Ngày 05 thỏng 09 năm 2008
Tài khoản ghi NỢ 331 : 5.417.280.000 Cể 112211: 5.417.280.000
Xuất cho : cụng ty XINFA Bộ phận : Phũng XNK 01
Về khoản : Thanh toỏn 80% trị giỏ hợp đồng số 01- 2008/XINFA- AIR Số tiền (ngoại tệ): 334.400 USD
Số tiền VNĐ : 5.417.280.000
Số tiền bằng chữ: Năm tỷ, bốn trăm mười bảy triệu, hai trăm tỏm mươi nghỡn đồng chẵn.
Nhận ngày 05 thỏng 09 năm 2008
TTrưởng ĐV KT.trưởng KT.thanh toỏn Thủ quỹ Người nhận
tiết thanh toỏn với người bỏn (331) (Biểu số 7) và sổ chi tiết 157 theo hợp đồng (Biểu số 6) theo bỳt toỏn sau:
Nợ TK 1571 : 6.947.160.000 (418.000* 16.620) Cú TK 331 : 6.947.160.000 (418.000*16.620) Biểu số 2 AIRIMEX CHỨNG TỪ GHI SỔ Số : T10/PT Ngày 31 thỏng 10 năm 2008
TRÍCH YẾU SỐ HIỆU TÀI KHOẢN SỐ TIỀN GHI CHÚ CHÚ Nợ Cú Tiền hàng phải trả 1571 331 ... 01/2008/XINFA- AIR 6.947.160.000 ... Lập ngày 31 thỏng 10 năm 2008
Người lập Kế toỏn trưởng
Ngày 03/10/2008, xỏc định cú chờnh lệch tỷ giỏ ngoại tệ, kế toỏn theo dừi hợp đồng nhập số liệu, cập nhật vào chứng từ số T10/CLTG (Biểu số
3), chương trỡnh tự động kết chuyển vào sổ chi tiết thanh toỏn với người bỏn
(Biểu số 7) theo bỳt toỏn:
Nợ TK 331 : 175.560.000 (418.000* 420) Cú TK 5152 :175.560.000 (418.000* 420)
Ngày 03/10/2008, kết chuyển thuế nhập khẩu vào giỏ trị hàng nhập khẩu, chương trỡnh tự động kết chuyển về chứng từ số T10/TNK (Biểu số 4) được phản ỏnh trờn sổ chi tiết 157 theo hợp đồng (Biểu số 6), theo bỳt toỏn:
Nợ TK 157 : 344.787.300 Cú TK 333 : 344.787.300 AIRIMEX CHỨNG TỪ GHI SỔ Số : T10/CLTG Ngày 31 thỏng 10 năm 2008
TRÍCH YẾU SỐ HIỆU TÀI KHOẢN SỐ TIỀN GHI CHÚ CHÚ Nợ Cú CLTG tiền hàng phải trả 331 5152 ... 01/2008/XINFA- AIR 175.560.000 ... Lập ngày 31 thỏng 10 năm 2008
Biểu số 4 AIRIMEX
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số : T10/TNK
Ngày 31 thỏng 10 năm 2008
TRÍCH YẾU SỐ HIỆU TÀI KHOẢN SỐ TIỀN GHI CHÚ CHÚ Nợ Cú Thuế nhập khẩu 1571 3333 ... 01/2008/XINFA- AIR 344.787.300 ... Lập ngày 31 thỏng 10 năm 2008
Người lập Kế toỏn trưởng
Ngày 26/12/2008, thanh toỏn nốt 20% giỏ trị hợp đồng theo giấy bỏo nợ của ngõn hàng, kế toỏn TGNH nhập số liệu vào mỏy đồng thời lập phiếu chi tiền số 180/1CusdNT (Biểu số 5), tỷ giỏ ngày 26/12/2008 là 16200 VNĐ/ USD. Chương trỡnh tự động tổng hợp và kết chuyển vào sổ chi tiết thanh toỏn với người bỏn (Biểu số 7) theo bỳt toỏn sau:
Nợ TK 331 : 1.354.320.000 (20%*418.000*16.200) Cú TK 112211 : 1.354.320.000 (20%*418.000*16.200)
Biểu số 6
Cụng ty CPXNK hàng khụng 414 Nguyễn Văn Cừ