phối 2008
911 28,424,047
Cộng phát sinh 34,701,014 28,424,047
CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI VÀ DU LỊCH HATRACO
TRÍCH SỔ CÁI TÀI KHOẢNNăm 2008 Năm 2008
Tài khoản 911 – Xác định kết quả kinh doanh
Chứng từ ghi sổ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
Số dư đầu năm
………….
KC 31/12/08 KC giá vốn hàng bán 632 32,822,592,377
KC 31/12/08 KC chi phí SXKD 635 60,403,000
KC 31/12/08 KC chi phí BH 2008 641 616,217,237
KC 31/12/08 KC chi phí QLDN 2008 642 666,599,794
KC 31/12/08 KC doanh thu hoạt động chính
5111
32,587,618,687KC 31/12/08 KC doanh thu KDDV 5113 977,884,756 KC 31/12/08 KC doanh thu KDDV 5113 977,884,756 KC 31/12/08 KC doanh thu tài chính 515 309,406,847 KC 31/12/08 KC chi phí thuế TNDN 821 11,053,797 KC 31/12/08 KC thu nhập hoạt động TC 711 270,582,188 KC 31/12/08 Lợi nhuận sau thuế 421 28,424,047
Cộng phát sinh 34,144,172,523 34,144,172,523
Số dư cuối kỳ - -
2.2 Nội dung và phương pháp lập báo cáo kết quả kinh doanh tại công ty HATRACO
* Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ : chỉ tiêu phản ánh tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa và kinh doanh dịch vụ khách sạn tại công ty HATRACO. Số
liệu được lấy lũy kế số phát sinh bên Có trên Sổ cái của tài khoản 511 “ Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ ”.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là 33,565,503,443 đồng.
* Các khoản giảm trừ doanh thu : trong kỳ không phát sinh Chỉ tiêu này trong năm 2008 là 0 đồng.
* Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ : chỉ tiêu này chính bằng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trừ đi các khoản giảm trừ.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là 33,565,503,443 – 0 = 33,565,503,443 đồng.
* Giá vốn hàng bán : chỉ tiêu này phản ánh giá thanh toán hàng mua vào và toàn bộ chi phí liên quan đến khâu mua hàng của công ty HATRACO. Số liệu được lấy lũy kế phát sinh bên Có trên Sổ cái của tài khoản 632 “ Giá vốn hàng bán” đối ứng với bên Nợ TK 911 “ Xác định kết quả kinh doanh ”.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là 32,822,592,377 đồng.
* Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ : chỉ tiêu này phản ánh số chênh lệch giữa doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ với giá vốn hàng bán.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là:33,565,503,443 - 32,822,592,37 = 742,911,066 đ
* Doanh thu hoạt động tài chính : chỉ tiêu này phản ánh số lãi tiền gửi tại các ngân hàng của công ty HATRACO. Số liệu được lấy lũy kế số phát sinh bên Nợ trên Sổ cái của tài khoản 515 “ Doanh thu hoạt động tài chính ” đối ứng với bên Có TK 911 “ Xác định kết quả kinh doanh ”.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 309,406,847 đồng.
* Chi phí tài chính : chỉ tiêu này phản ánh tiền lãi vay của công ty HATRACO trong năm. Số liệu được lấy lũy kế số phát sinh bên Có trên Sổ cái của tài khoản 635 “ Chi phí tài chính ”. đối ứng với bên Nợ TK 911 “ Xác định kết quả kinh doanh ”.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là 60,403,000 đồng.
khấu hao tài sản cố định, vật tư khách sạn và chi phí khác bằng tiền liên quan tới bán hàng. Số liệu được lấy lũy kế số phát sinh bên Có trên Sổ cái của tài khoản 641 “ Chi phí bán hàng ” đối ứng với bên Nợ Tk 911 “ Xác định kết quả kinh doanh ”. Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 616,217,237 đồng.
* Chi phí quản lý doanh nghiệp : chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong năm tại công ty, bao gồm : tiền lương; chi phí điện nước, khấu hao tài sản cố định, chi phí xe con, chi phí khác bằng tiền liên quan tới quản lý doanh nghiệp. Số liệu được lấy lũy kế phát sinh bên Có trên Sổ cái tài khoản 642 “ Chi phí quản lý doanh nghiệp ” đối ứng với bên Nợ của TK 911.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 666,599,794 đồng.
* Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh : chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ báo cáo. Được tính bằng Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ cộng Doanh thu hoạt động tài chính trừ Chi phí tài chính, Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 742,911,066 + 309,406,847 – 60,403,000 - 586,415,665 – 635,283,638 = - 229,784,390 đồng
* Thu nhập khác : chỉ tiêu này phản ánh các thu nhập khác : tiền phạt khách hàng do vi phạm hợp đồng, tiền lãi khi cho cán bộ CNV trong công ty vay tiền… Số liệu được lấy lũy kế phát sinh bên Nợ trên Sổ cái của tài khoản 711 “ Thu nhập khác ” đối ứng với bên Có TK 911 “ Xác định kết quả kinh doanh ”.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 269,262,233 đồng.
*Chi phí khác : chỉ tiêu này trong kỳ không phát sinh. Chỉ tiêu này trong năm 2008 là 0 đồng.
*Lợi nhuận khác : chỉ tiêu này phản ánh số chênh lệch giữa thu nhập khác với chi phí khác phát sinh trong kỳ.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 270,582,188 – 0 = 270,582,188 đồng
* Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế : chỉ tiêu này tính bằng tổng số của lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh với lợi nhuận khác.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : - 229,784,390 + 269,262,233 = 39,477,843 đồng
* Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành : phản ánh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ báo cáo. Số liệu để ghi vào là tổng số phát sinh bên Có trên Sổ cái tài khoản 8211 “ Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp ” đối ứng với bên Nợ TK 911 “ Xác định kết quả kinh doanh ”.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 11,053,796 đồng.
* Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp :chỉ tiêu này phản ánh tổng số lợi nhuận thuần sau khi đã trừ đi chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong năm báo cáo.
Chỉ tiêu này trong năm 2008 là : 39,477,843 – 11,053,796 = 28,424,047 đồng.
* Lãi cơ bản trên cổ phiếu : chỉ tiêu này không áp dụng đối với công ty áp dụng theo quyết định số 48/2006 /QĐ – BTC ban hành ngày 14/9/2006.
ĐƠN VỊ: CÔNG TY CP TM VÀ DL HATRACO Mẫu số B01-DNN ( Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BCT Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 33,565,503,433 43,683,684,987
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 33,565,503,433 43,683,684,987
4. Giá vốn hàng bán 32,822,592,377 42,528,935,272
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 742,911,066 1,154,749,715
6. Doanh thu hoạt động tài chính 309,406,847 71,890,995
7. Chi phí tài chính 60,403,000 26,310,895
- Trong đó: Chi phí lãi vay 60,403,000
8. Chi phí quản lý kinh doanh 1,221,699,303 1,280,191,897 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -229,784,390 -79,862,082
10. Thu nhập khác 269,262,233 99,880,000
11. Chi phí khác 0
12. Lợi nhuận khác 269,262,233 99,880,000
13 .Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 39,477,843 20,017,918 14. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 11,053,796 8,671,706 15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 28,424,047 11,346,212