Tình hình vốn chủ sở hữu tại thời điểm định giá (31/12/2006):
Vốn chủ sở hữu của NHNT tại thời điểm định giá 31/12/2006 được xác định tại báo cáo kiểm toán theo chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS) do công ty kiểm toán Ernst & Young thực hiện.
Bảng 1: Vốn chủ sở hữu NHNT tại 31/12/2006
Đơn vị: triệu VND
Chỉ tiêu Vốn 2006
VAS IFRS
Vốn điều lệ 4.356.737 4.356.737
Trong đó: Trái phiếu đặc biệt 2.200.000 2.200.000
Lãi Trái phiếu đặc biệt 237.600 237.600
Vốn khác 1.180.827 1.180.827
Các quỹ 5.227.449 5.075.276
Chênh lệch tỷ giá chuyển đổi báo cáo tài chính 90.371 92.870
Đánh giá lại tài sản 13.741 13.740
Quỹđánh giá lại chứng khoán sẵn sàng để bán - 2.120.556
Lợi nhuận để lại 258.123 (2.315.574)
Tổng cộng: 11.127.248 10.524.432
Nguồn: Báo cáo kiểm toán
2. Giá trị phần Vốn Nhà nước tại doanh nghiệp theo sổ sách kế toán đã được điều chỉnh theo kiến nghị của NHNT: điều chỉnh theo kiến nghị của NHNT:
Với các phân trích ở trên, NHNT sử dụng số liệu báo cáo tài chính đã được kiểm toán theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam (VAS) tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2006 đã có điều chỉnh một số khoản mục theo phương án xử lý tài chính nêu tại mục Mục 5 phần IV (hoạt động kinh doanh 03 năm trước cổ phần hoá), cũng như một số nội dung theo bảng dưới đây để xác định giá trị phần Vốn Nhà nước tại NHNT là 10.978.006 triệu VND – phục vụ cho quá trình chuyển đổi doanh nghiệp.
Bảng 2: Vốn Nhà nước tại NHNT
Đơn vị: triệu VND
Chỉ tiêu Số tiền Ghi chú
Vốn chủ sở hữu 11.127.248 Số liệu báo cáo tài chính 2006 đã được kiểm toán
Vốn đìều lệ 4.356.737
Vốn khác 1.180.827
Chỉ tiêu Số tiền Ghi chú
tài chính
Đánh giá lại tài sản 13.741 Từ Báo cáo tài chính 2006 được kiểm toán của Vinafico
Lợi nhuận để lại 258.123 Lợi nhuận để lại của NHNT và các công ty con
Điều chỉnh giảm vốn Nhà nước do
không tính vào giá trị doanh nghiệp 149.242
Quỹ khen thưởng, phúc lợi (148.025) Số liệu báo cáo tài chính 2006 được kiểm toán
Tài sản cố định không cần dùng (1.175) Số liệu kiểm kê, phân loại tài sản cố định
Tài sản cố định cho thanh lý (42) Số liệu kiểm kê, phân loại tài sản cố định
Tổng vốn Nhà nước tại NHNT 10.978.006
Nguồn: Báo cáo kiểm toán, NHNT.