NợTK 622 405.959.500 Chi tiếtVPTVTK XD 1 75.087.500 Chi tiếtVPTVTK XD 2 64.566.000 Chi tiếtVPTVTK XD 3 59.295.000 Chi tiếtVPTVTK MT 1 73.057.500 Chi tiếtVPTVTK MT 2 63.889.500 Chi tiếtVPTVTK MT 3 70.064.000 CóTK 334 405.959.500 NợTK 6421 132.237.000 Chi tiết BLĐ 31.805.000 Chi tiếtPTCHC 30.891.000 Chi tiếtTT TT & QLDA 23.030.000 Chi tiếtPQLKT 21.140.000 Chi tiếtPTC – KH 25.371.000
CóTK 334 132.237.000
-Trích KPCĐ váo Chi phí sản xuất kinh doanh
NợTK 622 3.137.707 Chi tiếtVPTVTK XD 1 566.521 Chi tiếtVPTVTK XD 2 487.301 Chi tiếtVPTVTK XD 3 494.125 Chi tiếtVPTVTK MT 1 566.521 Chi tiếtVPTVTK MT 2 487.301 Chi tiếtVPTVTK MT 3 535.938 CóTK 3382 3.137.707
NợTK 6421 1.038.475 Chi tiết BLĐ 254.042
Chi tiếtPTCHC 257.425 Chi tiếtTT TT & QLDA 175.000 Chi tiếtPQLKT 157.500 Chi tiếtPTC – KH 194.508
CóTK 3382 1.069.775 - Trích BHXH vào chi phí sản xuất kinh doanh.
NợTK 622 23.532.803 Chi tiếtVPTVTK XD 1 4.248.906 Chi tiếtVPTVTK XD 2 3.654.761 Chi tiếtVPTVTK XD 3 3.705.938 Chi tiếtVPTVTK MT 1 4.248.906 Chi tiếtVPTVTK MT 2 3.654.761 Chi tiếtVPTVTK MT 3 4.019.531 CóTK 3383 23.532.803 NợTK 6421 7.788.552 Chi tiết BLĐ 1.905.313 Chi tiếtPTCHC 1.930.676 Chi tiếtTT TT & QLDA 1.312.500 Chi tiếtPQLKT 1.181.250 Chi tiếtPTC – KH 1.458.813
CóTK 3383 7.788.552
- Trích BHYT vào chi phí sản xuất kinh doanh.
NợTK 622 3.137.707
Chi tiếtVPTVTK XD 1 566.521 Chi tiếtVPTVTK XD 2 487.301
Chi tiếtVPTVTK XD 3 494.125 Chi tiếtVPTVTK MT 1 566.521 Chi tiếtVPTVTK MT 2 487.301 Chi tiếtVPTVTK MT 3 535.938 CóTK 3384 3.137.707 NợTK 6421 1.038.475 Chi tiết BLĐ 254.042 Chi tiếtPTCHC 257.425 Chi tiếtTT TT & QLDA 175.000 Chi tiếtPQLKT 157.500 Chi tiếtPTC – KH 194.508
CóTK 3384 1.038.475
- Thanh toán tiền lương tháng 1/2007 khối trực tiếp sản xuất.
NợTK 334 405.959.500
CóTK 111 405.959.500
- Thanh toán tiền lương tháng 1/2007 khối gián tiếp và quản lý
NợTK 334 132.237.000
CóTK 111 132.237.000
- Khấu trừ vào tiền lương của công nhân viên toàn công ty tiền BHXH, BHYT, KPCĐ đã được thực hiện trong tháng 01/2007 như sau:
NợTK 111 12.528.542
CóTK 338 (3383, 3384) 12.528.542
Ghi chú: Công ty CPTV xây dụng Vinaconex chỉ sử dụng phần mềm kế toán CicAccount “kế toán chuyên ngành xây dựng” cho nên việc ghi
chép số liệu rất thuận tiện, dễ dàng và nhanh chóng.
- Bắt đầu từ tháng 07/2007 công ty trả lương theo thẻ ATM của Ngân hàng Đầu tue và Phát triên Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây.
-Dưới đây là một số mà hình kế toán máy của Công ty và cách sử dụng phần mền kế toán máy trong quá trình thực tập em đã chụp được:
- Quy trình nhập số liệu: Kế toán muốn nhập bất kỳ chứng từ số liệu nào vào máy trước hết phải vào phần mềm kế toán sau đó chúng ta sẽ có màn hình như ở trên và ta chỉ cần kick vào ô chứng từ sau đó chọn ô tất cả và kế toán định khoản nhập số liệu từ chứng từ vào máy Từ đó phần mềm
kế toán sẽ tự động chạy vào các sổ sách kế toán và báo cáo liên quan đến tài chính của công ty.
* Cách khai thác sổ kế toán
Kế toán muốn in bất kỳ mẫu sổ nào VD Như sổ NKC, các sổ cái các tài khoản chỉ cần chọn vào phần in báo cá o sau đó chọn mẫu sổ mình cần in,
chọn ngày tháng để lấy số liệu mình cần là có thể in ra các loại sổ mình mong muốn.
VD: Muốn in sổ nhật ký chung quy trình làm như sau: In báo cáo Nhật ký chung In phiếu là song.
VD: Muốn nhập số liệu từ bảng lương hàng tháng thì Kế toán chỉ cần thao tác như sau: Trước hết vào phềm mềm kế toán sau đó nhấn vào Chứng
từ phiếu chi tiền mặt sau đó kế toán định khoản và nhập số liệu vào máy
Đơn vị: Công ty CPTV xây dựng VINACONEX
Địa chỉ: D9 Khuất Duy Tiến – Thanh xuân – Hà Nội
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Cuối tháng, căn cứ vào các chứng từ, sổ bảng liên quan kế toán lập sổ cái tài khoản 334, 338.
Đơn vị: Công ty CPTV xây dựng VINACONEX Địa chỉ: D9 Khuất Duy Tiến – Thanh xuân – Hà Nội
SỔ CÁI Tên tài khoản: 334
Đơn vị: Công ty CPTV xây dựng VINACONEX Địa chỉ: D9 Khuất Duy Tiến – Thanh xuân – Hà Nội
SỔ CÁI Tên tài khoản: 338
PHẦN 3. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TỔ CHỨC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG CỦA CÔNG TY CPTV XÂY DỰNG VINACONEX