- Sổ thẻ chi tiết dùng cho TK 621,622,
Sơ đồ: Quy trình sản xuất sản phẩm đúc
2.1.4. Tổ chức công tác kế toán của công ty
Do đặc điểm tổ chức sản xuất và yêu cầu quản lý kinh tế tài chính, phòng kế toán tài chính của Công ty đợc tổ chức theo hình thức tập trung. Bộ máy kế toán Công ty thực hiện các phần hành theo sự phân công của kế toán tr- ởng.
Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán của công ty Công Nghệ Thanh Hải đợc thể hiện qua sơ đồ sau:
Sơ đồ Tổ chức bộ máy kế toán ở công ty Công Nghệ Thanh Hải.
Kế
* Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận:
-Kế toán trởng: Chịu trách nhiệm chung trớc ban giám đốc về công tác tài chính kế toán toàn Công ty, chịu trách nhiệm tổ chức hạch toán kế toán tại Công ty theo chế độ hiện hành. Chỉ đạo xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm, phân phối tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế của Công ty, tham gia xây dựng đơn giản hàng hoá, vật t, các định mức vật t, quản lý cân đối vốn kinh doanh. Kiểm tra, xét duyệt các báo cáo kế toán, thống kê, báo cáo quyết toán.
- Kế toán vật t – TSCĐ: có nhiệm vụ theo dõi TSCĐ, vật t, CCDC khi có biến động về tăng giảm TSCĐ, kế toán căn cứ vào các chứng từ, hoá đơn để phản ánh kịp thời. Tiến hành ghi sổ chi tiết theo dõi thình hình sử dụng TSCĐ, tính khấu hao TSCĐ. Mặt khác kế toán còn theo dõi tình hình sử dụng công cụ dụng cụ, vật liệu tồn kho, tình hình thanh toán của đơn vị trực thuộc trong việc thuê và sử dụng TSCĐ, công cụ dụng cụ của công ty.
- Kế toán thanh toán: Thực hiện kế toán vốn bằng tiền của tất cả các khoản thanh toán với khách hàng, thanh toán trong nội bộ của công ty với các chi nhánh, phân xởng sản xuất và các đội trực thuộc.
- Kế toán tiền lơng – Bảo hiểm xã hội: Tiến hành tập hợp bảng lơng của các công nhân sản xuất tại các phân xởng, đội, sau đó thực hiện phân bổ tính
Kế toán TM, TGNH Kế toán tiền l- ơng
Nhân viên kế toán ở các phân xởng Kế toán thanh toán Kế toán vật tư TSCĐ Kế toán NKC Thủ quỹ
toán lơng và các khoản trích theo lơng cho các cán bộ công nhân viên trong công ty.
- Thủ quỹ: Là ngời thực hiện thu, chi, nộp tiền cho ngân hàng, heo dõi những biến động về mặt hiện vật của các khoả tiền có trong két tại công ty. Và cùng với kế toán tiền mặt quản lý quỹ của công ty.
- Kế toán Nhật ký chung: Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ gốc đợc dùng làm căn cứ để ghi sổ kế toán nhật ký chung phản ánh các nghiệp vụ phát sinh vào nhật ký chung.