a) Thanh toán với ngời mua:
Nghiệp vụ 1: Ngày 4/10/2002 công ty TNHH- Thơng Mại Ngọc Bích mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 104105 671
Nghiệp vụ 2: Ngày 12/10/2002 công ty xây dựng dân dụng Hà Nội mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 182 787 110
Nghiệp vụ 3: ngày 13/10/2002 công ty xây dựng dân dụng Hà Nội thanh toán tiền lô hàng mua ngày 12/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 182 787 110
Nghiệp vụ 4: Ngày 13/10/2002 công ty xây dựng dân dụng Hà Nội mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là:
254 642 547
Nghiệp vụ 5: ngày 15/10/2002 công ty TNHH-Thơng Mại Ngọc Bích thanh toán tiền lô hàng mua ngày 4/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 104 105 671 Nghiệp vụ 6: Ngày 15/10/2002 công ty TNHH- Thơng Mại Ngọc Bích mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 13 049 400
Nghiệp vụ 7: ngày 16/10/2002 công ty xây dựng dân dụng Hà Nội thanh toán tiền lô hàng mua ngày 13/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 254 642 547
Nghiệp vụ 8: Ngày 16/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 105 346 626
Nghiệp vụ 9: Ngày 16/10/2002 công ty kinh doanh thơng mại phát triển thép Huy Đại mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là:
88 433 436
Nghiệp vụ 10: Ngày 16/10/2002 công ty xây dựng dân dụng Hà Nội mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 72 127 347
Nghiệp vụ 11: Ngày 17/10/2002 công ty vật liệu xây dựng Hồng Hà mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 51 000 600
Nghiệp vụ 12: ngày 18/10/2002 công ty TNHH-Thơng Mại Ngọc Bích thanh toán tiền lô hàng mua ngày 15/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 13 049 400
Nghiệp vụ 13: Ngày 18/10/2002 công ty TNHH- Thơng Mại Ngọc Bích mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là:
102 765 011
Nghiệp vụ 14: ngày 20/10/2002 công ty xây dựng dân dụng Hà Nội thanh toán tiền lô hàng mua ngày 16/10/2002 bằng tiền mặt. Tổng số tiền đã trả là: 72 127 347
Nghiệp vụ 15: ngày 20/10/2002 công ty vật liệu xây dựng Hồng Hà thanh toán tiền lô hàng mua ngày 17/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 51 000 600
Nghiệp vụ 16: Ngày 20/10/2002 công ty vật liệu xây dựng Hồng Hà mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 187
724 096
Nghiệp vụ 17: ngày 21/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết thanh toán tiền lô hàng mua ngày 16/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 105 346 626
Nghiệp vụ 18: Ngày 21/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 80 985 982
Nghiệp vụ 19: ngày 22/10/2002 công ty vật liệu xây dựng Hồng Hà thanh toán tiền lô hàng mua ngày 20/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 187 724 096
Nghiệp vụ 20: ngày 24/10/2002 công ty kinh doanh thơng mại phát triển thép Huy Đại thanh toán tiền lô hàng mua ngày 16/10/2002. Tổng số tiền đã trả là:
88 433 436
Nghiệp vụ 21: Ngày 24/10/2002 công ty kinh doanh thơng mại phát triển thép Huy Đại mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 59 895 990
Nghiệp vụ 22: Ngày 25/10/2002 công ty dịch vụ thơng mại Hà Tây mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 69 386 738
Nghiệp vụ 23: ngày 25/10/2002 công ty TNHH-Thơng Mại Ngọc Bích thanh toán tiền lô hàng mua ngày 18/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 102 765 011
Nghiệp vụ 24: Ngày 25/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 53 999 400
Nghiệp vụ 25: ngày 25/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết thanh toán tiền lô hàng mua ngày 21/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 105 346 626
Nghiệp vụ 26: Ngày 26/10/2002 công ty cơ khi 120 Trơng Định mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 20 816 185
Nghiệp vụ 27: ngày 27/10/2002 công ty dịch vụ thơng mại Hà Tây thanh toán tiền lô hàng mua ngày 25/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 69 386 738
Nghiệp vụ 28: Ngày 27/10/2002 công ty xây dựng sông Đà (chi nhánh tại Hà Nội) mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 147 386 782
Nghiệp vụ 29: ngày 28/10/2002 công ty cơ khi 120 Trơng Định thanh toán tiền lô hàng mua ngày 26/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 20 816 185
Nghiệp vụ 30: Ngày 28/10/2002 công ty dịch vụ thơng mại Hà Tây mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 18 486 450
Nghiệp vụ 31: ngày 29/10/2002 công ty dịch vụ thơng mại Hà Tây thanh toán tiền lô hàng mua ngày 28/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 18 486 450
Nghiệp vụ 32: Ngày 29/10/2002 công ty kinh doanh thơng mại phát triển thép Huy Đại mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 20 889 750
Nghiệp vụ 33: ngày 29/10/2002 công ty kinh doanh thơng mại phát triển thép Huy Đại thanh toán tiền lô hàng mua ngày 24/10/2002. Tổng số tiền đã trả là:
59 895 990
Nghiệp vụ 34: ngày 30/10/2002 công ty xây dựng sông Đà (chi nhánh tại Hà Nội) thanh toán tiền lô hàng mua ngày 27/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 147 386
782
Nghiệp vụ 35: Ngày 30/10/2002 Cửa hàng đại lý gửi báo cáo bán hàng bán hết lô hàng ngày 28,29 và ngày 30/10/2002 cửa hàng đã nhận
Giá trị hàng ghi trên báo cáo nh sau:
Thép D1: 1100 kg X 5333,33 = 5 866 663 Thanh U 120: 8 kg X 4952,38 = 39 619 Thanh L 50*50: 550 kg X 4381 = 2 409 550 Thép phế liệu: 100000 kg X 1285,72 =128 572 000 Thép D1: 2000 kg X 5238,1 = 10 476 200 Thép D 10: 5267 kg X 4930 = 25 966 310 Thanh U 80: 135 kg X 5200 = 702 000 Thuế GTGT: 174 032 342 X 5% = 8 701 617 Tổng số tiền phảI nộp là: 182 733 959
Nghiệp vụ 36: Ngày 30/10/2002 công ty xây dựng sông Đà (chi nhánh tại Hà Nội) mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 383 612 411
Nghiệp vụ 37: ngày 31/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết thanh toán tiền lô hàng mua ngày 25/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 53 999 400
Nghiệp vụ 38: Ngày 31/10/2002 công ty xây dựng sông Đà (chi nhánh tại Hà
Nội) thanh toán tiền lô hàng mua ngày 30/10/2002. Tổng số tiền đã trả là: 383
612 411
Nghiệp vụ 39: Ngày 31/10/2002 cửa hàng đại lý gửi toàn bộ số tiền hàng (sau khi đã trừ 4% hoa hồng đợc hởng). Toàn bộ số tiền thanh toán bằng tiền mặt là: 175
424 601
Nghiệp vụ 40: Ngày 31/10/2002 công ty TNHH Thành Tuyết mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 40 731 826
Nghiệp vụ 41: Ngày 31/10/2002 công ty xây dựng sông Đà (chi nhánh tại Hà Nội) mua hàng cha thanh toán. Tổng số tiền hàng (cả VAT 5%) ghi trên hoá đơn là: 125 845 965
Nghiệp vụ 42: ngày 31/10/2002 công ty kinh doanh thơng mại phát triển thép Huy Đại thanh toán tiền lô hàng mua ngày 29/10/2002. Tổng số tiền đã trả là:
20 889 750
Nghiệp vụ 43: Ngày 31/10/2002 Cửa hàng đại lý gửi báo cáo bán hàng Giá trị hàng ghi trên báo cáo nh sau:
Lới thép: 960 m2 X 9 548,34 = 9 166 406 Bản mã: 1 410 kg X 5 405 = 7 621 050 Hộp cọc: 4 327.2 kg X 5 523,8 = 23 902 587 Mắt bình: 3506,8 kg X 5238 = 18 368 618 Que hàn: 100 kg X 6727 = 672 700 Đinh: 4573 kg X 4808,3 = 21 988 356 Xà các loại: 527X 9642,82 = 5 081 766 Giá sắt: 13 cáI X 289 378 = 3 761 914 Thuế GTGT: 90 563 397 X 5% = 4 528 170 Tổng số tiền phảI nộp là: 95 091 567