( lũy kế ) kỳ này
_
_ 4.840.584.96
6 _
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
Bảng khấu hao trên đây chỉ trình bày ở bộ phận có TSCĐ tăng trong tháng 03/2009 chứ không trình bày hết bảng tính khấu hao TSCĐ .
* Căn cứ vào một số phiếu chi chi phí sản xuất chung từ ngày 01/03 đến 31/03/2009 :
- Ngày 01/03 :
+ Chi tiền đá uống CNTTSX tháng 02/2009 PX Hòa Mỹ Đông là 198.000 đ
Nợ TK 6278 :198.000
Có TK 1111 : 198.000
+ Chi tiền mua vật tư PV sửa chữa các PXSX là 4.883.000 đ Nợ TK 6272 : 4.883.000
- Ngày 03/03 :
+ Thanh toán tiền ăn PVCNSX tại XNĐ An Phú ( 28/02- 03/03/09 ) là 1.280.000 đ
Nợ TK 6271 :1.280.000
Có TK 1111 : 1.280.000
+ Chi tiền hành chính + công vá rổ tại XNĐ An Phú là 321.000 đ Nợ TK 6278 :321.000 Có TK 1111 : 321.000 - Ngày 31/03/2009 + BHXH phải nộp tháng 03/2009 là 5.084.955 đ Nợ TK 6271 :5.084.955 Có TK 3383 : 5.084.955
+ Tiền lương phải trả nhân viên PVPX là 85.526.869 đ Nợ TK 6271 :85.526.869
Có TK 3341 : 85.526.869
+ Phân bổ chi phí trả trước tháng 03/2009 là 17.433.218 đ Nợ TK 6275 : 17.433.218
Có TK 142 : 17.433.218
+ Phân bổ chi phí trả trước tháng 03/2009 là 2.284.167 đ Nợ TK 6274 :2.284.167
Có TK 142 : 2.284.167
+ Chi phí phát sinh tháng 03/2009 XNĐ Xuân Thọ 2 là 2.730.636 đ và 1.572.012 đ
Nợ TK 6278 :2.730.636
Có TK 1111 : 2.730.636 Nợ TK 6277 : 1.572.012
Có TK 1111 : 1.572.636
+ Xuất kho găng tay phục vụ SX LÀ 75.114 đ Nợ TK 6273 :75.114
CTCP CHẾ BIẾN THỰC PHẨM PHÚ YÊN PYFOODSCO PYFOODSCO
47 Phan Đình Phùng ,TP Tuy Hòa ,tỉnh Phú Yên
SỔ NHẬT KÝ CHUNGSố hiệu TK : 627
Số hiệu TK : 627
Tháng 03 năm 2009
Số hiệu Ngày Nợ Có Nợ Có
PC002 01/03 Chi tiền đá uống CNTTSX tháng 02 /09 PX Hòa Mỹ Đông
6278 198.000 -
PC003 03/03 Chi tiền mua vật tư pv sửa chữa các PXSX 6272 4.883.000 - ….. …. …..…. …..…. …..…. …..…. …..…. …..…. PC092 31/03 Chi phí phát sinh T03 /09 XNĐ Xuân Thọ 2 6278 6277 2.730.636 1.572.012 - PX002 31/03 Xuất g.tay phục vụ sx 6273 75.114 - PX005 31/03 Xuât CCDC PVPX An Phú 6273 346.018 - Cộng số phát sinh x x 270.146.10 3 - Ngày 31 tháng 03 năm 2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
CTCP CHẾ BIẾN THỰC PHẨM PHÚ YÊNPYFOODSCO PYFOODSCO
47 Phan Đình Phùng ,TP Tuy Hòa ,tỉnh Phú Yên
SỔ CÁI
Tháng 03 năm2009
Tên tài khoản : Chi phí sản xuất chung Số hiệu : 627
Chứng từ Số tiền
Số
PC002 01/03
Chi tiền đá uống CNTTSX tháng 02 /09 PX Hòa Mỹ Đông
1111 198.000 -
PC003 03/03 Chi tiền mua vật tư pv sửa
chữa các PXSX 1111 4.883.000 - …. …. …. …. …. …. ….…. …. …. …. …. PC092 31/03 Chi phí phát sinh T03 /09 XNĐ Xuân Thọ 2 1111 2.730.636 1.572.012 - PX002 31/03 Xuất g.tay phục vụ sx 1531 75.114 - PX005 31/03 Xuât CCDC PVPX An Phú 1532 346.018 - KC627 31/03 Kết chuyển 627- chi phí sản xuất chung 270.146.103 Cộng số phát sinh 270.146.103 270.146.103 Số dư cuối kỳ x - - Ngày 31 tháng 03 năm 2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
3.1.4. Kế toán tổng hợp chi phí SX kinh doanh :a . Nội dung : a . Nội dung :
Chi phí SX kinh doanh là toàn bộ chi phí SX trực tiếp ( chi phí NL,VL, chi phí nhân công , chi phí phục vụ và quản lý SX ) phát sinh trong phạm vi phân xưởng , bộ phận SX đã được hoạch toán vào TK621 ,TK622 ,TK627 ; cuối kỳ được tổng hợp vào TK 154 .
