Dự báo tình hình tài chính là một yêu cầu cần thiết để kế hoạch hoá tài chính ngắn hạn có hiệu quả. Thay cho việc phán quyết, các dự báo đ−ợc dựa vào các nguồn dữ liệu và các ph−ơng pháp dự báo khác nhaụ Nh−ng nhìn chung, chủ yếu vẫn sử dụng các mô hình kinh tế l−ợng, các tính toán qua lại của các biến số kinh tế. Trong các tr−ờng hợp khác, nhà dự báo tài chính có thể sử dụng các ph−ơng pháp thống kê trong việc phân t9ích và dự tính cacs chuỗi thời gian.
Nội dung dự kiến bao gồm:
1. Phân tích các lựa chọn về tài trợ và đầu t− của DN.
2. Dự tính các hiệu ứng t−ơng lai của của các quyết định hiện tạị 3. Quyết định thực hiện ph−ơng án nàọ
4. So sánh các kết quả hoạt động và các mục tiêu lập ra ban đầụ
Để làm đ−ợc điều này, cần phải sử dụng các nhóm chỉ tiêu tài chính đặc tr−ng của DN trong quá khứ để làm căn cứ, cơ sở khoa học cho việc xây dựng một hệ thống các báo cáo tài chính dự kiến.
Các dự báo tổng hợp có tính nhất quán về doanh thu, luồng tiền, thu nhập và các dự báo khác là rất phức tạp và tốn nhiều thời gian. Tuy nhiên, nhiều tính toán cần thiết có thể đ−ợc thực hiện một cách tự động bởi mô hình kế hoạch. Bằng cách đó, sản phẩm của nhà phân ticdhs tài chính trong hoạch định tài chính sẽ là một hệ thống các bảng cân đối tài sản, dáo cáo thu nhập và báo cáo luồng tiền dự tính. Số liệu trong dự báo có thể là con số trung gian nào đó giữa số dự báo thực và số thực tế kỳ vọng đạt tớị
Phần thứ hai
Phân tích tài chính tại Công ty Thoát N−ớc Hà Nộị
Ị Đặc điểm của Công ty ảnh h−ởng đến hoạt động phân tích tài chính
1.1.Vài nét khái quát về quá trình hình thành và phát triển của Công ty Thoát n−ớc Hà nộị
Công ty thoát n−ớc Hà Nội mà tiền thân là Xí nghiệp Thoát n−ớc ra đời ngày 28/3/1973 với 60 ng−ời do đồng chí Nguyễn Công Toại quyền Giám đốc XN, cùng với các công cụ lao động hoàn toàn thủ công, nhà x−ởng, máy móc thiết bị hầu nh− không có gì. Sau một thời gian nỗ lực phấn đấu của toàn thể CBCNV đã phát triển thành Công ty Thoát n−ớc Hà Nội ngày 30/5/1991 và đã trở thành DNNN theo quyết định 171/QĐ-UB ngày 16/1/1993 của UBND thành phố Hà nộịđến nay đã phát triển thành DNNN hạng 1, có 5 Xí nghiệp trực thuộc, với 1.500 CBCNV và một cơ ngơi văn phòng Công ty khang trang đáp ứng nhu cầu làm việc và tiếp chuyên gia n−ớc ngoài, có máy móc trang thiết bị chuyên dùng. Với sự nỗ lực phấn đấu, nhiệt tình, yêu nghề của toàn thể CBCNV, d−ới sự chỉ đạo sáng suột và thống nhất hành động, trên d−ới một lòng của Đảng uỷ, BGĐ sau 26 năm xây dựng và phát triển đến nay:
Đã đ−a Công ty phát triển thêm một b−ớc vững chắc trong việc chuyển đổi mô hình quản lý nhằm v−ơn dài, v−ơn rộng, đi vào chiều sâu tiến tới hoàn thiện công nghệ sản xuất, thực hiện dần việc hiện đại hoá máy móc thiết bị, thay lao động thủ công nặng nhọc, độc hại bằng máy móc hiện đại chuyên dùng,thực hiện hiện đại hoá hệ thống thoát n−ớc Thành phố đáp ứng việc mở rộng điạ bàn Thành phố với mục tiêu “Cống thông, sông thoáng” nhằm hạn ché các điểm úng ngập trên địa bàn toàn thành phố, góp phần cho Thủ đô xanh sạch.
Là một trong những đơn vị đi đàu trong việc triển khai bộ luật lao động, ký Thoả −ớc Lao động tập thể, sửa đổi quy chế nội bộ, ký lại Hợp đông lao động, làm Sổ Lao động và Sổ Bảo hiểm xãhội cho ng−ời lao động theo Luật đ−ợc Bộ Lao Động và Sở Lao động đánh giá là đơn vị triển khai nghiêm túc. Đã xây dựng hoàn chỉnh định mức kinh tế - kỹ thuật Đ−ợc BBộ Xây Dựng và Sở Lao Động duyệt cho thực hiên, chủ động xây dựng đơn giá đ−ợc các cấp cho hực hiện từ tháng 7 năm 1995.
Năm 1994, Công ty cùng đoàn nghiên cứu JICA Nhật Bản xây dựng Dự án quy hoạch tổng thể thoát n−ớc Hà nội đến năm 2010. Sau một thời gian, dự án đ−ợc chính phủ phê duyệt tháng 8/1995, tạo tiền đề vững chắc và toàn diện của sự nghiệp thoát n−ớc, thực hiện hiện đại hoá hệ thống thoát n−ớc Thủ đô.
Ngày 7/10/1998, Công ty chuyển đổi từ DNNN sản xuất kinh doanh sang DNNN hoạt động công ích.
1.2 Chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của Công ty:
Công ty Thoát n−ớc Hà nội là DNNN hoạt động công ích có t− cách pháp nhân đ−ợc sử dụng con dấu riêng và mở tài khoản theo quy định hiện hành của Nhà n−ớc. Chịu sự quản lý nhà n−ớc của Sở GTCC, sự kiểm tra,giám sát, h−ớng dẫn nghiệp vụ của các ngành chức năng thuộc UBND thành phố và Nhà n−ớc.
Có nhiệm vụ cụ thể sau:
Bảo đảm việc thoát n−ớc thải sinh hoạt, n−ớc thải công nghiệp, n−ớc m−a tự nhiên, chống úng ngập cục bộ và ô nhiễm môi tr−ờng do n−ớc thải gây ra trên địa bàn toàn thành phố.
Tiếp nhận toàn bộ hệ thống công trình thoát n−ớc, xử lý n−ớc thải, xử lý ô nhiễm môi tr−ờng do n−ớc thải gây ra để: Quản lý khai thác, sử dụng, duy tu, duy trì, đề xuất các dự án phát triển hệ thống thoát n−ớc của thành phố nhằm thực hiện nhiệm vụ đ−ợc giaọ
Xây dựng kế hoạch hàng năm dài hạn về: Lao động, tiền l−ơng, sửa chữa, mua sắm trang thiết bị, duy tu, xây dựng mới các công trình phục vụ nhiệm vụ của công ty trình cấp có thẩm quyền phê duyệt và tổ chức thực hiện. Theo nguyên tắc nhận khoán tài chính, hoặc xây dựng định mức tiền l−ơng lao động trên thực tế công việc để đảm bảo thông thoáng dòng chảy và vệ sinh môi tr−ờng.. từ công ty đến các xí nghiệp trực thuộc.
Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng khoa học , kỹ thuật và công nghệ trong việc làm thông thoáng dòng chảy, xử lý n−ớc thải, bảo vệ cho môi tr−ờng không bị ô nhiễm do n−ớc thải gây rạ
Khảo sát, thiết kế, giám sát, sửa chữa xây mới các công trình thuộc quyền quản lý của công ty và các cấp có thẩm quyền giao