A. lời nói đầu
1.3.2.2. Đặc điểm của sản xuất kinh doanh
Các Doanh nghiệp hoạt động ở các lĩnh vực khác nhau sẽ khác nhau về đặc điểm sản phẩm, quy trình sản xuất thị trờng do dó hiệu quả sử dụng… vốn khác nhau. Chẳng hạn nếu thời gian một chu kỳ sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp dài thì Doanh nghiệp sẽ lâu thu hồi đợc vốn nên phải gánh chịu một chi phí vốn nhất định nào đó. Nếu sản phẩm là t liệu tiêu dùng nhất là sản phẩm nh rợu, bia, thuốc lá thì sẽ có vòng đòi ngắn, sản phẩm tiêu thụ… nhanh và qua đó giúp Doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh. Hơn nữa những máy móc thiết bị dùng để sản xuất ra những sản phẩm này có giá trị không quá lớn do đó Doanh nghiệp dễ có điều kiện đổi mới. Ngợc lại nếu sản phẩm có vòng đời dài có giá trị lớn, đợc sản xuất trên dây truyền công nghệ có giá trị lớn nh máy móc thiết bị việc thu hồi vốn sẽ lâu hơn.…
Chơng II: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh ở công ty Phát hành sách Hà Nội
2.1. Khát quát về công ty
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty Phát hành sách Hà Nội Nội
- Tên công ty: Công ty phát hành sách Hà Nội là đơn vị thuộc Sở văn hoá thông tin Hà Nội
- Ngày tháng năm thành lập :Thành lập từ năm 1954, tiền thân chi sở phát hành sách Hà Nội thuộc chi sở phát hành sách Trung ơng.
- Ngày 14/6/1960, đợc chuyển về thành phố Hà Nội, thuộc Sở văn hoá thông tin Thành phố với tên gọi là quốc doanh phát hành sách Hà Nội.
- Năm 1980 đổi tên thành Công ty phát hành sách Hà Nội.
- Ngày 2/3/1993, UBND thành phố Hà Nội ra quyết định thành lập lại công ty phát hành sách Hà Nội .
Từ đó cho đến nay, với 10 năm phấn đấu và trởng thành, mặc dù thời gian cha dài nhng Công ty đã có những đóng góp đáng kể, tạo công ăn việc làm ổn định cho 226 ngời với thu nhập bình quân là 950.000đ/ngời/tháng (1999) và 1.050.000đ/ngời/tháng (2002) góp phần nâng cao dân trí , phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu khuyến học ... của mọi tầng lớp nhân dân.
Theo Quyết định 877/QĐ - UB ngày 2/3/1993 của UBND thành phố Hà Nội, Công ty phát hành sách Hà Nội có chức năng và nhiệm vụ chủ yếu sau đây.
+ Đợc phép tổ chức mua và phát hành các loại sách ,Văn hoá phẩm, văn phòng phẩm trong nớc và nhập ngoại, các loại giấy tờ chứng từ phục vụ công tác quản lý hành chính kinh tế - xã hội.
+ Kinh doanh các mặt hàng thủ công mỹ nghệ, mỹ thuật, vật t, vật phẩm văn hoá thông tin dụng cụ thể dục thể thao, dụng cụ học tập, các sản
- Làm đại lý tiêu thụ các sản phẩm văn hoá cho các đơn vị, cá nhân có nhu cầu.
Đợc xuất khẩu và nhập khẩu các mặt hàng của nhà nớc .
- Liên doanh liên kết với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc để mở rộng khả năng kinh doanh .
- Cho thuê nhà làm văn phòng, hội nghị, hội thảo, nhà khách cho các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nớc.
Công ty phát hành sách Hà Nội quản lý trực tiếp toàn diện các đơn vị trực thuộc bao gồm: Các phòng ban - các cửa hàng - các hiệu sách nhân dân nội, ngoại thành theo đúng chế độ, nguyên tắc hiện hành và pháp luật của nhà nớc.
Sơ đồ 1: Mô hình bộ máy quản lý của Công ty phát hành sách Hà Nội
Giám đốc Phó giám đốc Phó giám đốc Phòng tổ chức hành chính Phòng kế toán tài vụ Phòng nghiệp vụ kinh doanh Phòng kho XBP Các cửa hàng
Trên đây là mô hình gọn nhẹ, phù hợp với hoạt động kinh doanh xuất bản phẩm của công ty phát hành sách Hà Nội. Mọi sự chỉ đạo kinh doanh đều do Giám đốc chỉ đạo. Phó giám đốc có chức năng giúp việc và là cộng sự của giám đốc.
Với cơ cấu này, giúp giám đốc và các nhân viên có điều kiện để trực tiếp trao đổi với nhau, tạo ra sự nhịp nhàng trong công việc, sự trao đổi thông tin đợc nhanh chóng.
Theo mô hình trên, Công ty có 4 phòng và mạng lới phát hành bao gồm 19 hiệu sách nhân dân nằm rải rác tại các Quận - Huyện của thành phố Hà Nội. Cụ thể là:
1. Phòng tổ chức hành chính
- Bao gồm 8 nhân viên: 1 trởng phòng và 1 phó phòng
- Chức năng của phòng: là phòng tham mu giúp việc và tổ chức thực hiện của giám đốc về các mặt.
+ Nghiên cứu xây dựng mô hình tổ chức bộ máy, kiện toàn quy chế giúp giám đốc hớng dẫn và kiểm tra thực hiện.
+ Quản lý hồ sơ cán bộ công nhên viên, thực hiện các chính sách về cán bộ, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, lao động tiền lơng, khen thởng, kỷ luật. Đề xuất việc quy hoạch bồi dỡng đào tạo cán bộ công nhên viên về quản lý nghiệp vụ chuyên môn phục vụ cho nhu cầu phát triển của Công ty.
+ Hớng dẫn và tổng hợp tình hình hoạt động của Công ty, làm các báo cáo và công văn (định kỳ hoặc bất thờng) phục vụ cho hoạt động chung của Công ty có liên quan đến nhiệm vụ chức năng của phòng.
phục vụ cho nhu cầu chung. Hớng dẫn và kiểm tra việc trang trí tuyên truyền trong các ngày lễ, tết và phục vụ chính trị.
+ Hớng dẫn, theo dõi và kiểm tra công tác bảo vệ nội bộ, quản lý con dấu của Công ty, bảo vệ cơ quan, phòng chống cháy nổ, thực hiện các hoạt động dịch vụ, phục vụ trong và ngoài giờ làm việc tại khu vực cơ quan theo quy định của giám đốc Công ty. Kiểm tra giám sát việc thực hiện nội quy, quy chế của Công ty và pháp luật của nhà nớc tại các phòng ban và các đơn vị trực thuộc.
2. Phòng kế hoạch tài vụ
- Phòng kế hoạch - tài vụ có 8 nhân viên: 1 trởng phòng, 1 phó phòng. - Chức năng của phòng: là phòng tham mu cho giám đốc về các mặt. + Hớng dẫn tổ chức và kiểm tra giám sát thực hiện công tác kế toán, tài chính và thống ke trong Công ty và các đơn vị phụ thuộc Công ty theo đúng quy định và pháp luật của nhà nớc.
+ Nghiên cứu xây dựng kế hoạch, quy hoạch dài hạn và ngắn hạn về hoạt động kinh doanh của Công ty. Giúp giám đốc Công ty hớng dẫn chỉ đạo, kiểm tra và xét duyệt việc thực hiện kế hoạch đợc giao của các đơn vị, cửa hàng.
+ Tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty phản ánh th- ờng xuyên hoặc định kỳ cho giám đốc có biện pháp, phơng hớng chỉ đạo kịp thời. Tham gia xét duyệt hoàn thành kế hoạch, quyết toán tài chính, phân tích hoạt động kinh tế của Công ty và các đơn vị cửa hàng trực thuộc.
+ Tham gia xây dựng nội dung các hợp đồng kinh tế của Công ty với các chủ hàng và khách hàng. Có trách nhiệm theo dõi chặt chẽ tình hình thực hiện các hợp đồng kinh tế đã ký.
3. Phòng nghiệp vụ - kinh doanh
- Phòng nghiệp vụ kinh doanh có 7 nhân viên: 1 trởng phòng, 1 phóng phòng.
- Chức năng: là phòng tham mu và tổ chức thực hiện của giám đốc Công ty về các mặt.
+ Nắm phơng hớng, kế hoạch kinh doanh của Công ty đã đề ra, tìm hiểu nắm bắt nhu cầu của thị trờng và xã hội. Đề xuất với giám đốc Công ty ký các hợp đồng mua bán với số lợng, giá cả thích hợp và hình thức thanh toán phù hợp giữa các bên đối tác.
+ Tổ chức khai thác, liên kết sản xuất, in ấn, mua bán các mặt hàng theo đăng ký kinh doanh và quy định của nhà nớc với các cá nhân, đơn vị có t cách pháp nhân và thanh toán bằng những phơng thức thanh toán thích hợp.
+ Nắm vững tình hình xuất nhập hàng hoá, tình hình tiêu thụ, nhu cầu thị hiếu của thị trờng và hàng tồn kho các loại theo định kỳ, đề xuất bổ khuyết kịp thời các biện pháp tiêu thụ.
+ Tổ chức hớng dẫn và kiểm tra giám sát các đơn vị trực thuộc về mặt nghiệp vụ kinh doanh .
+ Báo cáo kịp thời mọi hoạt động của Công ty và các biến động của thị trờng giúp giám đốc định hớng kinh doanh chính xác, hiệu quả.
+ Dự thảo ký và theo dõi quá trình thực hiện các hợp đồng kinh tế phát hiện và báo cáo kịp thời với giám đốc những vớng mắc cần giải quyết.
+ Thực hiện công tác tuyên truyền quảng cáo, giới thiệu hoạt động, mặt hàng của Công ty trên các phơng tiện thông tin đại chúng.
4. Phòng kho xuất bán phẩm.
- Phòng kho xuất bán phẩm gồm có 7 nhân viên: 1trởng phòng, 1 phó phòng
- Chức năng của phòng kho xuất bán phẩm: là phòng giúp việc và tổ chức thực hiện của giám đốc về các mặt.
+ Quản lý, kiểm tra, theo dõi việc xuất nhập, xuất bán phẩm nhanh gọn - chính xác và đúng quy định.
+ Bảo quản, giữ gìn tốt và phân loại xuất bán phẩm khoa học để đảm bảo xuất bán phẩm sử dụng đợc tốt và dễ lấy, dễ thấy, dễ kiểm tra.
+ Nghiêm chỉnh chấp hành nội quy về nhập xuất hàng bảo vệ tài sản, an toàn trong bốc xếp, vận chuyển, làm tốt công tác phòng chóng cháy nổ và vệ sinh công nghiệp.
5. Các cửa hàng và hiệu sách nhân dân nội ngoại thành:
Là các đơn vị kinh doanh dới sự chỉ đạo của giám đốc Công ty thông qua các phòng chức năng giúp việc.
- Bao gồm 15 cửa hàng nội thành và 6 cửa hàng ở các huyện ngoại thành đây là nơi tiêu thụ những hàng hoá, xuất bán phẩm của Công ty là nơi cung cấp thông tin về nhu cầu của khách hàng trên thị trờng và sự chênh lệch giữa các mặt hàng xuất bán phẩm của Công ty với các đơn vị cá nhân kinh doanh xuất bán phẩm cùng cạnh tranh trên thị trờng thủ đô.
- Các cửa hàng và hiệu sách nhân dân nội ngoại thành phải tiến hành tổ chức thực hiện các kế hoạch đợc giám đốc Công ty giao.
- Các cửa hàng và hiệu sách nhân dân ngoại thành phải chấp hành các chế độ chính sách quy định của Công ty và pháp luật của nhà nớc phù hợp vơi sự phân cấp quản lý của Công ty.
6. Mối quan hệ giữa các đơn vị trong Công ty
+ Trong các phòng chuyên môn phải có mối quan hệ chặt chẽ với nhau theo chức năng - nhiệm vụ đợc giao, để phục vụ cho mục tiêu cuối cùng là hiệu quả kinh doanh của Công ty.
- Nếu phòng ban chuyên môn nào có nhu cầu sử dụng nhân lực tài sản, công cụ của phòng ban, bộ phận khác để phục vụ cho nhiệm vụ chung do phòng mình đảm nhiệm thì phải báo với lãnh đạo phòng có liên quan biết để có sự phối hợp.
Với cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, mạng lới tiêu thụ rộng rãi, hoạt động theo sự chỉ đạo tập trung của giám đốc, giám đốc đã giao quyền tự chủ kinh doanh và các trách nhiệm, quyền hạn nhất định cho các phòng ban. Do đó quyền lực của giám đốc không bị phân tán, các quyết định kinh doanh đề ra đợc trực tiếp thi hành, không phải thông qua nhiều khâu trung gian. Chính vì vậy mỗi cán bộ công nhân viên trong Công ty phát hành sách Hà Nội đều đem hết khả năng của mình trong việc thực hiện các nhiệm vụ đã đợc giao phó, góp phần thúc đẩy sự nghiệp hoạt động kinh doanh và làm cho Công ty ngày càng phát triển, đời sống cán bộ công nhân viên trong Công ty ngày càng đợc cải thiện.
2.1.2. Tình hình huy động vốn tại công ty Phát hành sách Hà Nội
Trong mấy năm gần đây, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty phải chịu sự cạnh tranh gay gắt trên thị trờng văn hóa phẩm, đòi hỏi công ty phải luôn chú ý đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, để có thể đứng vững trên thị trờng cạnh tranh khốc liệt nh hiện nay, công ty phải có vốn để tiến hành hoạt động một cách bình thờng và có hiệu quả, bên cạnh đó
Nếu nói về nguồn huy động vốn thì hiện nay công ty phát hành có một số nguồn huy động sau đây:
2.1.2.1. Nguồn vốn từ ngân sách cấp.
Do là một đơn vị thuộc sở hữu của Nhà nớc kinh doanh trong lĩnh vực văn hóa phẩm, nên nhà nớc đã có những đầu t về vốn cho công ty. Trong mấy năm trở lại đây, giá trị của vốn ngân sách cấp đều tăng, thể hiện qua bảng sau:
Bảng 1:
Năm 2000 (trđ) Năm 2001 (trđ) Chênh lệch (trđ) So sánh (%)
Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm 930 1.130 1.130 1.480 200 350 122% 131%
Nguồn: Báo cáo Tài chính công ty PHS Hà Nội
Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy đầu năm 2001 so với đầu năm 2000 số vốn ngân sách cấp đã tăng từ 930 (trđ) đầu năm 2000 lên 1130 (trđ) đầu năm 2001 tức là đã tăng 200 (trđ) tơng ứng với 1 tỷ lệ tăng là 22%, cuối năm 2000 số vốn ngân sách cấp cho công ty đạt con số 1140 (trđ) thì đến cuối năm 2001 con số này đã lên tới 1.480 (trđ), vốn Ngân sách cấp đã tăng lên 350 (trđ), tơng ứng với 1 tỷ lệ tăng là 31%.
Từ đó chúng ta thấy: con số vốn ngân sách mà nhà nớc cấp cho công ty ngày càng tăng thể hiện sự quan tâm của Nhà nớc đối với lĩnh vực kinh doanh của công ty. Vốn ngân sách tăng là một nguồn quan trọng giúp công ty có thể tự chủ hơn về vốn trong kinh doanh, đặc biệt là trong thời buổi cơ chế thị trờng hiện nay.
2.1.2.2. Nguồn vốn tự có bổ sung
Tuy là một doanh nghiệp nhà nớc, nhng cũng nh bất kỳ một doanh nghiệp, một đơn vị nào hoạt động sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trờng
hiện nay, công ty phát hành sách Hà Nội không thể chủ động chờ vào nguồn vốn do ngân sách Nhà nớc cấp, công ty phải tự mình tạo lập lên các nguồn vốn tự bổ sung cho vốn kinh doanh của mình. Đó là những điều cần thiết bởi vì hiện nay qui mô hoạt động sản xuất kinh doanh đòi hỏi không ngừng mở rộng, trong khi đó nguồn vốn sử dụng lại bị hạn chế, vì vậy mỗi một doanh nghiệp phải tự mình tìm kiếm nguồn để tự chủ phần nào về vốn.
Bảng 2: Vốn tự có bổ sung của công ty phát hành sách Hà Nội
Năm 2000 (trđ) Năm 2001 (trđ) Chênh lệch (trđ) So sánh (%)
Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm
534 534 534 534 0 0 100% 100%
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty phát hành sách Hà Nội.
Qua bảng trên cho ta thấy: đầu năm 2001 so với đầu nam 2000, số vốn tự có bổ sung của công ty ổn định ở mức 534 (trđ). Cuối năm 2001so với cuối năm 2000, số tự có bổ sung cũng không có sự biến đổi, ổn định ở mức 534 (trđ)
Đây là một sự cố gắng nỗ lực rất lớn của công ty, trong điều kiện nh hiện nay khi mà hoạt động kinh doanh đang gặp nhiều khó khăn, số vốn tự có bổ sung mặc dù không tăng lên đợc nhng công ty cũng đã không để giảm.
2.1.2.3. Nguồn vốn vay ngân hàng.
Có thể nói trong cơ chế thị trờng, ít có doanh nghiệp nào trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình lại không phải sử dụng đến nguồn vốn vay ngân hàng. Bên cạnh những tiện ích mà các dịch vụ ngân hàng mang lại cho các doanh nghiệp, các doanh nghiệp còn sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng nh là một nguồn bổ sung sự thiếu hụt vốn trong kinh doanh của mình.
Công ty phát hành sách Hà Nội cũng là một công ty mà trong quá trình hoạt động của mình cũng đã sử dụng nguồn vốn vay ngân hàng với số l- ợng tơng đối lớn.
Bảng 3: Nguồn vốn vay ngân hàng của công ty phát hành sách Hà Nội
Năm 2000 (trđ) Năm 2001 (trđ) Chênh lệch (trđ) So sánh (%)
Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm Cuối năm