IV Trung tõm thiết kế thủy điện
TT Họ và tờn QT lương
Họ và tờn QT lương Q 3,4 ST ứng Q 3, 4 Cũn được thanh toỏn Nộp tiền BHXH, BHYT Q4 Tổng lĩnh Ký nhận I Ban lónh đạo 102.000.000 64.100.000 37.900.000 731.000 34.955.000 1 Vũ Huy Quang 48.112.000 30.600.000 17.512.000 313.000 17.199.000 2 Vũ Đỡnh Hoàn 47.174.000 29.000.000 18.174.000 418.000 17.756.000 3 Vũ Hữu Trỏc 6.714.000 4.500.000 2.214.000 CễNG TY TƯ VẤN XÂY DỰNG- LICOGI
4 NguyễnDuy Hựng 32.400.000 22.300.000 10.100.000 383.000 9.717.0005 Phạm Thanh Thủy 19.424.000 14.200.000 5.224.000 215.000 5.009.000 5 Phạm Thanh Thủy 19.424.000 14.200.000 5.224.000 215.000 5.009.000 6 TrầnThị Thu Thủy 9.815.000 14.200.000 5.615.000 190.000 5.425.000 7 Đồng Thế Huy 20.610.000 15.600.000 5.010.000 177.000 4.833.000 8 HoàngThu Hương 5.663.000 5.000.000 663.000 143.000 520.000 9 Trần Văn Lối 21.988.000 16.200.000 5.788.000 292.000 5.496.000 10 Nguyễn Thị Bỡnh 6.000.000 6.000.000 - - - 11 Hoàng Thị Thanh 5.400.000 5.400.000 - - - 12 Lờ Anh Dũng 8.700.000 8.700.000 - - - III Phũng TC – KT 122.000.000 82.200.000 39.800.000 1.199.000 38.601.000 13 Vũ Thị Lan 32.000.000 22.200.000 9.800.000 289.000 9.511.000 14 Trần Bớch Thựy 22.500.000 15.000.000 7.500.000 215.000 7.285.000 15 Đỗ Quốc Phương 22.500.000 15.000.000 7.500.000 215.000 7.285.000 16 TrầnThị Thu Thủy 22.500.000 15.000.000 7.500.000 290.000 7.210.000 17 Hoàng Thị Võn 22.500.000 15.000.000 7.500.000 190.000 7.310.000 IV Phũng KH-KT ……….. ……… ……… ………… ……….. …………. Cộng 530.000.000 370.900.000 159.100.000 5.144.000 151.742.00 0
Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn tiền lương tại Cụng ty Tư Vấn Xõy Dựng – LICOGI : Cụng ty ỏp dụng hỡnh thức Nhật ký chung để ghi chộp cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh theo thời gian.
Cỏc chứng từ như bảng chấm cụng, bảng lương tạm ứng, giấy bỏo nợ của ngõn hàng, phiếu chi được kế toỏn ghi vào sổ Nhật ký chung. Nhật ký chung là cơ sở để ghi sổ cỏi TK 334. Sổ cỏi TK 334 dựng để ghi chộp cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh liờn quan đến tiền lương, tỡnh hỡnh thanh toỏn lương với người lao động theo trỡnh tự thời gian.
Đồng thời hàng ngày kế toỏn cũng ghi chộp chi tiết tiền lương cho từng đối tượng là cỏn bộ nhõn viờn và người lao động thuờ ngoài thụng qua sổ chi tiết tài khoản TK3341, TK 3342.
Sơ đồ 2.2: Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn tiền lương theo hỡnh thức Nhật Ký Chung tại Cụng ty Tư Vấn Xõy Dựng - LICOGI
Chứng từ kế toỏn tiền lương: Bảng chấm cụng
Bảng tớnh lương tạm ứng Quyết toỏn lương
Sổ nhật ký chung
Sổ cỏi TK 334
Bảng cõn đối số phỏt sinh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Bảng tổng hợp chi tiết Sổ chi tiết TK 3341, TK 3342 Ghi chỳ: Ghi hàng ngày
Ghi cuối thỏng hoặc định kỳ Quan hệ đối chiếu kiểm tra
Biểu 2.11: Trớch Nhật Ký Chung Năm 2008 NHẬT Kí CHUNG THÁNG 12 NĂM 2008
Số Ngày Số hiệu
chứng từ
Nội dung chứng từ Tài khoảnđối ứng
TK nợ TK cú
1 05/12/2008 8
PC 518 Phỏt lương thỏng 11 khối nhà bếp bảo vệ
3341 1111 5.400.000
2 18/12/2008 8
TTTƯ123 Thanh toỏn CP lương DA nước sạch Súc Sơn – TT nước
& mụi trường 3341 141 16.200.000
3 18/12/2008 8
TTTƯ123 CP lương DA nước sạch Súc Sơn
622 3341 16.200.0004 28/12/200 4 28/12/200
8
TTTƯ 136 Thanh toỏn CP nhõn cụng TK NHNN Tà Lựng
3342 141 17.262.0005 28/12/200 5 28/12/200
8
TTTƯ 136 CP nhõn cụng thiết kế NHNN Tà Lựng
622 3342 17.262.0006 31/12/2008 CPLGT Lương quyết toỏn năm 2008 khụi giỏn tiếp 3341 3388 159.100.000