Căn cứ vào mục tiêu của chiến lợc ổn định và phát triển kinh tế xã hội của n- ớc ta và những nguyên tắc cơ bản của chính sách định hớng phát triển kinh tế, thì công nghiệp điện là một trong những ngành u tiên phát triển để phục vụ cho CNH - HĐH đất nớc. Xí nghiệp Xây lắp điện tuy chỉ là một đơn vị trực thuộc công ty Điện lực I, mặc dù thời gian thành lập và hoạt động cha lâu nhng xí nghiệp phải gắn liền với định hớng chung của Đảng và Nhà nớc. Trớc tình hình đặt ra nh vậy, việc huy động vốn đảm bảo cho hoạt động kinh doanh và sản xuất phát triển, có hiệu quả là tối quan trọng. Nh ở phần II đã phân tích, trong những năm 1999, 2000, 2001 tình hình tài chính ở xí nghiệp đã có những tiến bộ đáng ghi nhận nh- ng bên cạnh đó vẫn còn nhiều yếu kém, nhợc điểm về công tác tài chính làm cho hiệu quả kinh doanh cha cao, thể hiện thông qua các chỉ tiêu tài chính còn rất thấp, sự mất cân đối giữa các nguồn vốn huy động,... Vì vậy xí nghiệp đã xác định việc huy động vốn cho quá trình hoạt động trong thời gian tới là hết sức quan trọng. Song mức nhu cầu vốn cho từng năm cần thiết để hoạt động là bao nhiêu?
Một khi đã trả lời đợc câu hỏi đó thì xí nghiệp có những biện pháp để huy động đủ vốn cho mình. Để tiến hành xác định đợc lợng vốn cho một năm đó, áp dụng phơng pháp xác định dự đoán nhu cầu vốn theo tỷ lệ (%) trên doanh thu cho xí nghiệp, ta có:
Bảng 3.1: Số d bình quân các khoản trong bảng cân đối kế toán 1999
Đơn vị: triệu đồng
Tài sản Nguồn vốn
Chỉ tiêu Giá trị Chỉ tiêu Giá trị
1. TSLĐ 2.161 1. Nợ phải trả 63.622
+ Tiền 15.835 + Vay ngắn hạn 924
+ Các khoản thu 28.134 + Nợ NSNN và CNV 2.167 + Hàng tồn kho 19.631 + Các khoản phải trả 60.531
+ TSLĐ khác 291 2. Vốn chủ sở hữu 5.676
2. TSCĐ 3.240 + Vốn NSNN 1.009
+ Các quỹ 1.223
+ Tự bổ xung 3.438
Tổng số 69.292 Tổng số 69.292
Doanh thu năm 2001 là 24.461 triệu đồng, dự kiến doanh thu năm 2002 là 60.000 triệu đồng, tỉ suất doanh lợi theo doanh thu là 3%.
Bảng 3.2: Tỷ lệ % tính trên doanh thu của các khoản chủ yếu
trên Bảng cân đối kế toán năm 1999
Đơn vị: triệu đồng
Tài sản Nguồn vốn
Chỉ tiêu Số tiền
% trên doanh
thu Chỉ tiêu Số tiền
% trên doanh
thu
1. Tiền 2.161 8,83 1. Nợ NSNN và CNV 2.167 8,86 2. Phải thu 15.835 64,74 2. Các khoản phải trả khác 60.531 247,46 3. Hàng tồn kho 28.134 115,02
4. TSLĐ khác 19.631 85,25
5. TSCĐ 291 1,19
Tổng số 66.052 276,03 Tổng số 62.698 256,32
Các khoản bên tài sản tính theo doanh thu là 270,03% và đợc tài trợ bằng 256,32% các khoản nợ vậy nhu cầu vốn của xí nghiệp cần là:
270,03% - 2567,32% = 13,71%
Nghĩa là cứ 100 đồng doanh thu tăng lên thì cần đến 13,71 đồng vốn bổ sung để tài trợ. Vậy nhu cầu vốn cần bổ xung năm 2002 là:
(60.000 - 24.461) x 13,71% = 4.872 triệu đồng. Trong đó vốn lu động cần là:
(60.000 - 24.461) (13,71% - 1,19%) = 4.449,5 triệu đồng Ta có doanh lợi sau thuế năm 2002 là:
60.000 x 3% = 1.800 triệu đồng.
Nh vậy, phần lợi nhuận này có thể sử dụng làm vốn tạm thời, với nhu cầu vốn lu động tăng lên 4.449,5 triệu đồng thì phần còn lại, xí nghiệp cần phải huy động vốn ngắn hạn từ bên ngoài là:
4.449,5 - 1.800 = 2.649,5 triệu đồng.