- Ngày 01/03/2014, chi thụng tin tiếp thị A1 (Lương khai thỏc hồ sơ, tiếp thị đào tạo lỏi xe) bằng tiền mặt là 360.000 đồng.
(Trớch) SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày: 01/03/2014 đến ngày: 31/03/2014
Tài khoản 111 - Tiền mặt
ĐVT: Đồng
Ngày, thỏng
ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung TK đối
ứng Số phỏt sinh Số hiệu Ngày, thỏng Số trang STT dũng Nợ Cú A B C D E G H 1 2 Số dư đầu thỏng Số phỏt sinh trong thỏng: 23.112.000 01/03 PT0165 01/03 Hoàn ứng cụng tỏc (Vũ Thị Hồng Tươi) 13 141 2.000.000 01/03 PC0162 01/03 Chi tiếp khỏch sỏt hạch A1 2 642 2.480.000
01/03 PC0163 01/03 Chi thụng tin tiếp thị A1 4 334 360.000
03/03 PT0166 03/03 Nộp khoỏn T12/2013 (Đặng Văn Dần) 20 13887 1.736.000 .. ... ... ... ... ... ... ... ... Cộng phỏt sinh thỏng: 2.312.387.000 2.260.146.000 Số dư cuối thỏng: 75.353.000 Ngày … thỏng … năm … Người ghi sổ
(Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu)Giỏm đốc
Khỏi niệm: Tiền gửi ngõn hàng là khoản tiền mà cỏc doanh nghiệp gửi vào
Ngõn hàng nhằm mục đớch phục vụ cho hoạt động thanh toỏn khụng dựng tiền mặt. Tiền gửi ngõn hàng cú thể dễ dàng chuyển thành tiền mặt.
Chứng từ sử dụng:
+ Giấy nộp tiền + Phiếu thu + Phiếu chi
+ Cỏc chứng từ khỏc liờn quan …
2.2.2.2. Kế toỏn tổng hợp tiền gửi ngõn hàng
Tài khoản sử dụng:
Kế toỏn sử dụng TK112 - Tiền gửi ngõn hàng: Dựng để phản ỏnh tỡnh hỡnh hiện cú và sự biến động cỏc khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại cỏc Ngõn hàng và cỏc Cụng ty tài chớnh.
Sơ đồ 2.7: Trỡnh tự luõn chuyển chứng từ kế toỏn tiền gửi ngõn hàng
Ghi chỳ:
Ghi hàng ngày
Ghi cuối thỏng hoặc định kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra
(Nguồn: Phũng Kế toỏn - Thống kờ)
Sổ nhật kớ thu,
chi tiền SỔ NHẬT KÍ CHUNG
Sổ chi tiết kế toỏn 112 Bảng tổng hợp chi tiết 112 Bảng cõn đối số phỏt sinh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHÍNH Sổ cỏi TK 112 PT, PC, UNT,
liờn quan đến tiền gửi ngõn hàng như sau: