Dự đoán nhu cầu ngân quỹ là một bộ phận của tài chính ngắn hạn. Tài chính ngắn hạn là những vấn đề tài chính phát sinh hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng, và nói chung là những vấn đề tài chính phát sinh trong vòng 1 năm. Do vậy, phân tích tài chính là cơ sở để đ−a ra cách thức làm thế nào để bố trí đ−ợc một l−ợng vốn l−u động hợp lý, vừa đáp ứng đ−ợc nhu cầu sản xuất kinh doanh lại vừa đảm bảo cho việc sử dụng vốn l−u động một cách tiết kiệm, hiệu quả.
Dự kiến tiền mặt: Nhiệm vụ của các nhà quản trị tài chính trong các DN là phải đảm bảo và dự toán đ−ợc các nguồn và việc sử dụng các nguồn tiền mặt. Việc dự đoán này nhằm hai mục đích. Thứ nhất, việc dự đoán chỉ cho nhà tài chính về nhu cầu tiền mặt trong t−ơng laị Thứ hai, nó đ−a ra khả năng về tiền sẽ thu đ−ợc để đáp ứng đ−ợc các nhu cầu trên.
Có nhiều cachs khác nhau để dự kiến tiền mặt. Trong các công ty lớn th−ờng sử dụng các ch−ơng trình máy tính để dự đoán. Trong các DN vừa và nhỏ, dự kiến tiền mặt theo cách khác. Đó là lập bảng dự kiến thu chi tiền mặt từng quý trong năm và từng tháng trong quý.
Bảng 07: Bảng dự kiến tiền mặt trong DN.
Chỉ tiêu Quý1 Quý 2 Quý 3 Quý 4
ỊCác nguồn tiền mặt
1. Nguồn tiền thu từ bán hàng 2. Từ các nguồn khác
Tổng các nguồn IỊ Sử dụng tiền mặt
1. Thanh toán các khoản phải trả 2. Tiền l−ơng và chi khác
3. Chi đầu t− cơ bản
4. Thuế, lợi tức và trả lãi cổ phần Tổng số sử dụng tiền mặt
IIỊ Các nguồn trừ đi sử dụng nguồn 1. Tiền mặt ở đầu quý
(Nguồn trừ đi sử dụng nguồn) 3. Tiền mặt cuối quý
IV. L−ợng tiền hoạt động tối −u V. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn cộng dồn
Dựa vào bảng tính toán trên, nhà phân tích có thể đ−a ra các quyết định tài chính nh− vay ngân hàng theo hạn mức tín dụng, trì hoãn các khoản trả tiền... để phù hợp với các quyết định cân đối ngân quỹ.