1. Loại cổ phiếu
Loại cổ phiếu: cổ phiếu phổ thông 23. Mệnh giá
Mệnh giá: 10.000 (Mười ngàn) đồng/cổ phiếu 24. Tổng số cổ phiếu dự kiến chào bán
Tổng số cổ phiếu dự kiến chào bán: 1.200.000 (Mộ triệu hai trăm ngàn) cổ phiếu.
được quyền mua thêm 01 cổ phiếu mới). Các cổ đông được quyền mua cổ phiếu có quyền chuyển nhượng quyền mua của mình hoặc từ chối quyền mua. Các cổ đông có quyền chuyển nhượng quyền mua cổ phần của mình một lần cho một hoặc nhiều người khác theo giá thỏa thuận giữa 2 bên.
Xử lý số cổ phiếu lẻ và cổ phiếu từ chối mua (nếu có):
Đối với cổ phiếu lẻ (nếu có) phát sinh khi thực hiện quyền, để đảm bảo không vượt quá số lượng phát hành, số lượng cổ phiếu phát hành thêm mà cổ đông sở hữu quyền được mua sẽ được làm tròn xuống đến hàng đơn vị.
Số lượng cổ phiếu mà cổ đông hiện hữu được mua nhưng từ chối không mua toàn bộ hoặc một phần và số cổ phiếu lẻ phát sinh sau khi phân phối cho cổ đông hiện hữu, Đại hội đồng cổ đông ủy quyền cho Hội đồng quản trị Công ty quyết định chào bán tiếp cho các cổ đông hoặc nhà đầu tư khác có nhu cầu mua với giá không thấp hơn giá phát hành cho cổ đông hiện hữu.
25. Giá chào bán dự kiến
Giá chào bán dự kiến: 10.000 đồng/cổ phần 26. Phương pháp tính giá
Căn cứ vào tình hình thị trường, nhu cầu sử dụng vốn của Công ty và phương pháp tính giá theo giá trị sổ sách, Hội đồng quản trị đã quyết định đưa ra giá bán như trên để đảm bảo đợt phát hành được thành công và bán hết được số lượng cổ phiếu cần chào bán.
Giá trị sổ sách cổ phiếu của Công ty tại thời điểm 31/12/2009 là: Giá trị sổ sách của cổ phiếu = Vốn chủ sở hữu = 14.408.206.220 = 12.007 đồng/cổ phiếu Tổng số cổ phần đang lưu hành 1.200.000 Giá trị sổ sách cổ phiếu của Công ty tại thời điểm 30/06/2010 là: Giá trị sổ sách của cổ phiếu = Vốn chủ sở hữu = 12.909.636.559 = 10.758 đồng/cổ phiếu Tổng số cổ phần đang lưu hành 1.200.000 27. Phương thức phân phối
Cổ phiếu được phân phối theo phương án tăng vốn điều lệ đã được Đại hội cổ đông thông qua và danh sách cổ đông hiện hữu được chốt để hưởng quyền mua. Ngày chốt danh sách sẽ do Hội đồng quản trị quyết định sau khi có chấp thuận phát hành của UBCKNN và sẽ thông báo bằng văn bản cho cổ đông.
28. Thời gian phân phối cổ phiếu
Thời điểm chốt danh sách cổ đông hiện hữu và thực hiện phát hành ra công chúng dự kiến là trong quý IV/2010 sau khi có chấp thuận của UBCK về việc phát hành tăng vốn của công ty. Việc phân phối cổ phần chào bán thêm dự kiến sẽ được tiến hành tối đa trong vòng 90 ngày kể từ ngày Giấy chứng nhận đăng ký chào bán có hiệu lực. Thời gian phát hành dự kiến như sau:
Lịch trình cụ thể như sau
TT Nội dung công việc Thời gian
1 Nhận giấy phép đăng ký chào bán cổ phiếu của UBCKNN D
2 Chốt danh sách cổ đông hiện hữu được quyền mua cổ phần. D đến D + 3 3 Công bố thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng
theo quy định
D đến D+7
4 Nhà đầu tư đăng ký và nộp tiền mua cổ phần D + 10 đến D + 30 5 Gửi báo cáo kết quả chào bán cho UBCKNN D + 37
6 Trao trả giấy chứng nhận sở hữu cổ phần cho các cổ đông D + 32 đến D + 40 29. Đăng ký mua cổ phiếu
Thời gian đăng ký mua cổ phiếu sẽ phụ thuộc vào thời gian phân phối cổ phiếu. Công ty sẽ thông báo thời gian đăng ký cụ thể trong Bản thông báo phát hành, sẽ đảm bảo thời hạn đăng ký mua chứng khoán cho nhà đầu tư tối thiểu là hai mươi ngày theo đúng quy định. Danh sách sở hữu cuối cùng sẽ đăng ký thực hiện quyền mua cổ phần mới chào bán theo tỷ lệ được mua đã quy định. Cổ đông đăng ký thực hiện quyền tại trụ sở của VNECO12.
30. Giới hạn về tỷ lệ nắm giữ đối với người nước ngoài
Điều lệ Công ty không quy định giới hạn tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu của Công ty đối với người nước ngoài. Theo quy định tại Quyết định số 55/2009/QĐ-TTg ngày 15/04/2009 của Thủ tướng Chính phủ về tỷ lệ tham gia của bên nước ngoài vào Thị trường Chứng khoán Việt Nam thì nhà đầu tư nước ngoài được nắm giữ tối đa 49% tổng số cổ phiếu của công ty cổ phần đại chúng. Theo sổ cổ đông ngày 31/08/2010 của VNECO12, tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài tại VNECO12 là 0%.
31. Các hạn chế liên quan đến việc chuyển nhượng Không có
11.1 Đối với Công ty
11.1.1 Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế giá trị gia tăng áp dụng đối với hoạt động sản xuất, kinh doanh của Công ty thực hiện theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
11.1.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Theo Thông tư 130/2008/TT-BTC “Hướng dẫn thi hành một số điều của Luât thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp” mức thuế suất TNDN hàng năm áp dụng cho Công ty là 25% trên lợi nhuận thu được (áp dụng từ năm tài chính 2009).
Theo Thông tư 03/2009/TT-BTC “Hướng dẫn thực hiện giảm, gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo Nghị quyết số 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 của Chính phủ về giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội”, các doanh nghiệp vừa và nhỏ được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp của Quý IV năm 2008 và số thuế TNDN phải nộp năm 2009. Với số lao động bình quân trong quý IV năm 2008 nhỏ hơn 300 người, VNECO12 được xếp vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Theo đó, Công ty được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp Quý IV năm 2008 và số thuế TNDN phải nộp năm 2009.
11.2 Đối với các nhà đầu tư
11.2.1 Đối với nhà đầu tư cá nhân
Luật thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH-12 được Quốc hội thông qua ngày 21/11/2007 và có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2009 đã đưa các nhà đầu tư cá nhân có các khoản thu nhập phát sinh từ kinh doanh chứng khoán vào đối tượng điều chỉnh. Cách xác định thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) phải nộp của các đối tượng này được hướng dẫn cụ thể tại Thông tư số 84/2008/TT-BTC ngày 30/09/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân và hướng dẫn thi hành Nghị định số 100/2008/NĐ-CP ngày 30/09/2008 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân và Thông tư số 62/2009/TT-BTC ngày 27/03/2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn sửa đổi bổ sung Thông tư 84/2008/TT-BTC.
11.2.2 Đối với nhà đầu tư tổ chức
Thu nhập từ cổ tức: được miễn thuế TNDN (Khoản 6, Điều 4 Luật Thuế TNDN 2008)
Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán:
nước ngoài đáp ứng đủ các điều kiện: (i) Có cơ sở thường trú tại Việt Nam, (ii) Thời hạn kinh doanh tại Việt Nam theo hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ từ 183 ngày trở lên kể từ ngày hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có hiệu lực, và (iii) Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam đóng thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuế TNDN) trên phần chênh lệch giá khi chuyển nhượng chứng khoán theo quy định tại Phần E Thông tư 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp và hướng dẫn thi hành nghị định 124/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008
Nhà đầu tư là tổ chức nước ngoài không đáp ứng đủ các điều kiện: (i) Có cơ sở thường trú tại Việt Nam, (ii) Thời hạn kinh doanh tại Việt Nam theo hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ từ 183 ngày trở lên kể từ ngày hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có hiệu lực, và (iii) Áp dụng chế độ kế toán Việt Nam phải đóng thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu theo quy định tại Điểm 3 Mục III Phần B Thông tư 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế áp dụng đối với tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập tại Việt Nam.
33. Ngân hàng mở tài khoản phong tỏa nhận tiền mua cổ phiếu Tên chủ tài khoản: Công ty cổ phần Xây dựng Điện VNECO12
Số tài khoản: 102010001076736 tại Ngân hàng Công thương Quảng Bình