- Kế tốn vật tư, TSCĐ:
120QL1 Phường2-TP Tuy Hịa Phú Yên SỔ CHI TIẾT TK
Tháng 3/2008 ĐVT : Đồng Chứng từ Đối tượng TK đối Số tiền Số Ngày Nợ Cĩ
BTTL 31/3 Tiền lương nhân viên quản lý 334 12.752.000 UNT 31/3 Thanh tốn tiền điện 111 328.590 PC 31/3 Thanh tốn tiền điện thoại 111 506.972 BK 30/3 Khấu hao TSCĐ 214 2.563.271
ĐP 31/3 BHXH,BHYT 338 2.167.840
Cộng số phát sinh X 18.318.673
Ghi cĩ TK 642 911 18.318.673
Người ghi sổ Kế tốn trưởng
(kí,họ tên) (kí,họ tên)
Chi phí QLDN được tập hợp trong tháng 3 năm 2008 là : 18.318.673 đ. Trong đĩ : + Tiền lương nhân viên quản lí : 12.752.000đ.
+ Cơng ty điện thoại : 506.972.đ + BHXH,BHYT : 2.167.840đ. KT ghi : Nợ TK 642 : 18.318.673 đ.. Cĩ TK 334 : 12.752.000đ. Cĩ TK 214 : 2.563.271đ Cĩ TK 111 : 506.972đ Cĩ TK 111 : 328.590đ Cĩ TK 338 : 2.167.840đ
C.Kế tốn doanh thu hoạt động tài chính : C1.Chứng từ sử dụng : Bảng kê số dư. C2.Tài khoản sử dụng : TK 515.
C3.Quy trình luân chuyển chứng từ :
Căn cứ vào bảng kê số dư hàng tháng kế tốn tiến hành tập hợp vào sổ chi tiết TK 515. Cuối quý,sau khi tổng hợp xong các chứng từ phát sinh kế tốn phản ánh một lần lên Nhật Ký Chung và lập Sổ cái TK 515.
C4.Trình tự hạch tốn trên các sổ kế tốn :
NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP BẢNG KÊ SỐ DƯ ĐỂ TÍNH TÍCH SỐ
NHNN &PTNT TP Tháng 3 năm 2008 Lãi suất 0.8 %
TK : 421101_00_2061 Liên 1 Tên TK Nợ : LÃI TIỀN GỬI TK Nợ :
Tên TK Cĩ : DNTN SX-TM SONG HUY TK Cĩ : 421101.00.2061
Ngày Số dư Ngày Số dư Ngày Số dư
01-3 400.019 11-3 540.019 21/10 500.113 02-3 400.019 12-3 540.019 22/10 500.113 03-3 12.580.019 13/10 540.019 23/10 500.113 04-3 12.580.019 14/10 540.019 24/10 500.113 05-3 551.019 15/10 540.019 25/10 500.113 06-3 551.019 16/10 540.019 26/10 500.113 07-3 551.019 17/10 150.250.019 27/10 500.113 08-3 551.019 18/10 150.250.019 28/10 500.113 09-3 551.019 19/10 150.250.019 29/10 420.113 10-3 551.019 20/10 150.250.019 30/10 420.113 31/10 420.113
CỘNG TÍCH SỐ TRONG THÁNG : 638.767.623đ
LÃI TÍNH ĐƯỢC : 2.441.227.217 * 0.8% / 30 = 170.338 đ
(Bằng chữ : Một trăm năm mươi nghìn ba trăm ba mươi tám đồng chẵn).
Ngày 31 tháng 3 năm 2008
LẬP BẢNG KIỂM SỐT KẾ TỐN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC
Từ bảng kê số dư tính tích số hàng tháng kế tốn tiến hành tập hợp vào sổ chi tiết TK 515 .
DOANH NGHIỆP TN SX-TM SONG HUY 120 QL1-Phường 2- TP Tuy Hịa- Phú Yên 120 QL1-Phường 2- TP Tuy Hịa- Phú Yên
SỔ CHI TIẾT TK 515
Tháng 3 năm 2008 ĐVT : Đồng
Chứng từ Đối tượng TK
đối Số tiền
Số Ngày Nợ Cĩ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
BC007 31/10 Lãi tiền gửi ngân hàng 1121 170.338
Cộng số phát sinh X 170.338
Ghi nợ TK 515 911 170.338
Đồng thời Kế Tốn ghi : Nợ TK 1121 : 170.338đ Cĩ TK 515 : 170.338đ
D.Kế tốn Chi phí hoạt động tài chính :
D1. Chứng từ sử dụng : Phiếu chi trả lãi tiền vay.
D2.Tài khoản sử dụng : TK 635 « Chi phí hoạt động tài chính »
D3.Quy trình luân chuyển chứng từ :
Căn cứ vào phiếu chi trả lãi tiền vay hàng tháng Kế Tốn tiến hành tập hợp vào sổ chi tiết TK 635. Cuối tháng, sau khi tổng hợp xong các chứng từ phát sinh, kế tốn phản ánh một lần lên Nhật Ký Chung và lập Sổ cái TK 635.
120 QL1-Phường 2- TP Tuy Hịa- Phú Yên (Ban hành theo QĐsố15/2006/QĐ-BTC
ngày20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI Quyển số : Ngày 31 tháng 3 năm 2008
Số :
Nơ : 635
Cĩ : 111 Họ và tên người nhận tiền : NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG
Địa chỉ : Nguyễn Huệ- TP Tuy Hịa- Phú Yên Lí do chi : Trả lãi tiền vay Tháng 3/2008
Số tiền : 270500đ (Viết bằng chữ :Hai trăm bảy mươi nghìn năm trăm đồng). Ngày 31 tháng 3 năm 2008
Giám đốc Kế tốn trưởng Thủ quĩ Người lập phiếu Người nhận tiền
(kí,họ tên) (kí,họ tên) (kí,họ tên) (kí,họ tên) (kí,họ tên) Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ :Hai trăm bảy mươi nhìn năm trăm đồng).
Từ phiếu chi trả lãi tiền vay hàng tháng kế tốn tập hợp vào sổ chi tiết TK 635 tháng3/2008.
DOANH NGHIỆP TN SX-TM SONG HUY
120 QL1-Phường 2- TP Tuy Hịa- Phú Yên
SỔ CHI TIẾT TK 635Tháng 3/2008 Tháng 3/2008 ĐVT : Đồng Chứng từ Đối tượng TK đối Số tiền Số Ngày Nợ Cĩ
PC01 31/3 Trả lãi tiền vay 1111 270.500
Cộng số phát sinh X 270.500
Ghi cĩ TK 635 911 270.500
Người ghi sổ Kế tốn trưởng
(kí,họ tên) (kí,họ tên)
Đồng thời kế tốn ghi : Nợ TK 635 : 270.500đ Cĩ TK 1111 : 270.500đ E.Kế tốn thu nhập khác :
E2. Tài khoản sử dụng : TK 711 « Thu nhập khác » (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
E3. Quy trình luân chuyển chứng từ :
Căn cứ vào hĩa đơn bán Xỉ ngày 7 tháng 3 năm 2008 kế tĩan lập phiếu thu
E4. Trình tự hạch tốn trên các sổ kế tốn :
DOANH NGHIỆP TN SX-TM SONG HUY Mẫu số :01-TT
120 QL1-Phường 2- TP Tuy Hịa- Phú Yên (Ban hành theo QĐsố15/2006/QĐ-BTC
ngày20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Quyển số : Ngày 7 tháng 3 năm 2008
Số :
Nơ : 111
Cĩ : 711 Họ và tên người nộp tiền : TRUNG TẤN THÀNH
Địa chỉ : Cty TNHH Ngọc Chính Lí do thu : Thu tiền bán Xỉ
Số tiền : 1.950.000đ (Viết bằng chữ : Một triệu chín trăm năm mươi nghìn
đồng).
Ngày 7 tháng 3 năm 2008
Giám đốc Kế tốn trưởng Thủ quĩ Người lập phiếu Người nhận tiền
(kí,họ tên) (kí,họ tên) (kí,họ tên) (kí,họ tên) (kí,họ tên) Đã nhận đủ số tiền ( Viết bằng chữ : Một triệu chín trăm năm mươi nghìn đồng).
DOANH NGHIỆP TN SX-TM SONG HUY