đ nh phán quy t s m ng tính kháhc quan h n do các khâu trong quy trình choế ị ế ẽ ạ ơ vay được phân chia cho nhi u b ph n.ề ộ ậ
Nhược đi m: Gây nên s quá t i trong công vi c đ i v i b ph n phán quy t tín d ngể ự ả ệ ố ớ ộ ậ ế ụ t đó có th làm ch m tr vi c đ a ra các quy t đ nh làm m t c h i kinh doanh c aừ ể ậ ễ ệ ư ế ị ấ ơ ộ ủ ngân hàng.
Ngườ ưi đ a ra phán quy t không có nh ng thông tin tr c ti p t khách hàng vay v nế ữ ự ế ừ ố cho nên khó khăn trong vi c đ a ra các quy t đ nh.ệ ư ế ị
Có th gây nên tình tr ng đ l i cho nhau gi a các b ph n cùng tham gia vào vi cể ạ ổ ỗ ữ ộ ậ ệ th c hi n m t kho n cho vay (VD bp th m đ nh đ l i cho bp phán quy t và ngự ệ ộ ả ẩ ị ổ ỗ ế ượ ạc l i) và có th gây ra mâu thu n trong n i b ngân hàng.ể ẫ ộ ộ
Phương pháp phân quy n phán quy t:ề ế Quy n phán quy t tín d ng đ oc giao choề ế ụ ự m i cán b tín d ng bên trong ngân hàng (m i cán b tín d ng có m t h n m cọ ộ ụ ở ỗ ộ ụ ộ ạ ứ phán quy t nh t đ nh, n u vế ấ ị ế ượt qua m c đó thì chuy n lên c p trên) Cán b tín d ngứ ể ấ ộ ụ th c hi n t t c các khâu c a h p đ ng cho vay t Marketing đ n ki m tra, giám sát,ự ệ ấ ả ủ ợ ồ ừ ế ể thu h i nồ ợ
u đi m: Cán b tín d ng là ng i theo dõi m i m t c a h p đ ng t khâu đ u đ n
Ư ể ộ ụ ườ ọ ặ ủ ợ ồ ừ ầ ế
khâu cu i cho nên các quy t đ nh mà h đ a ra s mang tính chu n xác cao h n.ố ế ị ọ ư ẽ ẩ ơ G n trách nhi m c a các cán b tín d ng v i ch t lắ ệ ủ ộ ụ ớ ấ ượng c u nh ng món vay c thả ữ ụ ể do đó có th nâng cao ch t lể ấ ượng kho n vayả
Nhược đi m: Có th làm phát sinh hi n tể ể ệ ượng tiêu c c, móc ngo c gi a khách hàngự ặ ữ v i cán b tín d ng khi đ o đ c c a cán b tín d ng b suy thoái.ớ ộ ụ ạ ự ủ ộ ụ ị
Phương pháp này được áp d ng nụ ở ước ngoài. Đ kh c ph c nhể ắ ụ ược đi m c aể ủ phương pháp này h áp d ng hình th c kiêm tra chéo gi a các cán b tín d ng khi cóọ ụ ứ ữ ộ ụ ý ki n c a ngế ủ ười ki m tra chéo m i để ớ ược quy t đ nh cho vay và quá trình giám sátế ị món vay cũng được ki m tra chéo.ể
Tuy nhiên, trong th c ti n, các NH nự ễ ước ngoài cũng đang ti n d n t i phán quy t t pế ầ ớ ế ậ trung nh ng hi n đ i h n chúng ta r t nhi u nh có h th ng thông tin đ y đ (có c cư ệ ạ ơ ấ ề ờ ệ ố ầ ủ ụ Tín d ng ngân hàng). Do đó, m i công vi c đã đụ ọ ệ ược cán b tín d ng hoàn thành khiộ ụ đ a lên HĐQT đ phán quy t s nhânh chóng h n, chính xác h n.ư ể ế ẽ ơ ơ
NH ph i qui đ nh rõ trách nhi m đ i v i t ng cán b , t ng b ph n trong quá trình th cả ị ệ ố ớ ừ ộ ừ ộ ậ ự hi n ho t đ ng cho vay đ nâng cao ch t lệ ạ ộ ể ấ ượng c a kho n vay. Vi c qui đ nh tráchủ ả ệ ị nhi m này đ i v i phán quy t t p trung s khó h n đ i v i phán quy t phân quy n (đãệ ố ớ ế ậ ẽ ơ ố ớ ế ề g n trách nhi m đ i v i kho n vay c th ). Đ i v i phán quy t t p trung, do có nhi uắ ệ ố ớ ả ụ ể ố ớ ế ậ ề người tham gia vào qui trình cho vay v n nên ngân hàng ph i chia nh công vi c vàố ả ỏ ệ
phân trách nhi m. VD: B ph n Marketing sau khi thu hút đệ ộ ậ ược khách hàng s l p báoẽ ậ cáo nhanh g i lên b ph n thu th p h s . T t c các báo cáo, h s c a các b ph nử ộ ậ ậ ồ ơ ấ ả ồ ơ ủ ộ ậ s đẽ ược g i lên c p ra phán quy t. Sau khi cho vay, n u kho n vay ch t lử ấ ế ế ả ấ ượng kém thì người ta s d a vào báo cáo làm c s truy c u trách nhi m => ph i qui đ nh rõ bẽ ự ơ ở ứ ệ ả ị ộ ph n nào ph i làm báo cáo nào, chi ti t ra sao và khi kho n vay có v n đ thì truy c uậ ả ế ả ấ ề ứ nh th nào.ư ế
NH ph i qui đ nh rõ phả ị ương thúc và đ i tố ượng tham gia vào ho t đ ng ki m tra, giámạ ộ ể sát kho n vay trả ước, trong và sau khi cho vay. VN, vi c ki m tra, giám sát kho nỞ ệ ể ả vay giao cho m t b ph n g i là b ph n qu n lý tín d ng. S dĩ tách riêng b ph nộ ộ ậ ọ ộ ậ ả ụ ở ộ ậ cho vay và b ph n giám sát vì th c t v n t n t i tình tr ng móc ngo c gi a cán bộ ậ ự ế ẫ ồ ạ ạ ặ ữ ộ tín d ng và khách hàng. Do đó, tách bi t đ đ m b o tính khách quan h n, an toànụ ệ ể ả ả ơ h n đ i v i nh ng đ ng v n vay c a NH. ( nơ ố ớ ữ ồ ố ủ Ở ước ngoài, cán b tín d ng th c hi nộ ụ ự ệ ki m soát luôn).ể
NH ph i qui đ nh rõ phả ị ương th c b o đ m ti n vay mà NH s d ng. Có th s d ng 2ứ ả ả ề ử ụ ể ử ụ phương pháp: b o đ m b ng tài s n, b o đ m b ng uy tín.ả ả ằ ả ả ả ằ
+ Trong TH yêu c u b o đ m b ng tài s nầ ả ả ằ ả : NH ph i qui đ nh rõ nh ng tài s n nhả ị ữ ả ư th nào thì đế ược s d ng làm tài s n th ch p. Nh ng tài s n dùng làm th ch p c nử ụ ả ế ấ ữ ả ế ấ ầ ph i có nh ng gi y t pháp lý b t bu c nào đ ch ng minh quy n s h u đ i v i tàiả ữ ấ ờ ắ ộ ể ứ ề ở ữ ố ớ s n c a khách hàng vay v n (VD: v i nhà c a ph i có s đ ,…). NH cũng ph i quiả ủ ố ớ ử ả ổ ỏ ả đ nh rõ phị ương th c đ nh giá tài s n th ch p (NH đ nh giá sai s làm nh hứ ị ả ế ấ ị ẽ ả ưởng, gây r i ro cho NH. M t khác, TS th ch p nh hủ ặ ế ấ ả ưởng t i qui mô c a kho n vay => kháchớ ủ ả hàng mu n đố ược đ nh giá cao, trong khi đó vi c xây d ng theo giá th trị ệ ự ị ường không ph i lúc nào cũng th c hi n đả ự ệ ược; VD: đ i v i b t đ ng s n… VN không có th trố ớ ấ ộ ả ị ường b t đ ng s n chính th c). Do đó, có trấ ộ ả ứ ường h p NH m i các t ch c chuyên nghi pợ ờ ổ ứ ệ đ nh giá b t đ ng s n (ch s d ng khi món cho vay quá l n vì khi thuê các t ch cị ấ ộ ả ỉ ử ụ ớ ổ ứ nh vây, NH ph i m t chi phí => lãi su t cho vay tăng).ư ả ấ ấ
+ Trong TH b o đ m b ng uy tín: ả ả ằ (có ngườ ải b o lãnh ho c h s d ng chính uy tínặ ọ ử ụ c a khách hàng), NH ph i đánh giá chính xác năng l c tài chính c a ngủ ả ự ủ ườ ải b o lãnh và khách hàng, đánh giá được tình hình ho t đ ng c th c a khách hàng, c a ngạ ộ ụ ể ủ ủ ười b o lãnh.ả
NH ph i qui đ nh v phả ị ề ương pháp, trình t c a vi c phát hi n và x lý nh ng kho nự ủ ệ ệ ử ữ ả vay có v n đ .ấ ề
+ Phương pháp t ng h p chi phí:ổ ợ
Các nhà qu n tr ph i xác đ nh t t c các chi phí liên quan đ n 1 kho n vay, các chiả ị ả ị ấ ả ế ả phí này được tính theo t l % trên qui mô c a 1 món vay c th .ỷ ệ ủ ụ ể
Các nhà qu n tr t ng h p các chi phí y đ xác đ nh lãi su t kho n vayả ị ổ ợ ấ ể ị ấ ả
VD: Khách hàng A vay ngân hàng m t kho n ti n tr giá 100tr trong th i gian 1 nămộ ả ề ị ờ
Chi phí huy đ ng v n: ộ ố 7%/năm
Chi phí qu n lý, hành chính, tr lả ả ương cho nhân viên 2%/năm
Ph n bù r i ro tin d ng: ầ ủ ụ 0,3%/năm
Ph n bù r i ro kỳ h n: ầ ủ ạ 0,2%/năm
M c l i nhu n c n biên d tính ứ ợ ậ ậ ự 0,15%năm
T ng c ng: ổ ộ 9,65%/năm
u đi m: d hi u, d thuy t ph c đ c khách hàng
Ư ề ể ể ễ ế ụ ượ
Nhược đi m : khó xác đ nh vì tính theo t l %/quy mô món vay, chi phí huy đ ng v nể ị ỷ ệ ộ ố thay đ i qua th i kỳ nên khó xác đ nh, khó phân b các kho n chi phí qu n lý cho t ngổ ờ ị ổ ả ả ừ món vay.
VN áp d ng ph ng pháp này nh ng tính bình quân (không tính cho t ng món vay
Ở ụ ươ ư ừ
c th ) nên khó thuy t ph c đụ ể ế ụ ược khách hàng Phương pháp đ nh giá theo lãi su t c sị ấ ơ ở
Ls kho n vay = Ls c s + ph n bù r i roả ơ ở ầ ủ
Ls c s : Là lãi su t cho vay ng n h n trung bình m t s ngân hàng l n (s lơ ở ấ ắ ạ ở ộ ố ớ ố ượng ngân hàng tùy thu c vào t ng qu c gia) l y lãi suât chào (có c chi phí huy đ ng v n,ộ ừ ố ấ ả ộ ố qu n lý, l i nhu n d tính) đây ph i tính ph n bù r i ro vì trong lãi su t ch a tínhả ợ ậ ự Ở ả ầ ủ ấ ư đ n ph n bù r i ro kỳ h n.ế ầ ủ ạ
u đi m: lãi su t c s đã đ c NHTW niêm y t nên đ nh h ng cho các ngân hàng
Ư ể ấ ơ ở ượ ế ị ướ
d dàng h n trong vi c xác đ nh lãi su t cho vayễ ơ ệ ị ấ
Nhược đi m: Lãi su t kho n vay để ấ ả ược xác đ nh ra không phù h p v i s thay đ i c aị ợ ớ ự ổ ủ th trị ường, không ph n ánh đả ược các tín hi u c a th trệ ủ ị ường.
Phương pháp đ nh giá theo c s LIBORị ơ ở
u đi m: Kh c ph c đ c các nh c đi m c a các ph ng pháp tr c (lãi su t
Ư ể ắ ụ ượ ượ ể ủ ươ ướ ấ
kho n vay ph n ánh đả ả ược tín hi u c a th trệ ủ ị ường
Lãi su t kho n vay đấ ả ược xác đ nh sát th c đúng v i th i đi m bi n đ ng c a lãi su tị ự ớ ờ ể ế ộ ủ ấ th trị ường.
Nhược đi m: M c lãi su t xác đ nh đ i v i các ngân hàng là tể ứ ấ ị ố ớ ương đương nên không t o ra s khác bi t gi a các ngân hàng nên không t o ra l i th c nh tranh lãi su t.ạ ự ệ ữ ạ ợ ế ạ ấ Phương pháp đ nh giá dị ướ ơ ởi c s
Ls kho n vay = Ls đi vay trên th trả ị ường tt + M c lãi su t c n biên d tínhệ ứ ấ ậ ự L y lãi suât đi vay trên th trấ ị ường ti n t vì ngề ệ ười ta xem đây là lãi su t đi vay th pấ ấ nh t mà ngân hàng có th huy đ ng đấ ể ộ ược. Th trị ường ti n t là th trề ệ ị ường mà ngân hàng có th đi vay d dàng nh t, ngân hàng có th th c hi n để ễ ấ ể ự ệ ược b t c lúc nào.ấ ứ
u đi m: giúp ngân hàng có kh năng h th p lãi su t kho n vay đ c nh tranh v i
Ư ể ả ạ ấ ấ ả ể ạ ớ
các đ i thố ủ
Nhược đi m: Ngân hàng không th sinh l i t phể ể ờ ừ ương pháp này (ngân hàng s ch hòaẽ ỉ v n, th m chí l n u ngân hàng mu n tăng kh năng c nh tranhố ậ ỗ ế ố ả ạ
Phương pháp này ch đỉ ược s d ng trong m t giai đo n nh t đ nh khi ngân hàngử ụ ộ ạ ấ ị mu n tăng kh năng c nh tranhố ả ạ
Phương pháp này ch đỉ ược s d ng trong m t giai đo n nh t đ nh khi ngân hàngử ụ ộ ạ ấ ị mu n thu hút khách hàng (sau đó ngân hàng ph i s d ng nh ng phố ả ử ụ ữ ương pháp như đã trình bày trên)ở
Có 3 y u t c b n đ i v i lãi su t kho n vayế ố ơ ả ố ớ ấ ả Bù đ p chi phíắ
Đ m b o tính c nh tranhả ả ạ Phù h p v i tín hi u th trợ ớ ệ ị ường
c. Qu n tr nh ng kho n cho vay có v n đả ị ữ ả ấ ề
Khái ni m:ệ
Đó là nh ng kho n cho vay có kh năng không hoàn tr n g c và lãi đúng h n choữ ả ả ả ợ ố ạ ngân hàng mà h u qu c a nó là có th làm m t v n, m t thu nh p c a ngân hàng.ậ ả ủ ể ấ ố ấ ậ ủ
Khách hàng ch m tr n lãi và g c cho ngân hàng nhi u l n theo đ nh kỳ đãậ ả ợ ố ề ầ ị được th a thu n ỏ ậ
S d ng v n sai m c đíchử ụ ố ụ
Có d u hi u gi m sút trong doanh thu hay trong dòng ti n thu v th c t v iấ ệ ả ề ề ự ế ớ dòng ti n d tính mà khách hàng đã báo cáo ề ự
Khách hàng ch m tr trong viêc giao n p các báo cáo tài chính cho ngân hàngậ ể ộ Có s thay đ i b t thự ổ ấ ường trong c c u t ch c và nhân s c a khách hàng vayơ ấ ổ ứ ự ủ