Ngày 05 tháng 12 năm 2003 Số: 04
Nợ TK: 2113 Có TK: 111
Căn cứ quyết định số ngày tháng năm về việc bàn giao tài sản cố định.… … … …
Ban giao nhận tài sản cố định gồm có:
+ Ông (bà): Nguyễn Quang Tiến Đại diện bên giao. + Ông (bà): Đào Sen Đại diện bên nhận. + Ông (bà): Nguyễn Xuân Quý Đại diện bên nhận.
Địa điểm giao nhận tài sản cố định: Công ty Bia rợu Viger Việt Trì. Xác nhận việc giao nhận tài sản cố định nh sau:
Chỉ tiêu Tính nguyên giá TSCĐ
tỉ lệ hao tài liệu KT TT tên mã hiệu quy Số hiệu nớc sản xuất Năm sản Năm đ- a vào Công
suất Giá mua
Chi
01 TBSX 1095 Hàn Quốc 2003 2003 115.500.000 115.500.000 10% Cộng x x X x X 115.500.000 115.500.000 x X Dụng cụ phụ tùng kèm theo STT Tên, qui cách, dụng cụ, phụ tùng Đơn vị tính Số lợng Giá trị A B C 1 2
Đại diện bên giao. Đại diện bên nhận. (ký, họ tên, đóng dấu) ( ký, họ tên, đóng dấu)
Mục đích của “Biên bản giao nhận TSCĐ” là nhằm xác định việc giao nhận TSCĐ, sau khi hoàn thành mua sắm đa vào sử dụng tại Công ty. Biên bản giao nhận TSCĐ là căn cứ để giao nhận TSCĐ và kế toán ghi sổ thẻ TSCĐ, sổ kế toán có liên quan. Căn cứ vào các hồ sơ TSCĐ, phòng kế toán mở thẻ hoặc sổ kế toán để hạch toán chi tiết TSCĐ theo mẫu thống nhất. Thẻ TSCĐ lập thành một bản và để tại phòng kế toán theo dõi, ghi chép diễn biến phát sinh trong quá trình sử dụng TSCĐ. Căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ kế toán lập thẻ TSCĐ và ghi sổ chi tiết TSCĐ, và ghi sổ chi tiết tăng TSCĐ.
thẻ tàI sản cố định
Số: 016 ĐM
Ngày 08 tháng 12 năm 2003
Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ: Thiết bị làm lạnh bia Số hiệu TSCĐ:
Nớc sản xuất : Hàn Quốc. Năm sản xuất: 2003.
Bộ phận quản lý, sử dụng: Phân xởng Bia. Năm đa vào sử dụng: năm 2003.
Công suất ( diện tích) thiết kế:
Số C. từ
Nguyên giá TSCĐ Giá trị hao mòn TSCĐ
Ngày Diễn giải Nguyên giá Năm Giá trị HM Cộng dồn
04 05/12 Thiết bị làm lạnh bia 115.500.000
Cộng 115.500.000
Ngày 08 tháng 12 năm 2003 Ngời lập thẻ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
Trờng hợp đầu t xây dựng cơ bản:
Theo yêu cầu của sở Công nghệ và môi trờng tỉnh Phú Thọ. Theo đề nghị của phòng kế hoạch.
Ngày 12/9/2003, Giám đốc Công ty đã ra quyết định số 120/KHĐT-XDCB phê chuẩn dự toán công trình" Hệ thống xử lý nớc thải thuộc khu B".
Công ty đã ký hợp đồng giao nhận thầu với công ty Xây dựng công nghiệp và đã lập biên bản nghiệm thu bàn giao ngày 20/12/2003.
Kế toán xây dựng cơ bản đã duyệt chứng từ gốc gồm:
- Quyết định phê duyệt dự toán quyết định 120/KHĐT- XDCB.
- Biên bản nghiệm thu bàn giao để đa công trình xây dựng xong vào sử dụng - Hợp đồng giao thầu.
Công ty Bia rợu Viger Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam Việt Trì - phú thọ Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số : 120/KHĐT-XDCB
Việt Trì, ngày 12 tháng 9 năm 2003
- Căn cứ Điều lệ quản lý đầu t và xây dựng ban hành kèm theo Nghị định số 42/CP ngày 16/7/1996 của Chính phủ.
- Căn cứ khối lợng dự toán do Công ty t vấn xây dựng - Sở Xây dựng thực hiện.
- Xét đề nghị của ông trởng phòng Kỹ thuật.
Quyết định
"Về việc phê chuẩn dự toán công trình " Hệ thống xử lý nớc thải thuộc khu B".
Điều 1: Phê chuẩn dự toán công trình "Hệ thống xử lý nớc thải - Khu B"
Điều 2: Tổng dự toán kinh phí đợc duyệt là: 1.300.000.000đ, Lấy từ nguồn vốn XDCB
Điều 3: Giao cho Phòng Kỹ thuật chịu trách nhiệm chỉ đạo thực hiện nhiệm vụ của Giám đốc Công ty giao là: Giám sát kỹ thuật, chất lợng, khối lợng và nghiệm thu công trình đa vào sử dụng.
Điều 4: Các ông trởng Phòng Kỹ thuật, Phòng tài vụ, phòng Hành chính làm đúng chức trách và quyền hạn của mình.
Giám đốc Công ty (ký, họ tên, đóng dấu)
biên bản nghiệm thu bàn giao
để đa công trình xây dựng xong vào sử dụng
số: 12
Tên công trình: Hệ thống xử lý nớc thải Địa điểm : Khu B - Phân xởng rợu, bia.
- Căn cứ vào hợp đồng số : 12 ngày 25/9/2003 giữa Công ty Bia rợu Viger – Việt Trì và Công ty Xây dựng công nghiệp.
- Căn cứ vào hồ sơ thiết kế, dự toán công trình, đợc Công ty Bia rợu Viger Việt Trì - Phú Thọ phê duyệt tại quyết định số 120 ngày 12/9/2003.
- Căn cứ vào khối lợng thi công bên nhận thầu xây lắp đã thi công hoàn thành. Hôm nay ngày 28/12/2003 tại Công trình xây dựng chúng tôi gồm có :
* Đại diện chủ đầu t : Công ty Bia rợu Viger Việt Trì - Phú Thọ 1) Ông Nguyễn Đức Thành - Phó giám đốc Công ty 2) Ông Trần Văn Hoà - Trởng phòng kỹ thuật. 3) Ông Phùng Văn Quang - Cán bộ giám sát thi công
* Đại diện bên nhận thầu xây dựng : Công ty xây dựng công nghiệp. 1) Ông Hoàng Minh Tuấn - Giám đốc xí nghiệp
2) Ông Nguyễn Đình Chiến - Phụ trách XD công trình.
Hai bên cùng thống nhất và lập biên bản này về các vấn đề sau :
- Toàn bộ hồ sơ thiết kế công trình : Thiết kế để thi công, nhật ký công trình, các văn bản nghiệm thu chuyển tiếp giai đoạn.
- Các văn bản kiểm tra chất lợng toàn bộ công trình trên cơ sở nghiệm thu, kiểm tra công trình tại hiện trờng các bên xác nhận những việc sau đây :
+ Công tác xây lắp công trình : Công trình đã đợc xây dựng xong đúng theo thiết kế, chất lợng tốt, kỹ mỹ thuật đẹp.
+ Về thời gian xây dựng công trình : Đảm bảo đúng hợp đồng Khởi công ngày : 02/9/ 2003
Hoàn thành ngày : 25/12/2003
- Theo thiết kế đã đợc duyệt của Công ty. Thực tế công trình đã đạt đợc đảm bảo đúng thiết kế, yêu cầu chất lợng, kỹ, mỹ thuật.
+ Về chất lợng các loại công tác xây dựng chủ yếu cho toàn bộ công trình. Chất lợng phần xây lắp đảm bảo đúng thiết kế, chất lợng tốt.
+ Về sửa đổi khác trong quá trình xây dựng so với thiết kế (ghi những sửa đổi lớn) :
Kết luận : Công trình xây dựng đúng thiết kế đảm bảo chất lợng, kỹ mỹthuật đủ điều kiện đa vào sử dụng.
Đại diện chủ đầu t Đại diện bên nhận thầu xây lắp
Căn cứ vào biên bản nghiệm thu, bàn giao công trình, kế toán lập thẻ TSCĐ.
Đơn vị: Công ty Bia rợu Viger Mẫu số 01 - TSCĐ
Địa chỉ:. Việt Trì, Phú Thọ Ban hành theo quyết định số 1864/QĐ-BTC Ngày 16 tháng 12 năm 1998 của Bộ Tài chính
Thẻ tài sản cố định
Ngày 28 tháng 12 năm 2003
Số : 021 ĐN
Nợ TK: 2112 Có TK: 331
Căn cứ vào biên bản nghiệm thu số ngày 28 tháng 12 năm 2003 Tên, ký hiệu, mã, quy cách, cấp hạng TSCĐ: Hệ thống xử lý nớc thải Số hiệu TSCĐ:
Nớc sản xuất, xây dựng: Việt Nam. Năm đa vào sử dụng: 2003
Công suất diện tích thiết kế:
Đình chỉ sử dụng TSCĐ ngày... tháng...năm.... lý do đình chỉ:…
C. từ Diễn giải Nguyên giá Năm sử dụng % KHCB GTHM Cộng dồn
12 Xây mới 1.292.948.364 2003 4
Ghi giảm TSCĐ, chứng từ số:...ngày... tháng... năm... Lý do giảm:...
Ngày 28 tháng 12 năm 2003
Ngời lập thẻ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
b) Hạch toán chi tiết giảm TSCĐ:
Đối với các trờng hợp giảm TSCĐ, căn cứ vào các chứng từ nh: Biên bản thanh lý TSCĐ, các chứng từ liên quan khác để kế toán ghi giảm TSCĐ trên sổ chi tiết TSCĐ. Sau đây là trích dẫn một số nghiệp vụ phát sinh trong năm 2003 của Công ty nh sau:
Trờng hợp thanh lý TSCĐ:
Phòng Kỹ thuật có tờ trình đề nghị Giám đốc Công ty cho thanh lý, Biên bản họp Hội đồng thanh lý tài sản đã thống nhất cho thanh lý các TSCĐ không dùng đợc chờ thanh lý ngày 25/9/2003. Giám đốc Công ty đã ra quyết định thanh lý số 256 ngày 05/10/2003. Hội đồng thanh lý lập biên bản thanh lý TSCĐ. Kế toán TSCĐ căn cứ vào các chứng từ trên để hạch toán TSCĐ nh sau:
Công ty Bia rợu Viger Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt nam Việt Trì - phú thọ Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: 256/QĐ
Việt Trì, ngày 05 tháng 10 năm 2003
Quyết định của giám đốc Công ty
"Về việc thanh lý tài sản cố định"
- Căn cứ tờ trình số 123/TT của Trởng phòng kế hoạch về việc xin thanh lý một số TSCĐ đang chờ thanh lý.