1. Số thuế GTGT đợc miễn giảm đầu kỳ 2. Số thuế GTGT đợc giảm phát sinh 3. Số thuế GTGT đợc giảm
4. Số thuế GTGT đợc giảm cuối kỳ(33=30+31-32)
1213 13 14 15 16 17 20 21 22 23 30 31 32 33 25.197.683 25.197.683 160.416.703 160.416.703 Số tiền
Kỳ này Luỹ kế từ đầu năm
1 2 3 4
IV-Thuế GTGT hàng bán nội địa
1-Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp đầu kỳ 2-Thuế GTGT đầu ra phát sinh
3-Thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ
4-Thuế GTGT hàng bán bị trả lại , bị giảm giá 5-Thuế GTGT đợc giảm trừ vào số thuế phải nộp 6-Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp vào ngân sách nhà nớc
7-Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ (46=40+41-42-43-44-45) 40 41 42 43 44 45 46 25.197.683 38.755.570 7.967.902 190.134.822 160.416.703 105.803.352 Lập ngày 30 tháng 09 năm 2004
Mục lục
Danh mục các từ viết tắt trong báo cáo ...1 Lời nói đầu...2 Phần thứ nhất...3 Những nét tổng quan về Công ty Việt Hà...3
II. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lí và hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Việt Hà...7
2. Tổ chức bộ sổ kế toán của Công ty...15
Sổ chi tiết Tài sản cố định 24
Loại tài sản: TSCĐ hữu hình...24 Sổ kế toán tổng hợp TK 152...47 2. Đối tợng hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm ...56 3. Hệ thống sổ sách,chứng từ sử dụng...57
4.1. Kế toán chi phí nguyên vật liệu trực tiếp 58
Bảng kê chi tiết bút toán...58 Tài khoản: 621...58 Sổ kế toán tổng hợp TK 621...59 Tổng cộng ...60 Tổng cộng...61 Phần I: Tập hợp chi phí sản xuất kinh doanh toàn doanh nghiệp...61 Cộng nhóm A...61
4.2. Kế toán chi phí nhân công trực tiếp 62
Bảng kê chi tiết bút toán...62 Tài khoản: 622...62 Sổ kế toán tổng hợp TK 622...63 Tổng cộng...64 Phần I: Tập hợp chi phí sản xuất kinh doanh toàn doanh nghiệp...64 Cộng nhóm A...64
4.3. Kế toán chi phí sản xuất chung 65
Tài khoản: 627...66 Chứng từ...68 Ngày...68 Số CT...68 Tài khoản: 627...69
4.8. Kế toán tổng hợp chi phí sản xuất 74
5. Kiểm kê, đánh giá sản phẩm dở dang và tính giá thành sản phẩm tại Công ty ...76 Việt Hà...76
Số: 21...153 Họ và tên...153 SN...153 Lơng...153 CN...153 Tổng cộng 154 Giám đốc Phòng tài chính Lao động tiền lơng...154
Bảng kê số 4 155
TK ghi Có...155
NKCT số 2...155
TTổng cộng...155
Phần I: Tập hợp chi phí sản xuất kinh doanh toàn doanh nghiệp 156
Từ ngày 01/07/2004 đến ngày 30/09/2004...156 TK ghi Có...156 NKCT số 2...156 CCộng nhóm A...156 Họ và tên...172 SN...172 TL...172 Tổng cộng 173 19.606.600 173 7.798.100 173 Công ty sxkd đầu t và dịch vụ Việt Hà (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
thuyết minh báo cáo tài chính
Quý III Năm 2004 1 - Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp :
1.1. Hình thức sở hữu vốn : Doanh nghiệp nhà nớc 1.2. Lĩnh vực kinh doanh :
+ Sản xuất ,kinh doanh bia các loại
+ Sản xuất kinh doanh nớc giải khát các loại 1.3. Tổng số công nhân viên : 358 ngời
Trong đó : nhân viên quản lý : 35 ngời
1.4. Những ảnh hởng quan trọng đến tình hình kinh doanh năm báo cáo : 2- Chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp :
2.1. Niên độ kế toán :Bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12
2.2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và nguyên tắc ,phơng pháp chuyển đổi các đồng tiền khác :
+ Đơn vị tiền tệ áp dụng trong ghi chép kế toán :VNĐ
+ Phơng pháp chuyển đổi : theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh 2.3. Hình thức sổ kế toán áp dụng : Nhật ký chứng từ
2.2. Phơng pháp kế toán tài sản cố định :
-Nguyên tác đánh giá TSCĐ hữu hình ,TSCĐ vô hình : theo nguyên giá -Phơng pháp khấu hao áp dụng vào các trờng hợp khấu hao đặc biệt : +Phơng pháp khấu hao : Tính theo mức khấu hao bình quân năm +Các trờng hợp khấu hao đặc biệt : không có
2.5. Phơng pháp kế toán hàng tồn kho :
- Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho : theo 2 tiêu thức : +Số lợng tồn kho thực tế + Giá xuất bình quân trong kì
- Phơng pháp xácđịnh giá trị hàng tồn kho cuối kì :
Giá trị hàng tồn kho = Số lợng hàng tồn x Giá hàng xuất bình thực tế cuối kỳ thực tế cuối kỳ quân trong kỳ
2.6. Tình hình trích lập và hoàn nhập dự phòng :
... ...
... ...
... ...
3- Chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo tài chính :
3.1- Chi phí sản xuất ,kinh doanh theo yếu tố :
yếu tố chi phí số tiền
1- Chi phí nguyên vật liệu :