Bộ phận: PX Mộc ( Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 18 tháng 12 năm 2009 Nợ: 627 Số: 250 Có: 153
- Họ và tên người nhận hàng: Trần Văn Linh - Địa chỉ( Bộ phận): Phân xưởng Mộc Cầu Diễn - Lý do xuất kho: Xuất phục vụ sản xuất
- Xuất tại kho: VT09 . Địa điểm: Cầu Diễn STT Tên, nhãn hiệu
quy cách
Mã số ĐVT Số lượng Đơn giá Thành
tiền Theo công thức Thực xuất 1 Máy bào cỡ lớn MB.01 Cái 8 8 2 Máy bào cỡ nhỏ MB.02 Cái 14 14 Cộng Tổng số tiền ( Viết bằng chữ):……… Số chứng từ gốc kèm theo: 01 Ngày 18 tháng 12 năm 2009
Người lập Người nhận Kế toán trưởng Giám đốc phiếu hàng
(Ký,họ tên) (Ký, họ tên) (Ký,họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
Kế toán khi nhận được phiếu xuất CCDC, NVL thì sẽ vào phân hệ Kho, chọn phần phiếu xuất và điền đầy đủ các thông tin trên đó. Cũng như phần nguyên vật liệu trực tiếp thì đến cuối kỳ phần mềm sẽ tính ra giá xuất kho bình quân cho các loại vật tư trong kỳ và cập nhật lên các phiếu xuất và các sổ chi tiết đồng thời cũng lập nên bảng phân bổ NVL-CCDC như tại Bảng 2.5.
Căn cứ vào Bảng 2.5 thì chi phí NVL- CCDC thuộc khoản mục chi phí sản xuất chung được tập hợp trong tháng 12 năm 2009 là:
Nợ TK 6272: 402,530,000 Có TK 152: 402,530,000 Nợ TK 6273: 428.920.000
Có TK 153: 428,920,000.
Căn cứ vào Bảng phân bổ tiền lương và BHXH tháng 12 năm 2009 tại
Bảng 2.10 chi phí nhân viên phân xưởng được kế toán tập hợp lại và định khoản: Nợ TK 6271: 163,353,400
Có TK 334: 143,905,000 Có TK 338: 19,448,400
Bảng 2.16: Sổ chi tiết TK 627