BẢNG THANH TOÁN TIỀN THUÊ NGOÀ
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
Công trình : đường 32A Km 71 - Km 125 Thu Cúc - Thanh Sơn
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu CPP bổ Chi bằng tiền Tổng
Chi lương gián tiếp đội 7.066.507 7.066.507
Trích BHXH, BHYT, KPCĐ 11.198.381 11.198.381
Làm lán trại 8.015.000 8.015.000
Chi phí công cụ dụng cụ 5.206.817 5.206.817
Chi bằng tiền khác 7.521.000 7.521.000
Cộng 18.264.888 20.742.817 39.007.705
Từ các chứng từ gốc: Bảng phân bổ chi phí... kế toán vào sổ chi tiết TK 627 cho từng công trình và sổ tổng hợp chi tiết chi phí sản xuất chung.
+ Trích sổ chi tiết tài khoản 627 : (Biểu 19).
Biểu 19:
C.ty TNHH Cương Lĩnh
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 627
Năm 2008 NT
GS
Số Ng Nợ Có ...
Trang số 05: Công trình đường 32A Km71- Km 125
31/1 1/1
Tháng 1
Chi phí giao nhận vị trí 111 1.430.000 31/1 8/1 Chi phí giao dịch công tác 111 225.000 31/1 20/1 Ông Thục chi hội nghị 111 1.200.000 31/1 22/1 Chi dịch vụ điện thoại 111 542.000
31/1 22/1 Chi công tác phí 111 313.000
...
31/1 31/1 CPSXC phân bổ cho CTr
+ P.bổ lương gián tiếp đội 334 7.066.507 + Chi phí trích BHXH,
BHYT, KPCĐ
338 11.198.381
Cộng tháng 1 39.007.705
...
Người lập Kế toán trưởng
+ Trích sổ tổng hợp chi tiết tài khoản 627:
Biểu 20:
C.ty TNHH Cương Lĩnh
SỔ TỔNG HỢP CHI TIẾT TÀI KHOẢN 627
Ngày 31/ 01/ 2008
S Tên công trình Số tiền
Đầu kỳ Phát sinh
1 Đường Khu 3, xã Tình Cương, h. Cẩm Khê ...
2 Đường vào cây xăng, huyện Cẩm Khê ...
3 Công trình đường 32A Km71- Km 125 39.007.705
Cộng: 178.642.452
Người lập Kế toán trưởng