- Công trường: Khai thác 1,2, 3, 4, cơ giới cầu đường.
TRíCH Bảng kê số
Ghi Nợ TK 241-Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Tháng 8 năm 2008 TK ghi Có … TK 341 … Cộng TK ghi Nợ TK 2412- Nhà cửa … 3 167 766 654 … 3 167 766 654 - Nhà 2 tầng khu nhà điều hành Phân Xởng Khai Thác 2 633 346 200 … 633 346 200 - Công trình xây dựng nhà ăn số 2 … 765 683 374 … 765 683 374 - Công trình nhà thi đấu cầu lông
… 1 768 737 080 … 1 768 737 080
Kế toán viên
Kế toán trởng
Công ty cổ phần than Cao sơn-TKV Phờng Cẩm Sơn-Cẩm Phả-QN
Mẫu số S04b5-DN
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
Từ Bảng Kê số 5 và định khoản Kế toán ghi vào Nhật ký chứng từ số 7 Biểu số 16 TRíCH NHậT Ký CHứNG Từ Số 7 Tháng 8 năm 2008 TK ghi Có … TK 2412 … Cộng TK ghi Nợ … … … … Cộng A … TK 211 … 3 167 766 654 … Cộng B 3 167 766 654 Tổng (A +B ) 3 167 766 654 Kế toán viên Kế toán trởng
Công ty cổ phần than Cao sơn-TKV Phờng Cẩm Sơn-Cẩm Phả-QN
Mẫu số S04a7-DN
Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC
Biểu số 17
sổ theo dõi chi tiết tăng giảm TSCĐ Tháng 8 Năm 2008
Tên tài sản sử dụngĐơn vị
Năm đăng ký trích khấu hao
Nguyên giá Nguồn vốn Ngày đa vào sử dụng
Mức trích
ngày Mức trích tháng Mức trích năm 2008
Tháng 7 … … .. … … … … …
Tháng 8
Máy in siêu tốc RICOH Văn phòng 5 55,150,000 Quỹ Đầu tphát triển 1/8/2008 31*29,651 919,167 4,595,835 Máy phô tô XEROX Văn phòng 8 96,200,000 Quỹ Đầu tphát triển 5/8/2008 27*32,325 1,002,083 4,881,107 Khu nhà 2 tầng
điều hành sản xuất PX khai thác 2 15 633,346,200 Vốn vay 25/8/08 7*113,503 3,518,590 14,868,881 Công trình xây dựng
nhà ăn số 2 Công trờng 20 765,683,374 Vốn vay 16/8/08 16*102,914 3,190,347 14,408,012 Công trình nhà
thi đấu cầu lông 20 1,768,737,080 Vốn vay 29/8/08 3*237,733 7,369,738 30,192,151
Cộng 3,319,116,654 15,999,925 68,945,986
Tháng 12 …
2.3.4.2 Kế toán tổng hợp giảm TSCĐ hữu hình TSCĐ giảm do các trờng hợp:
+ Thanh lý,nhợng bán + Điều động đi đơn vị khác + Chuyển giao cho
đơn vị khác
Trong tháng 8 năm 2008 tại Công ty cổ phần Than Cao Sơn,không phát sinh các nghiệp vụ liên quan đến giảm TSCĐ hữu hình.
Biểu số 18
Tập đoàn CN than- KS Việt Nam Mẫu số S05 -DN
Công ty cổ phần than Cao Sơn Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của bộ trởng BTC
Sổ cái TK 211Năm 2008