II- Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 1.188 (3.430) 15
14 Thuế thu nhập doanh
nghiệp 19,266 22,576 14,022 3,310 17.18 -8,554 -37.89
1
5 Lợi nhuận sau thuế 49,752 57,081 33,022 7,329 14.73 -24,059 -42.15
( Nguồn: bỏo cỏo tài chớnh sau kiểm toỏn)
Qua biểu 2 ta thấy, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty là tương đối khả quan. Nú được thể hiện ở cỏc chỉ tiờu sau:
Doanh thu :
Năm 2005, doanh thu từ bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của Cụng ty đạt 3.560.905 trđ (tăng 11,35%) và năm 2006 tăng lờn 3.992.402trđ (tăng 12,12% so với năm 2005). Cụ thể:
- Doanh thu bỏn điện đạt 3.522.181 trđ đạt 98,91%, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu.
- Doanh thu tiờu thụ sản phẩm khỏc đạt 31.314 trđ tương đương với 0,88% - Nhượng bỏn vật tư hàng hoỏ đạt 7.410 trđ tương ứng với 0,21%.
Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của Cụng ty tăng lờn như trờn. Nguyờn nhõn chủ yếu là do doanh thu bỏn điện tăng lờn. Cụ thể, doanh thu bỏn điện tăng 367.257 trđ tương ứng với 11,64%; doanh thu tiờu thụ sản phẩm khỏc giảm đi 5.768 trđ tưong ứng với 15,55%; doanh thu nhượng bỏn vật tư, hàng hoỏ cũng tăng lờn 1.542 trđ tương ứng với 26,67%. Tuy tốc độ tăng của doanh thu bỏn điện thấp hơn tốc độ giảm của doanh thu tiờu thụ sản phẩm khỏc nhưng doanh thu bỏn điện chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ, chiếm tới hơn 98%, do vậy mà doanh thu núi chung là tăng lờn.
Cụng ty cũn cú doanh thu từ hoạt động tài chớnh, nhưng doanh thu này giảm đi so với năm 2004 là 3.569 trđ tương ứng với 43,08%, nhưng cũng tăng lờn vào năm 2006, đó tăng lờn 6.607 trđ(tăng 140,00%). Doanh tu thừ hoạt động tài chớnh chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu nờn khụng ảnh hưởng quỏ lớn tới tốc độ tăng của doanh thu bỏn điện.
Chi phớ:
Giỏ vốn hàng bỏn của Cụng ty năm 2005 tăng lờn 329.367 trđ tương ứng với 11,24%. Năm 2006 tăng lờn 3.714.793 trđ, tức tăng 453.753 trđ tương ứng với13,92% so với năm 2005. Bờn cạnh đú, chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp lại giảm đi vào năm 2005 là 2.498 trđ (2,96%), 34068 trđ (28,95%). Nhưng năm 2006 cỏc khoản chi phớ này đều tăng lờn. Điều này là hợp lý đối với sự giảm doanh thu từ hoạt động khỏc vào năm 2005 và tăng lờn vào năm 2006. Đồng thời cho thấy Cụng ty hoạt động cú hiệu quả và phự hợp với chi phớ bỏ ra. Điều này càng chứng tỏ chi phớ của Cụng ty tăng lờn khụng phải do quản lý kộm mà do quy mụ của Cụng ty được mở rộng.
Lợi nhuận:
Tổng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2005 là 80.629 trđ tăng 11.821 trđ tương ứng 17,18% so với năm 2004. Nguyờn nhõn là do doanh thu từ bỏn hàng tăng lờn nhiều hơn giỏ vốn hàng bỏn. Bờn cạnh đú, lợi nhuận khỏc cũng tăng lờn 180 trđ tương ứng với 85,77%. Nhưng năm 2005 lỗ trong cụng ty liờn doanh, liờn kết là 1.362 trđ Do vậy, tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế năm 2005 chỉ cũn 79.657 trđ. Và lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2005 tăng lờn 6.695 trđ tương ứng 13,31%.
Nhưng năm 2006, lợi nhuận gộp về bỏn hàng giảm xuống 22.255 trđ, tương ứng với giảm 7,4% so với năm 2005. Điều này là do tốc độ tăng của giỏ vốn hàng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu. Bờn cạnh đú, do chi phớ tài chớnh và chi phớ bỏn hàng, chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng lờn cao hơn doanh thu. Do vậy, lợi nhuận thuần giảm xuống cũn 46.880 trđ, tức giảm 33,72 trđ tương ứng với 41,86% so với năm 2005. Cựng xu hướng đú, lợi nhuận khỏc cũng giảm xuống. Do vậy, lợi nhuận sau thuế của Cụng ty giảm 24.059 trđ, tương ứng với 42,15%.
Như vậy qua những kết quả trờn ta thấy, lợi nhuận của Cụng ty cú xu hướng giảm mạnh vào năm 2006. Chủ yếu là do chi phớ tăng mạnh hơn doanh thu. Bờn cạnh quy mụ hoạt động của Cụng ty được mở rộng làm cho doanh thu cũng tăng lờn. Nhưng do thực hiện cụng tỏc giảm chi phớ chưa cú hiệu quả, điờu này làm cho lợi nhuận Cụng ty giảm nhiều hơn. Do đú, Cụng ty cần cú biện phỏp làm giảm tốc độ tăng của chi phớ. Đõy là nhiệm vụ của Cụng ty cần được thực hiện trong thời gian tới.
2.2. Phõn tớch hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh Cụng ty Điện lực Hà Nội
2.2.1. Tổ chức, quản lý nguồn vốn của Cụng ty
Cụng tỏc tổ chức và quản lý sử dụng vốn cú hiệu quả sẽ đảm bảo tớnh an toàn về mặt tài chớnh cho doanh nghiệp, ảnh hưởng đến sự tồn tại và phỏt triển của doanh nghiệp. Vỡ vậy, để đỏnh giỏ được hiệu quả sử dụng chỳng ta cần nắm rừ tỡnh hỡnh sử dụng vốn của Cụng ty.