2. Nguòn vốn khác còn lại 10.870.430
2.2.4.4.Nguồn vốn kinh doanh thực tế, tình hình sử dụng nguồn vốn kinh doanh thực tế.
nguồn vốn kinh doanh thực tế.
2.2.4.4. Nguồn vốn kinh doanh thực tế, tình hình sử dụng nguồn vốn kinh doanh thực tế. doanh thực tế.
Để quản lý nguồn vốn kinh doanh ngời ta thờng phân thành 2 bộ phận: Nguồn vốn cố định và nguồn vốn lu động.
Khoá luận tốt nghiệp
- Nguồn vốn cố định dùng để mua sắm các loại tài sản cố định nh xây dựng cơ bản, mua sắm thiết bị máy móc…
- Nguồn vốn lu động chủ yếu để đầu t cho tài sản lu động nh dự trữ nguyên vật liệu, hàng hoá, thành phẩm …
Cả hai loại nguồn vốn nói trên đều đợc hình thành từ các nguồn cụ thể. Nếu một trong 2 nguồn này mà thiếu thì đều phải đi vay (ngắn hạn hoặc dài hạn)
Dựa vào bảng cân đối kế toán của Công ty trong 3 năm qua ta có các thông tin sau:
Bảng 06: Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh thực tế của Công tynăm 1999, 2000,2001 Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Số tiền Số tiền Số tiền Đầu năm Cuối kỳ Cuối kỳ Cuối kỳ I. Nguồn vốn lu động thực tế 763.029.151 1.404.982.412 1.302.807.183 1.731.091.049 1. Ngân sách cấp 2.Liên doanh góp 3. Tự bổ sung 295.070.351 507.845.111 504.659.094 734.513.289 4. Vay ngắn hạn 467.958.800 897.137.301 798.148.089 996.577.760 II. Nguồn vốn cố định thực tế 2.314.123.983 1.819.349.223 1.722.535.240 1.492.681.045 1. Ngân sách cấp 1.932.123.983 2. Liên doanh góp 3. Vay dài hạn 382.000.000 100.000.000 0 0 TổNG CộNG 3.077.153.134 3.224.331.635 3.025.342.423 3.223.772.094
Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 1999,2000,2001
Từ bảng trên cho thấy tổng nguồn vốn kinh doanh thực tế của Công ty trong các năm qua có sự biến động lớn. Năm 1999 cuối kỳ nguồn vốn kinh doanh thực tế là 3.224.331.635 đ thì đến năm 2000 đã bị giảm đi 198.989.212đ, giảm 6,17% so với năm 1999, năm 2001 nguồn vốn kinh doanh thực tế của doanh nghiệp lại tăng 198.429.671đ, tăng 6,5% so với năm 2000. Nguyên nhân chính của sự tăng giảm này phải kể đến:
Khoá luận tốt nghiệp
Trong số nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty là 2.227.194.334đ thì vốn ngân sách cấp là 1.188.831.226đ, chiếm 53,37% trong tổng số vốn chủ sở hữu của Công ty.
Xem xét khoản vay ngắn hạn, Công ty ngày càng tăng khoản vay này của mình, cuối năm 1999 số vay ngắn hạn là 897.137.301 đ thì khoản này đã giảm xuống còn 798.148.089đ vào năm 2000 và lại tiếp tục tăng lên 996.577.760đ, tăng 24,86% so với năm 2000. Mặc dù doanh nghiệp đã thanh toán hết khoản vay dài hạn nhng khoản vay ngắn hạn còn nhiều, điều này cho thấy Công ty đang có biểu hiện xấu về tài chính, năm 2001 khoản vay ngắn hạn chiếm 30,91% tổng nguồn vốn kinh doanh thực tế của Công ty trong khi năm 2000 tỷ lệ này là 26,38% và năm 1999 là 27,82%. Trên đây là khái quát về tình hình sử dụng nguồn vốn kinh doanh thực tế, cơ cấu vốn kinh doanh của Công ty và tình hình tài chính của Công ty trong 3 năm qua, phần tiếp theo chúng ta sẽ đi sâu phân tích hiệu quả sử dụng của vốn kinh doanh và các bộ phận cấu thành nên vốn kinh doanh.