Chứng từ sử dụng: Chứng từ gốc chủ yếu được sử dụng trong kế toỏn doanh thu tiờu thụ là hoỏ đơn GTGT, phiếu thu, giấy bỏo cú của ngõn hàng...
Hoỏ đơn GTGT: Nhà Xuất Bản là doanh nghiệp chuyờn kinh doanh băng đĩa nhạc nờn khụng thuộc đối tượng chịu thuế giỏ trị gia tăng, nhưng chứng từ gốc được sử dụng trong phần hành kế toỏn này vẫn là hoỏ đơn GTGT. Hoỏ đơn được sử dụng làm căn cứ để lập bảng kờ định khoản kế toỏn bỏn hàng và cỏc sổ kế toỏn liờn quan, thanh toỏn tiền mua hàng và ghi sổ kế toỏn liờn quan. Hoỏ đơn GTGT do kế toỏn doanh thu lập và chia thành ba liờn: một liờn là khỏch hàng giữ, một liờn phũng kế toỏn giữ, liờn cũn lại được lưu giữ tại quyển gốc.
Phiếu thu: Được lập khi khỏch hàng thanh toỏn bằng tiền mặt. Phiếu thu được chia làm hai liờn: một liờn giao cho khỏch hàng giữ, liờn cũn lại lưu tại phũng kế toỏn.
Giấy bỏo cú của Ngõn hàng: Khi người mua chuyển tiền hàng qua tài khoản tiền gửi ngõn hàng, Nhà Xuất Bản sẽ nhận được giấy bỏo cú của Ngõn hàng.
Mẫu hoỏ đơn bỏn hàng được sử dụng trong kế toỏn bỏn hàng HOÁ ĐƠN
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ngày 24 thỏng 03 năm 2008
Họ tờn người mua hàng: Nguyễn Anh Thư
Tờn đơn vị: Cụng ty TNHH Phương Nam...
Địa chỉ: Sở Dầu - Hồng Bàng - Hải Phũng...
Số tài khoản:………
Hỡnh thức thanh toỏn: Tiền mặt….……….. MS: 0100120833
ST
T Tờn hàng hoỏ dich vụ
Đơn vị tớnh
Số
lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3 = 1 x 2
1. Đĩa CĐ tuyển chọn tiếng hỏt
Thanh Thanh Hiốn 434 30.000 13.020.000
Cộng tiền hàng 13.020.000
Tổng cộng tiền thanh toỏn: 13.020.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười ba triệu khụng trăm hai mươi đồng
chẵn………..
Người mua hàng Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị
Mẫu số: 01GTKT- LL GP/2004B
0094436
Quy trỡnh nhập liệu hoỏ đơn bỏn hàng được Phũng kế toỏn cập nhật vào mỏy như sau:
Vào Phõn hệ Bỏn hàng\Húa đơn
Chứng từ: Ngày chứng từ (24/03/2008)
Số chứng từ (BHĐ1568)
Khi vào hoỏ đơn mới, MISA-SME phiờn bản tự động đỏnh số tăng lờn 1 so với chứng từ vào ngay trước đú.
Tờn: Chọn mó khỏch hàng (Đó được khai bỏo trong phần Soạn thảo\Khỏch hàng). Chương trỡnh tự động hiển thị tờn cụng ty, địa chỉ, mó số thuế và người đại diện.
Ngày húa đơn: Ngày phỏt sinh hoỏ đơn (24/03/2008).
Loại tiền: Chọn loại tiền thanh toỏn (VND)
TK phải thu: Chương trỡnh tự động hiển thị sẵn TK phải thu của khỏch hàng là TK 131 do kế toỏn đó thiết lập từ trước.
Mó hàng: chọn mó hàng húa cần hiển thị
Diễn giải: Chương trỡnh tự hiển thị tờn hàng húa (lượng: Nhập số lượng xuất bỏn Đơn giỏ: người sử dụng tự gừ vào (13.000.000)
TK: Tài khoản đối ứng (TK51111)
Thành tiền: Chương trỡnh tự động tớnh bằng cỏch lấy số lượng nhõn với đơn giỏ sau khi kế toỏn nhập số lượng và đơn giỏ.
Do phần mềm kế toỏn MISA là phần mềm khụng chịu thuế GTGT đầu ra nờn khụng thực hiện kờ khai thuế trong chương trỡnh.
Sau khi nhập xong đưa con trỏ đến nỳt Cất, chương trỡnh sẽ tự động ghi sổ húa đơn này và kết xuất số liệu của chứng từ đó nhập vào cỏc sổ, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan. Trong trường hợp nhập sai, kế toỏn phải Bỏ ghi và Sửa lại chứng từ đó nhập.
Khỏi quỏt trỡnh tự ghi sổ quỏ trỡnh bỏn hàng tại Nhà Xuất Bản:
Với phần mềm MISA-SME phiờn bản 7.9 sau khi nhập hoỏ đơn bỏn hàng, phiếu thu, giấy bỏo cú vào phần mềm, chương trỡnh sẽ tự động kết xuất cỏc thụng tin trong hoỏ đơn vào cỏc sổ, bỏo cỏo kế toỏn liờn quan và người sử dụng cú thể in cỏc sổ, bỏo cỏo kế toỏn này vào thời điểm bất kỳ.
Để xem được cỏc bỏo cỏo như trờn, kế toỏn vào menu In bỏo cỏo, chọn Nhúm bỏo cỏo là Bỏn hàng và chọn bỏo cỏo, nhập thời gian bất kỳ cần xem sau đú nhấn nỳt Xem. Nếu kế toỏn muốn xuất khẩu ra Word hoặc Excel thỡ chọn Xuất khẩu và chọn kiểu kết xuất chương trỡnh sẽ tự động kết xuất cỏc sổ, bỏo cỏo ra chương trỡnh Word hoặc Excel.
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 51111
DOANH THU BÁN HÀNG CỦA NHÀ XUẤT BẢN TẠI HÀ NỘI
Quý I năm 2008
Thứ
tự NgàyChứng từSố Diễn giải ĐƯTK Nợ Số tiền Cú
Phỏt sinh trong kỳ
1 03/01 1564
Đĩa CD tuyển chọn tiếng hỏt Thanh Thanh Hiền: Hồng Bàng ; Hải Phũng
1111 13.020.000
2 03/01 1565
Đĩa VCD Tổ quốc đời đời nhớ ơn Người:
Audio Hồ Gươm 1121 9.350.000
3 06/01 1566 Đĩa CD Ghi ta hoà tấu: Cửa hàng 42 Hàng Bài 1111 300.000 4 10/01 1567 VCD Chầu Văn: Đại lý
549 Đại Cồ Việt 1311 9.350.000 …. ….. ….. …… … … … 36 12/02 1568 VCD Bộ vẽ ụng mặt trời: Cụng ty TNHHTM Thành Nam 1311 13.000.000 … …… ……. …………. …. …. ….. 76 25/03 1569 CD Chỏt với Moza: Cửa hàng thế giới nhạc 1311 9.350.000
77 31/03 Kết chuyển doanh thu thuần 9111 969.750.000
Cộng phỏt sinh cuối
kỳ 969.770.000 969.770.000
Số dư cuối kỳ
Ngày...thỏng….năm
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 5111
DOANH THU BÁN HÀNG CỦA NHÀ XUẤT BẢN TẠI HÀ NỘI
Quý I năm 2008
Thứ
tự Diễn giải TK đối ứng Ghi Nợ Ghi Cú
Số dư đầu kỳ Phỏt sinh trong kỳ 1 1311 265.150.000 2 1111 128.600.000 3 1121 576.000.000 4 9111 969.750.000 Tổng cộng phỏt sinh trong kỳ 969.750.000 969.750.000 Số dư cuối kỳ Ngày…thỏng…năm 2008
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị