II. THỰC TRẠNG VỀ PHÍ BẢO HIỂM VẬT CHẤT XE ễTễ TẠI PICO
1. Nguyờn tắc xỏc định phớ của Cụng ty bảo hiểm PJICO
Nếu như trong cỏc lĩnh vực kinh doanh khỏc, giỏ cả sản phẩm được xỏc định trờn cơ sở chi phớ thực tế phỏt sinh thỡ trong lĩnh vực bảo hiểm, phớ bảo hiểm – giỏ cả của sản phẩm bảo hiểm được xỏc định dựa trờn những số liệu ước tớnh về cỏc chi phớ cú thể phỏt sinh trong tương lai như chi bồi thường, chi hoa hoa hồng, chi tỏi bảo hiểm …Do điểm khỏc biệt trong kinh doanh bảo hiểm so với một số ngành kinh doanh khỏc, đú là sự đảo ngược trong chu kỳ kinh doanh, DNBH được thu phớ bảo hiểm trước hỡnh thành nờn doanh thu, việc bồi thường được thực hiện sau vỡ vậy việc định phớ (giỏ) cho sản phẩm bảo hiểm gặp nhiều khú khăn hơn so với những ngành kinh doanh khỏc. Bởi
trong cỏc khoản chi của DNBH thỡ khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất là chi bồi thường. Khoản chi này được xỏc định chủ yếu dựa trờn số liệu thống kờ quỏ khứ và ước tớnh tương lai về tần suất và quy mụ tổn thất. Việc sử dụng số liệu thống kờ trong quỏ khứ để xỏc định giỏ cả cho sản phẩm bảo hiểm trong tương lại đũi hỏi phải hết sức chặt chẽ nhằm giỳp doanh nghiệp cú thể bự đắp cỏc chi phớ cú thể phỏt sinh, đụi khi những chi phớ dự tớnh lại cú những sai lệch so với thực tế vỡ vậy việc xỏc định phớ khụng những phụ thuộc vào số liệu trong quỏ khứ, vào cỏc phương phỏp tớnh phớ mà cũn phụ thuộc vào kinh nghiệm cũng như năng lực của người định phớ trong việc dự bỏo tỡnh hỡnh thị trường và nhu cầu của khỏch hàng về sản phẩm của mỡnh.
Khi khi tham gia bảo hiểm vật chất xe ụtụ tại PJICO, Cụng ty sẽ nhận một khoản tiền của khỏch hàng gọi là phớ bảo hiểm để cú thể phải trả một khoản tiền bồi thường cho người được bảo hiểm khi cú dự kiện bảo hiểm xảy ra. Khoản tiền bồi thường hay chi trả của Cồng ty cho mỗi vụ tổn thất thường lớn hơn gấp nhiều lần so với khoản phớ khoảng 3 tr.đ mà chủ xe cơ giới tham gia bảo hiểm phải đúng bởi những chiếc xe ụtụ tham gia bảo hiểm với GTBH hàng trăm triệu đồng. Vỡ vậy khi xỏc định phớ cho nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới cũng như cỏc nghiệp vụ khỏc, PJICO phải tuõn theo nguyờn tắc số một của bảo hiểm thương mại là “nguyờn tắc số đụng bự số ớt”. Đõy là nguyờn tắc xuyờn suốt khụng thể thiếu được trong bất kỳ một nghiệp vụ bảo hiểm nào, theo đú hậu quả của rủi ro xảy ra đối với một hoặc một số ớt người sẽ được bự đắp bằng số tiền huy động được từ rất nhiều người cú cựng khả năng gặp rủi ro như vậy. Thụng qua việc huy động đủ số phớ cần thiết để giải quyết chi trả bồi thường cho những tổn thất cú thể xảy ra trong cộng đồng những người tham gia, Cụng ty PJOCO đó thực hiện bự trừ theo quy luật số lớn. Theo
nguyờn tắc này, càng nhiều người tham gia bảo hiểm thỡ qũy bảo hiểm tớch tụ càng lớn việc chi trả càng dễ dàng, rủi ro được san sẻ cho nhiều người hơn.
Do vậy phớ bảo hiểm mà cụng ty bảo hiểm PJICO đưa ra khụng chỉ phải đảm bảo cho cụng ty cú thể bồi thường, chi trả cho khỏch hàng mà cũn phải trang trải những chi phớ quản lý, cũng như đảm bảo cho cụng ty cú lợi nhuận, duy trỡ và phỏt triển cụng ty trờn thị trường bảo hiểm.
PJCO là một DNBH thương mại, do đú cỏc khoản thu chủ yếu là: - Thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc;
- Thu từ hoạt động nhận tỏi; - Thu từ hoạt động nhượng tỏi; - Thu từ hoạt động đầu tư.
Nhưng trong đú phớ bảo hiểm trong kinh doanh bảo hiểm gốc là một khoản thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng rất lớn trong doanh thu của PJICO. Hiện nay doanh thu phớ bảo hiểm gốc của cụng ty đang chiếm khoảng 80% doanh thu của cụng ty. Do đú việc xỏc định phớ sao cho hợp lý, đạt hiệu quả cao nhất trong kinh doanh là một nhiệm vụ lớn của cụng ty. Hiện nay việc đưa ra cỏc nguyờn tắc khi xỏc định phớ của PJICO hiện nay được xõy dựng rừ ràng và nhất quỏn.
Trong nghiệp vụ bảo hiểm vất chất xe cơ giới hiện nay mà PJICO đang triển khai thỡ phớ bảo hiểm mà Cụng ty đưa ra cũng chịu chi phối bởi nhiều nhõn tố, sau đõy là những nhõn tố mà cụng ty hiện đang xem xột khi đưa ra mức phớ khi bỏn sản phẩm bảo hiểm:
- Sự can thiệp của nhà nước: Ở nước ta hiện nay, Bộ tài chớnh quy định về tỷ lệ phớ bảo hiểm vật chất xe cơ giới mà cỏc cụng ty bảo hiểm hoạt động trờn thị trường bảo hiểm phi nhõn thọ Việt Nam ỏp dụng khi xõy dựng biểu
bảo hiểm, mà phải tuõn theo những quy định chung của nhà nước về vấn đề này. Ngoài ra, phớ bảo hiểm cũng bị tỏc động giỏn tiếp bởi cỏc yờu cầu quản lý, mà điển hỡnh nhất là việc yờu cầu cỏc doanh nghiệp phải hỡnh thành cỏc qũy dự phũng cho từng nghiệp vụ bảo hiểm:
+ Dự phũng phớ chưa được hưởng dựng bồi thường cho trỏch nhiệm sẽ phỏt sinh trong thời gian cũn hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm trong năm tiếp theo. Tức qũy dự phũng này dựng để bồi thường cỏc khiếu nại dự tớnh trong suốt thời gian bảo hiểm, bởi kinh doan bảo hiểm đồng nghĩa với việc chấp nhận rủi ro, cụng ty bảo hiểm cú quyền thu phớ bảo hiểm của khỏch hàng nhưng đồng thời với việc đú cụng ty phải cú trỏch nhiệm trước những rủi ro tổn thất cú thể phỏt sinh. Việc thu phớ được thực hiện trước hỡnh thành nờn doanh thu tuy nhiờn cỏc rủi ro tổn thất sau đú mới xảy ra, vỡ vậy nhiệm vụ ước tớnh mức độ bồi thường cú thể phỏt sinh trong năm là rất quan trọng để doanh nghiệp cú thể chuẩn bị về mặt tài chớnh cho cụng tỏc chi trả. Tuy nhiờn việc ước tớnh số tiền thanh toỏn cho những tổn thất dự tớnh đú cũng khụng thể chớnh xỏc bởi hoạt động của xe cơ giới một mặt khụng ổn định mặt khỏc lại cú độ rủi ro cao, cũng như sự lưu hành của xe trờn đường cũn phụ thuộc vào nhiều yếu tố bờn ngoài như đường giao thụng, ý thức tham gia giao thụng của cỏc chủ phương tiện…., nhưng nhờ vào cỏc dữ liệu chủ yếu cú liờn quan về: Loại xe, tuổi xe tham gia bảo hiểm, tuổi tỏc và trỡnh độ của người điều khiển phương tiện cũng như cỏc số liệu thống kờ về tai nạn đó xảy ra trong quỏ khứ… cụng ty cú thể đỏnh giỏ và đưa ra con số tương đối chớnh xỏc về chi phớ bồi thường phả trả trong năm tài chớnh. Hiện nay PJICO phương phỏp trớch lập dự phũng phớ chưa được hưởng theo cỏc phương phỏp như: Tỷ lệ phần trăm của tổng phớ bảo hiểm, phương phỏp 1/8, phương phỏp 1/24, phương phỏp 1/365. Theo thụng tư số 99 ngày 19/10/2004 của Bộ Tài Chớnh về trớch lập dự phũng phớ . Tuy nhiờn phương phỏp trớch lập dự phũng phớ theo tỷ lệ %
của tổng phớ bảo hiểm được PJICO ỏp dụng phổ biến hơn cả. Với nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe ụtụ thỡ tỷ lệ trớch lập là 40% tổng phớ bảo hiểm giữ lại thuộc năm tài chớnh của nghiệp vụ.
+ Dự phũng bồi thường cho cỏc khiếu nại chưa được giải quyết. Trong thực tế khụng phải mọi rủi ro gõy ra tổn thất đều được cỏc chủ phương tiện xe cơ giới tham gia bảo hiểm trỡnh bỏo cho Cụng ty, mà cú thể vỡ một lý do nào đú việc trỡnh bỏo của người tham gia bảo hiểm cũng như cụng tỏc giải quyết khiếu nại của Cụng ty bị chậm hơn so với thụng thường. Chớnh việc khụng trựng khớp giữa thời điểm xảy ra tổn thất và thời điểm thanh toỏn số tiền bồi thường được PJICO dựng phần phớ để trớch lập qũy dự phũng bồi thường, để bồi thường cho cỏc khiếu nại chưa được giải quyết. Hiện nay PJICO đang ỏp dụng 2 phương phỏp trớch lập dự phũng bồi thường đú là: Phương phỏp kiểm tra từng hồ sơ, phương phỏp nhịp độ bồi thường.
+ Qũy dự phũng bồi thường cho cỏc dao động, cụ thể PJICO để bồi thường khi cú dao động lớn về tổn thất hoặc tổn thất lớn xỷa ra sau khi đó trừ hai loại dự phũng bồi thường và dự phũng phớ chưa được hưởng trờn khụng đủ để trả tiển bồi thường thuộc phần trỏch nhiệm của DNBH thỡ cụng ty phải trớch lập một phần phớ mà khỏch hàng đó đúng. Việc trớch lập qũy này để trỏnh cho cụng ty gặp phải những cỳ sốc về tài chớnh khi gặp những tổn thất lớn vượt ngoài tầm kiểm súat.
Việc đảm bảo trớch lập ba qũy trờn là bắt buộc đối với PJICO theo quy đinh của nhà nước. Hiện nay PJICO đó trớch lập dự phũng nghiệp vụ bảo hiểm đầy đủ theo từng nghiệp vụ bảo hiểm núi chung cũng như nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới núi riờng, cho từng hợp đồng bảo hiểm tương ứng với phần trỏch nhiệm giữ lại của Cụng ty.
- Lợi nhuận là một mục tiờu lớn chi phối mọi hoạt động của DNBH thương mại. Đặc biệt đối với PJICO là cụng ty cổ phần do đú họat động kinh doanh của cụng ty phải sinh lời để chia lợi tức cho cỏc cổ đụng. Việc chia lợi tức này được thực hiện đều đặn. Mặc dự thu từ họat động đầu tư, từ kinh doanh tỏi bảo hiểm đó đem lại cho PJICO một khoản thu đỏng kể, tuy nhiờn kinh doanh bảo hiểm gốc vẫn là hoạt động mang lại doanh thu cũng như lợi nhuận lớn nhất cho Cụng ty. Mặt khỏc như ta đó biết phớ bảo hiểm là nhõn tố ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh kinh doanh, doanh thu trong kinh doanh, đến lợi nhuận mà cụng ty nhận được. Do đú khi định phớ cho sản phẩm bảo hiểm PJICO luụn xe xột đến lợi nhuận mà Cụng ty nhận được.
- Khi định giỏ của cụng ty trong nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới PJICO khụng những hướng đến mục tiờu lợi nhuận mà cũn phải cõn nhắc đến số lượng hợp đồng khai thỏc, và tỡnh hỡnh cạnh tranh trờn thị trường bởi trờn thị trường bảo hiểm phi nhõn thọ Việt Nam hiện nay cú tới 15 cụng ty trong nước cũng như nước ngoài cú tiềm lực mạnh, họ đang cố gắng tỡm chỗ đứng trờn thị trường, phớ bảo hiểm cũng như chất lượng phục vụ của cỏc cụng ty bảo hiểm cú nhiều cải thiện nhằm mang lại nhiều lợi ớch cho khỏch hàng hơn. Mặt khỏc nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới ở Việt Nam được đỏnh giỏ là nghiệp vụ bảo hiểm tiềm năng và đang được cỏc cụng ty bảo hiểm trờn thị trường bảo hiểm phi nhõn thọ Việt Nam triển khai rộng rói, cạnh tranh giữa cỏc cụng ty diễn ra ngày càng găy gắt. Do đú việc tớnh phớ nếu quỏ cao cú thể dẫn đến mất dịch vụ, nhưng nếu quỏ thấp sẽ dẫn đến thua lỗ. Do đú PJICO khụng thể khụng quan tõm đến cụng tỏc xỏc định phớ sao cho cú sức cạnh tranh trờn thị trường, cú càng nhiều khỏch hàng tham gia cũng như cú thị phần lớn, ổn định trờn thị trường bảo hiểm vật chất xe cơ giới Việt Nam.
- Chi phớ là một nhõn tố quan trọng nú ảnh hưởng đến cụng tỏc xỏc định phớ trong kinh doanh bảo hiểm PJICO phải chi một số tiền nhất định đảm bảo cho sự họat động của cụng ty, cỏc khoản chi phớ cho hoạt động đú là:
+ Lương cho nhõn viờn;
+ Chi phớ văn phũng dưới mọi hỡnh thức; + Chi phớ quảng cỏo, khai thỏc;
+ Chi cho mụi giới, đại lý;
+ Nghĩa vụ đối với ngõn sỏch nhà nước…
Với mạng lưới hoạt động ngày càng được mở rộng cả về địa bàn hoạt động cũng như phạm vi bảo hiểm. PJICO phải trả những khoản chi phớ khỏ lớn cho họat động của mỡnh. Vỡ vậy phớ bảo hiểm thu được từ mỗi khỏch hàng sẽ cú một phần dựng cho việc trang trải chi phớ hoạt động của cụng ty, để hoạt động kinh doanh của cụng ty được trụi chảy, thụng suốt.
Để cú được mức phớ bảo hiểm đưa ra trờn thị trường khụng đơn thuần là việc tớnh phớ bảo hiểm bằng cỏc cụng thức toỏn học dựa trờn cỏc dữ liệu cú liờn quan trực tiếp đến đối tượng bảo hiểm là xe cơ giới mà bờn cạnh đú PJICO phải xem xột đến những yếu tố thương mại, bao gồm:
+ Lạm phỏt: Nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế thị trường, đang trờn đà hội nhập cựng nền kinh tế khu vực và kinh tế thế giới, nú luụn vận động chụi ảnh hưởng của nhiều nhõn tố. Giỏ trị đồng tiền luụn thay đổi theo thời gian, mà trong kinh doanh bảo hiểm phớ bảo hiểm được thu trước sẽ được dựng để bồi thường khiếu nại xảy ra trong tương lai. Điều này cú nghĩa là chi phớ giải quyết khiếu nại khụng chỉ tăng do sự gia tăng khiếu nại mà cũn do giỏ trị của đồng tiền giảm xuống. Do lạm phỏt là một yếu tố ảnh hưởng đến trị giỏ của đồng tiền nờn khi xỏc định phớ PJICO cũng khụng thể bỏ qua nhõn tố này.
+ Lói suất: Do đầu tư cú tầm quan trọng sống cũn đối với hoạt đụng kinh doanh của bất cứ một DNBH nào, họ khụng chỉ cú nhiện vụ quản lý tài chớnh bảo hiểm mà cũn phải phỏt triển qũy tài chớnh này. Hoạt động đầu tư cú hiệu quả chớnh là phỏt triển phỏt triển qũy, hoạt động đầu tư cú ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh của cụng ty bảo hiểm, tỷ suất lợi nhuận đầu tư cao sẽ giỳp DNBH cú điều kiện giảm phớ bảo hiểm từ đú dành khỏch hàng từ cỏc đối thủ cạnh tranh. Ngoài ra họat động đầu tư cũn gúp phần vào sự tăng thu nhập và lợi nhuận của DNBH, tăng thờm uy tớn của Cụng ty trờn thị trường. Do đú lói suất là một yếu tố mà DNBH phải xem xột khi xỏc đinh phớ.