Giá trị gia tăng 0097259
Liên 2 giao cho khách hàng Ngày 05 tháng 02 năm 2005 Đơn vị bán hàng : Doanh nghiệp t nhân Thép Hùng Cờng Địa chỉ : 178 Nguyễn Trãi - Hải Phòng
Số tài khoản : Mã số thuế : 0200542691 Họ tên ngời mua hàng : Công ty PTS Hải Phòng
Địa chỉ : 16 Ngô Quyền - Hải Phòng Số tài khoản :
Hình thức thanh toán : TC Mã số thuế : 0200412699
STT Tên hàng hoá , dịch vụ ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Tôn TC-6mm Kg 2255 8570 19.325.350
Cộng tiền hàng : 19.325.350 Thuế suất GTGT : 5% Tiền thuế GTGT: 966.267 Chi phí : 100.000
Tổng cộng tiền thanh toán: 20.391.617
Số tiền viết bằng chữ : hai mơi triệu ba trăm chĩn mốt nghìn sáu trăm mời bảy đồng chẵn.
Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị
( kí,ghi rõ họ tên) (kí ,ghi rõ họ tên ) (kí,ghi rõ họ tên )
Công ty PTS Hải Phòng
Biên bản kiểm nghiệm
(Vật t, sản phẩm , hàng hoá) Ngày 05 tháng 02 năm 2005
Số:... - Căn cứ vào hoá đơn GTGT số 009728 ngày 05 tháng02 năm 2005 của
công ty TNHH Nguyễn Thanh. - Biên bán kiểm nghiện gồm :
1. Ông Nguyễn Văn Hùng Trởng ban 2. Ông Vũ Đình Tuyến Uỷ viên 3. Bà Đào Thị Huyền Uỷ viên 4. Bà Trần Thị Hà Uỷ viên Để kiểm nghiệm số vật t sau:
STT
Tên nhãn hiệu
quy cách vật t Mã số
ĐVT
Số lợng Kết quả kiểm nghiệm Ghi theo
chứng SL đúng quy Số lợng chú từ cách phấm chất không đúng
1 Bút sơn BS cái 30 30
2 Tôn TC-6mm Tc-6 kg 2255 2255
- ý kiến của ban kiểm nghiệm : Số vật t trên đủ điều kiện để làm thủ tục nhập kho.
Đại diện kĩ thuật Thủ kho Trởng ban
Vũ Đức Anh- QTB2*K6 Trang 8 -
Căn cứ vào hoá đơn và biên bản kiểm nghiệm vật t tiến hành lập phiếu nhập kho
Cuối cùng thủ kho căn cứ vào phiếu nhập kho và biên bản nhập kho vật
t . Sau đó ngời giao hàng kí đầy đủ vào 3 liên . Thủ kho giữ 1 liên để ghi vào thẻ kho, sau đó chuyển lên phòng kế toán theo định kì kèm theo cả hoá đơn bán hàng để tiến hành ghi sổ . Biểu số 2.4 Mẫu số : 01-VT Công ty PTS Hải Phòng QĐ số 1141TK/CĐKT Ngày 01/11/95 của BTC Phiếu nhập kho Ngày 05 tháng 02 năm 2005
- Họ tên ngời giao hàng : Đào Mạnh Kiên Số chứng từ 04 - Diễn giải : phiếu nhập kho vật t TK Nợ : 153 - Nhập tại kho công ty TK Nợ : 1331
TK có 331
STT Tên vật t ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
1 Bút sơn cái 30 2000 60000
Nhập ngày 05 tháng 02 năm 2005. Tiền trớc thuế:60.000 Số tiền bằng chữ :sáu mơi ba nghìn đồng Tiền thuế VAT:3.000 Tiền chi phí
Tổng tiền : 63.000
Biểu số 2.5 Mẫu số : 01-VT Công ty PTS Hải Phòng QĐ số 1141TK/CĐKT Ngày 01/11/95 của BTC Phiếu nhập kho Ngày 01 tháng 02 năm 2005
- Họ tên ngời giao hàng : Đào Mạnh Kiên Số chứng từ 02 - Diễn giải : phiếu nhập kho vật t TK Nợ : 152 - Nhập tại kho công ty TK Nợ : 1331
TK có 331
STT Tên vật t ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
1 Tôn TC-6mm kg 2255 8570 19325350
Nhập ngày 01 tháng 02 năm 2005. Tiền trớc thuế:19.325.350 Số tiền bằng chữ :Hai mơi triệu ba trăm Tiền thuế VAT: 966.267 chín mốt nghìn sáu trăm bảy bảy đồng . Tiền chi phí: 100.000 Tổng tiền : 20.391.617
Trởng phòng Ngời giao hàng ngời lập Thủ kho.
Vũ Đức Anh- QTB2*K6 Trang 8 -
2.2.3.2 Thủ tục xuất kho vật liệu :
Hàng ngày các tổ trởng sản xuất sẽ nhận đợc phiếu giao việc của các cán bộ phòng kĩ thuật , căn cứ vào định mức tiêu hao nguyên vật liệu công cụ dụng cụ và nhu cầu sản xuất thực tế từ các phân xởng do phòng kĩ thuật cấp và đơn xin lĩnh vật t từ phân xởng do quản đốc phân xởng trình lên đã liệt kê loại vật liệu xin đợc lĩnh kho danh mục cần dùng . Phòng vật t căn cứ vào đó lập kế hoạch cấp vật t và viết phiếu đề xuất vật t sau đó trình lên giám đốc . Sau đó giám đốc đồng ý kí vào phiếu đề xuất và kế hoạch cấp vật t, phòng vật t viết phiếu xuất kho .Trong trờng hợp trong kho không có loại vật t cần dùng thì phòng vật t sẽ cử cán bộ vật t đi mua về , khi nào trong kho có loại vật t thì kế toán mới lập phiếu xuất kho .
Phiếu xuất kho đợc lập thành 4 liên :
- 1 liên kế toán nguyên vật liệu - công cụ dụng cụ giữ lại - 1 liên đa xuống cho thủ kho
- 1 liên giao cho tổ sản xuất
- 1 liên lu ở tập chứng từ gốc của công ty .
Thủ kho sau khi nhận đợc phiếu xuất kho do tổ quản đốc phân xởng đem xuống , kiểm tra tính hợp lí , hợp lệ củ phiếu rồi tiến hành xuất vật liệu theo đúng yêu cầu ghi trong phiếu . Sau đó thủ kho và ngời nhận vật t kí vào phiếu . Sau đó thủ kho và ngời nhận vật t kí vào phiếu xuất kho.
Cuối ngày thủ kho tiến hành phân loại phiéu xuất kho rồi gửi lên phòng kế toán , kế toán căn cứ vào các phiếu xuất kho đối với từng loại nguyên vật liệu - công cụ dụng cụ xuất cho từng đối tợng để tiến hành ghi sổ kế toán . Thủ kho căn cứ vào hợp đồng gia công kiêm phiếu xuất nguyên phụ liệu để xuất nguyên vật liệu cho các phân xởng , tổ sản xuất .
+ Đối với nguyên vât liệu do bên thuê gia công cung cấp , toàn bộ các chứng từ đều phản ánh về mặt số lợng .
+ Đối với nguyên vật liệu mua trong nớc , trị giá thực tế nguyên vạt liệu xuất kho đợc tính theo phơng pháp bình quân gia quyền .
+ Đối với phế liệu thu hồi bán ra ngoài chứng từ đợc lập là hoá đơn kiêm phiếu xuất kho .
Biểu: 2.6 Mẫu số 02-VT Công ty PTS Hải Phòng QĐ số 1141TK/CĐKT
Ngày 01/11/95 của BTC