- Đối với các khoản chi phí bỏ vào một lần ngay từ đầu quy trình sản xuât: ( NVLTT, NVL Chính TT )
phân xưởng sản xuất Muố
THÁNG 02 NĂM 2007 ST TÊN HÀNG HOÁ ĐVT TỒN ĐẦU THÁNG NHẬP TRONG THÁNG XUẤT TRONG THÁNG TỒN CUỐI THÁNG SL TT SL TT SL TT SL TT
01 Muối trắng nguyên liệu Kg 2.545,7 1.654.705 654.257 425.267.050 502.015 326.309.750 154.787,7 100.612.00502 Túi PE Chiếc 133 13.566 584.607 59.629.914 478.425 48.799.350 106.315 10.844.130 02 Túi PE Chiếc 133 13.566 584.607 59.629.914 478.425 48.799.350 106.315 10.844.130 03 Bao dứa đóng muối
loại 25kg
Chiếc 61 81.130 6.052 8.049.160 5.137 6.832.210 976 1.298.080 Bao dúa đóng muối
loại 50kg
Chiếc - - 8.000 10.640.000 7.000 9.310.000 1.000 1.330.000
04 Dây khâu bao Kg 122 1.012.600 119 987.700 03 24.900
05 Giấy bóng kính Tờ 161 330.050 139 284.950 22 45.100
06 Tem chất lượng Chiếc 400 20.000 500.000 2.500.000 490.562 2.452.810 9.838 49.190
Người lập (Đã ký)
Căn cứ vào phiếu nhập, xuất, và các chứng từ, hoá đơn liên quan, kế toán vào sổ chi tiết vật liệu. Tại phòng kế toán, TK 152 “ Nguyên liệu, vật liệu” được sử dụng để theo dõi tình hình biến động của NVL, và được theo dõi chi tiết qua các tài khoản:
+ TK1521010 : Muối trắng nguyên liệu + TK 1522001 : Túi PE
+ TK 1522002: Tem chất lượng + TK 1522003 : Bao dứa đóng muối + TK 1522004 : Dây khâu bao + TK 1522005 : Giấy bóng kính
Mỗi loại nguyên vật liệu được theo dõi thành một sổ chi tiết nguyên vật liệu. Đồng thời cũng căn cứ vào phiễu xuất kho để ghi vào chứng từ ghi sổ.
CTY CP CBNSTP BG
142_Thánh Thiên_Lê Lợi_BG SỔ CHI TIẾT VẬT TƯ, HÀNG HOÁ
Tháng 02 Năm 2007
Tên vật tư, hàng hoá: Muối trắng nguyên liệu
Chứng từ Diễn Giải TK đối Nhập Xuất Tồn Số Ngày SL ĐG TT SL ĐG TT SL TT Số dư đầu kỳ 2.545,7 1.654.705
01 1/2/07 Mua muôi về nhập kho 331 401289 650 26083785003 3/2/07 Mua muối về nhập kho 331 252968 650 164429200