II- Tình hình thực hiện kế toán thuế GTGT tại Công ty xi măng Hả
2. Hạch toán ban đầu:
2.2 Chứng từ đầu ra:
0 2 0 0 1 1 5 2 8 0
2.2.1 Hoá đơn GTGT do đơn vị tự lập khi bán hàng hóa.
Hoá đơn (GTGT) Liên 1: Lu Ngày 07 tháng 03 năm 2005 Mẫu số: 01 GTKT - 3LL KS/2004 B 0 0 4 6 7
Đơn vị bán hàng : Công ty xi măng Hải Phòng.
Địa chỉ : Số 1 đờng Hà Nội - Hồng Bàng - Hải Phòng.
Điện thoại: MST:
Họ tên ngời mua hàng: Nguyễn Duy Minh
Tên đơn vị : hạt quản lý đờng bộ huyện vĩnh bảo. Địa chỉ : Chấn Dơng - Vĩnh Bảo - Hải Phòng.
Số tài khoản :
Hình thức thanh toán: tiền mặt. MS:
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
Xi măng bao đen PCB 30
Tấn 8 650.000 5.200.000
Cộng tiền hàng: 5.200.000
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 520.000
Tổng cộng tiền thanh toán: 5.720.000
Số tiền viết bằng chữ: Năm triệu bảy trăm hai mơi nghìn đồng chẵn
Ngời mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Nguyễn Duy Minh
Ngời bán hàng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Nguyễn Thị Dung
Thủ trởng đơn vị
Phó trởng phòng KTTC
Lê Viết Huấn
0 2 0 0 1 5 5 2 1 9
2.2.2 Hóa đơn GTGT đơn vị lập khi bán phế liệu (thuế suất 5%). Hoá đơn (GTGT) Liên 1: Lu Ngày 14 tháng 03 năm 2005 Mẫu số: 01 GTGT - 3LL KS/2004 000638
Đơn vị bán hàng : Công ty xi măng Hải Phòng.
Địa chỉ : Số 1 đờng Hà Nội - Hồng Bàng - Hải Phòng.
Điện thoại : MST:
Họ tên ngời mua hàng: Đào Thế Sơn
Tên đơn vị : Công ty cổ phần hồng quang. Địa chỉ : 345 - Trần Nguyên Hãn - Hải Phòng. Số tài khoản :
Hình thức thanh toán: chuyển khoản MS:
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1x2
Cút sinê $800 gia công hoàn chỉnh
Tấn 541,7 67.000 36.593.287
Cộng tiền hàng: 36.593.287
Thuế suất GTGT: 5% Tiền thuế GTGT: 1.829.665
Tổng cộng tiền thanh toán: 38.422.952
Số tiền viết bằng chữ: Ba mơi tám triệu bốn trăm hai mơi hai nghìn chìn trăm năm mơi hai đồng.
Ngời mua hàng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Ngời bán hàng
(Ký, ghi rõ họ tên)
Thủ trởng đơn vị
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
0 2 0 0 1 5 5 2 1 9