I. Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1 Lợi nhuận trớc thuế
2. Điều chỉnh cho các khoản
3.2 Đánh giá chung tình hình tài chính của Doanh nghiệp
Khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp sẽ cho ta thấy đợc cái nhìn tổng quan nhất về tồn bộ doanh nghiệp .Rằng hiện trạng của doanh nghiệp là tốt hay xấu , khả quan hay khơng khả quan , cĩ những biến động nh thế nào , theo chiều hớng tốt hay xấu ?
Để đánh giá chung nhất tình hình tài chính của cơng ty chúng ta đi sâu tim hiểu về báo cáo tài chính của cơng ty
Nhìn vào bảng 1-Bảng cân đối kế tốn ta thấy qui mơ sử dung vốn của cơng ty là khá lớn và cĩ xu hớng tăng một cách nhanh chĩng . Từ năm 2005 đến năm 2006 qui mơ vốn tăng 56,605% tơng ứng với 72,363,431,979 đồng .
Về mặt tài sản :
+ Tài sản ngắn hạn : Năm 2006 cĩ xu hớng tăng 67.985% so với năm 2005 , tơng ứng với 73,701,465,254đồng .Nguyên nhân của sự biến động này là sự tăng lên của hàng tồn kho và khách hàng nợ nhiều .Trong năm 2006 , do tình hình kinh tế xã hội khơng mấy thuận lợi cho sản xuất kinh doanh : Giá cả nguyên vật liệu tăng liên tục, tỷ giá đồng US , EURO so với đồng Việt Nam khơng ổn định khiến giá các mặt hàng tăng cao , gây khĩ khăn cho các cơng ty .
+ Tài sản dài hạn : ngợc lại so với tài sản ngắn hạn thì tài sản dài hạn của năm 2006 giảm hơn so với năm 2005 giảm 6,886 % , tơng ứng với 1,338,033,275 đồng .nguyên nhân là do trong quá trình hoạt động cơng ty đã bị thua lỗ nhiều trong việc đầu t tài chính dài hạn.Cụ thể là giảm hơn so với năm 2005 là
3,150,000,000 đồng.Tơng ứng với 36,771%.Chinh việc giảm so với năm 2005 cao nh vậy.Do đĩ đẫn đến tổng tài sản dài hạn bị giảm mặc dù một số chỉ tiêu khác vẫn tăng nh tài sản cố định hữu hình hay chi xây dựng cơ bản...
Về mặt nguồn vốn :
Năm 2006 nợ phải trả tăng 189.257% ,tơng ứng với 67.756.417.788
đồng .Nguyên nhân của nợ phải trả tăng do hầu hết các khoản nợ ngắn hạn và nợ dài hạn đều tăng lên một cách đột biến điển hình nh : vay và nợ ngắn hạn,phải trả cho ngời bán , chi phí phải trả,thuế và các khoản phải nộp nhà nớc Nguyên …
nhân là do năm 2006 giá cả các măt hàng đều tăng , tình hình kinh tế xã hội nĩi chung là khơng thuận lợi cho sản xuất kinh doanh . Do đĩ cơng ty gặp khĩ khăn .Tổng vốn chủ sở hữu năm 2006 là 56.535.553.730 đồng ,năm 2005 là
51.928.539.539 đồng . Tức năm 2006 tăng 8.872 % tơng ứng với 4.607.014.191 đồng .