III. Thực trạng thẩm định DAĐT tại NHNT 29
a. Những kết quả đạt đợc
Trong suốt chặng đờng hoạt động của mình, NHNT đã không ngừng đổi mới, ngày một lớn mạnh và đạt đợc vị thế ngày càng cao không chỉ ở trong nớc mà còn đối với các đối tác nớc ngoài. Có đợc thành quả đó một phần là nhờ sự đóng góp của công tác thẩm định cho vay theo dự án đầu t. Hoạt động thẩm định của NHNT đã đạt đợc những kết quả sau đây:
- Việc thẩm định dự án đã kết hợp khá chặt chẽ các nội dung trong một quy trình thống nhất đặc biệt là thẩm định các yếu tố thị trờng, thẩm định kỹ thuật, thẩm định tình hình tài chính của chủ đầu t, thẩm định hiệu quả tài chính dự án. Ngoài ra, công tác thẩm định về mặt pháp lý, công nghệ, kinh tế - xã hội cũng đợc coi trọng. Điều này cho thấy, công tác thẩm định dự án đầu t của NHNT hiện nay đợc tiến hành tơng đối cẩn thận và chặt chẽ. Những nội dung cụ thể này đòi hỏi chủ đầu t phải có một thái độ nghiêm túc, hợp tác với cán bộ ngân hàng trong quá trình xin vay. Điều này cúng giúp cho cán bộ ngân hàng tìm ra đợc những hạn chế, bất cập mà chủ đầu t đã không đề cập đến hoặc cố tình che dấu.
- Trong quá trình thẩm định, ngân hàng đã phát hiện và kịp thời sửa chữa những sai sót vô ý hay hữu ý trong tính toán của chủ đầu t.
- Ngân hàng đã có rất nhiều cố gắng trong việc rút ngắn thời gian thẩm định nhất là đối với nhữg dự án thuộc lĩnh vực quen thuộc. Việc làm này đã làm hài lòng hầu hết các khách hàng và thu hút một lợng lớn dự án về cho ngân hàng trong thời gian qua.
- Việc tiến hành thẩm định một cách đầy đủ không những giúp ngân hàng tránh đợc những rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động mà còn mang lại rất nhiều lợi ích cho khách hàng. Đối với những dự án không cho vay đợc, dựa trên kết quả thẩm định, ngân hàng cũng có thể t vấn cho khách hàng về việc thực hiện dự án. Nh vậy, uy tín của ngân hàng cũng đợc nâng lên rõ rệt.
- Ngân hàng đa sử dụng một hệ thống các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính dự án cho phép đánh giá đợc một cách toàn diện hơn, chính xác hơn. Ngân hàng cũng quan tâm đến khă năng trả nợ của dự án vì dù sao vấn đề cốt lõi với ngân hàng khi cho vay là phải thu đợc cả gốc và lãi đúng hạn, đầy đủ.
- Đã có sự phân cấp rõ ràng giữa chi nhánh và Trung ơng, chi nhánh chịu trách nhiệm thẩm định những dự án thuộc quyền phán quyết tín dụng. Chỉ những dự án nào vợt quyền phán quyết hoặc phức tạp trong công tác thẩm định thì mới gửi lên Trung ơng để tái thẩm định. Nh vậy, những dự án không khả thi sẽ bị loại bỏ ngay ở cấp chi nhánh, tiết kiệm thời gian và công sức, tránh dồn nến công việc thẩm định, đồng thời tăng chất lợng công tác thẩm định vì dự án đợc thẩm định ít nhất là hai lần.
- Ngân hàng đã không ngừng hoàn thiện quy trình thẩm định để không ngừng nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t. Theo đó, các bớc, thủ tục đợc sắp xếp hợp lý, khoa học, từng bớc tiêu chuẩn hoá theo yêu cầu của Bộ tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001, hoạt động thẩm định có định hớng, chuẩn mực rõ ràng ... đã giúp cho việc thẩm định trong toàn hệ thống đợc thống nhất, đảm bảo kiểm soát đợc các hoạt động nghiệp vụ tín dụng, góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, không ngừng nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t trong toàn hệ thống NHNT VN.
- Ngân hàng đã có sự quan tâm và đầu t đúng mức tới yếu tố thông tin và trang thiết bị công nghệ trong quá trình thẩm định dự án đầu t. Thông tin sử dụng cho hoạt động thẩm định dự ánkhông chỉ đơn thuần đợc thu thập thông qua hồ sơ về doanh nghiệp, hồ sơ dự án mà đã bắt đầu đợc khai thác từ một số nguồn khác nhau: nhn từ những dự án đã qua thẩm định đợc lu giữ lại, thông tin nội bộ đến các nguồn bên ngoài, qua báo chí, các văn bản tài liệu của các Bộ, ngành có liên quan, các báo giá thị trờng, từ mạng Internet...
NHNT là ngân hàng đi đầu trong việc hiện đại hoá trang thiết bị, cơ sở vật chất kỹ thuật. Trang thiết bị máy móc và các phơng tiện làm việc của đội ngũ cán bộ thẩm định nhìn chung đã đợc quan tâm thích đáng. Cán bộ thẩm định đợc trang bị máy vi tính nối mạng. Năm 2001, NHNT đa vào sử dụng hệ thống mạng cục bộ tốc độ cao, lớn nhất Việt Nam cộng với máy tính cài đặt các chơng trình phần mềm chuyên dụng, giúp cán bộ thẩm định rút ngắn thời gian trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế, giúp cho việc lu trữ, trao đổi thông tin, soạn thảo văn bản trở nên dễ dàng, hiệu quả và chính xác hơn.
Ngân hàng có đợc những kết quả trên là nhờ các nhân tố sau đây:
+ Trong các văn bản của NHNT VN quy trình thẩm định đã đợc hớng dẫn rõ ràng, đầy đủ và chi tiết từng yếu tố phải xem xét tào điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định có thể nhìn nhận dự án toàn diện về mọi mặt. Các khâu từ tiếp nhận hố sơ, thu thập phân tích thông tin, rồi tiến hành thẩm định về chủ đầu t, về tính chất pháp lý của dự án, thẩm định về phơng diện thị trờng, phơng diện kỹ thuật, phơng diện tài chính... đều đợc đặt trong một quy trình hợp lý, kết hợp chặt chẽ với nhau, hỗ trợ cho nhau tạo nên chất lợng của công tác thẩm định dự án.
+ Hiện nay NHNT VN đang có một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn vững vàng, hầu hết đợc đào tạo chính quy ở các trờng lớp chuyên ngành (trình độ đại học và trên đại học chiến hơn 70%). Hầu hết các cán bộ có phẩm chất đạo đức tốt, am hiểu về chuyên môn cũng nh các lĩnh vực liên quan. Đội ngũ cán bộ có sự kết hợp hài hoà giũa những cán bộ có thâm niên, nhiều kinh nghiệm với các cán bộ trẻ, năng động, nhanh nhẹn, có khả năng sáng tạo và dễ dàng tiếp thu những tiến bộ mới trong công tác thẩm định. Đặc biệt là những cán bộ thẩm định tại phòng Đầu t dự án thuộc NHNT TW là những ngời có nhiều kinh nghiệm, năng lực trong việc thẩm định những dự án lớn phức tạp, có kiến thức tổng hợp về công nghệ, thị trờng tiêu thụ, khả năng phân tích và tổng hợp dự liệu...
Một điều nổi bật ở NHNT VN là phong cách làm việc cởi mở, chân tình với khách hàng. Cán bộ thẩm định luôn cố gắng tạo mối quan hệ với khách hàng, duy trì sự thân thiện hiểu biết lẫn nhau, điều đó không chỉ giúp cho Ngân hàng thu hút đợc khách hàng mà nó còn tạo điều kiện cho chính công tác thẩm định của họ đợc thuận lợi.
+ Ngân hàng cũng chú ý phân công cán bộ thẩm định chuyên môn hoá theo từng ngành, lĩnh vực đầu t. Ngoài ra, ngân hàng cũng chú ý tới công tác đào tạo, bồi dỡng chuyên môn cho cán bộ thẩm định. Ngân hàng liên tục cử cán bộ tham gia các khoá học bối dỡng nghiệp vụ tại NHNN VN, ngay tại ngân hàng cũng tổ chức những buổi hội thảo về chuyên môn. Những công tác này đã tạo điều kiện nâng cao chất lợng làm việc tại ngân hàng nói chung và công việc thẩm định dự án đầu t nói riêng.
b. Những tồn tại cần khắc phục
Tuy đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ nh vậy, nhng cũng phải thừa nhận rằng công tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại NHNT VNvẫn còn những hạn chế, cha đạt đ- ợc chất lợng cao nh mong muốn. Ngân hàng vẫn cha tránh đợc những dự án không hiệu quả. Những khó khăn này thể hiện ở những khía cạnh sau đây:
- Thời gian thẩm định cho vay còn dài hạn: Theo quy định của Giám đốc NHNT VN, thời gian thẩm định là tối đa 45 ngày phải trả lời khách hàng vay vốn bằng văn bản. thực tế thời gian thẩm định một dự án đầu t còn rất dài. Trung bình thời gian thẩm định một dự án từ 6-8 tháng kể từ khi nhận đợc đơn xin thẩm định. Thời gian thẩm định dài nh vậy sẽ làm mất cơ hội của nhà đầu t. Trong trờng hợp đồng ý cho vay thì thời gian thực hiện dự án bị chậm lại mà nền kinh tế thị trờng thì luôn luôn biến động, dự án sẽ không đạt đợc kết quả nh dự tính ban đầu của chủ đầu t. Trờng hợp từ chối vay, khách hàng phải tìm đến nguồn vốn khác sẽ gây chậm trễ thời gian thực hiện dự án và ảnh hởng đến hiệu quả của hoạt động đầu t.
- Một số dự án, các yếu tố dự doán còn cha chính xác, đặc biệt là những ngành mới phát triển hay những ngành có biến động mạnh cùng với tình hình kinh tế. Dự án thờng là dài hạn, vì vậy đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có cái nhìn xa, lờng trớc đợc mọi yếu tố thay đổi của thị trờng. Tuy nhiên, có hai chỉ tiêu quan trọng để tính toán doanh thu của dự án, đó là mức tiêu thụ và giá cả nhng đôi khi ngân hàng không coi trọng, không nghiên cứu tính toán kỹ mà thờng chấp nhận theo dự đoán của chủ đầu t, dẫn tới những sai lệch khi dự án đi vào thực hiện. Còn những chỉ tiêu mà ngân hàng tính toán đợc đôi khi lại không phản ánh chính xác hiệu quả của dự án. Nh đã phân tích ở chơng I, mỗi chỉ tiêu đều có u nhợc điểm riêng, tuỳ theo tính chất và điều kiện của từng dự án mà ta chú trọng vào chỉ tiêu nào hơn. Nhng thực tế, Ngân hàng thờng tính đầy đủ các chỉ tiêu, rồi căn cứ vào cảm nhận chủ quan về tính hiệu quả của dự án mà chọn những chỉ tiêu tơng ứng phù hợp làm căn cứ. Đây là viẹc làm ngợc, chính vì vậy đôi khi chỉ tiêu mà Ngân hàng không phản ánh chính xác về hiệu quả dự án.
- Các thông tin thiếu khách quan: các thông tin chủ yếu dùng phân tích đánh giá dự án chủ yếu từ hồ sơ xin vay vốn và luận chứng kinh tế kỹ thuật do phía khách hàng cung cấp. Do vậy, không thể tránh khỏi sự thiếu khách quan của các thông tin do phía khách hàng cố tình cung cấp sai. Khi muốn vay vốn họ sẽ khai giảm chi phí hoặc tăng doanh thu, nh vậy thời gian trả nợ Ngân hàng sẽ giảm, dự án đầu t sẽ khả thi. Việc hạch toán kinh doanh của doanh nghiệp nhiều khi không đúng thực chất, cha có chế độ kiểm toán bắt buộc nên việc đánh giá thức trạng, khả năng tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhiều khi gặp khó khăn. Mặt khác, việc hạch toán của doanh nghiệp là không cập nhật và lạc hậu so với hiện tại. Số liệu cung cấp cho Ngân hàng thờng là những bảng cân đối tài sản, bảng thống kê tài sản của doanh nghiệp từ những năm trớc đó. Vì vậy khi phân tích đánh giá dự án, cán bộ thẩm định phải có quá trình đi vào thực tế dự án, đồng thời quan hệ với các tổ chức khác để có thông tin chính xác về dự án. Nh vậy, kết quả thẩm định sẽ có độ chính xác cao hơn, độ rủi ro về khoản tiền cho vay sẽ giảm. Bên cạnh đó số liệu nêu trong các dự án khả thi, các luận chứng kinh tế, kỹ thuật thờng là ớc tính, cha sát với thực tế, cha mang tính khoa học, từ đó việc tính toán các chỉ tiêu tài chính cha đợc chính xác.
- Các chỉ tiêu Ngân hàng để phân tích hiệu quả tài chính dự án đầu t có u điểm là đơn giản, dễ sử dụng nhng nó còn có nhợc điểm là chỉ quan tâm đến việc thu hồi vốn mà không chú ý đến phần tích luỹ do dự án đem lại, cha đa ra định mức quy định, việc phân tích độ nhạy chỉ đợc khai thác ở mức thấp. Một số chỉ tiêu cha chú
ý đến yếu tố thời gian của tiền, do đo dẫn đến kết quả phân tích cha đạt hiệu quả cao. Việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, và một số chỉ tiêu khác tuy đã đợc đề cập nhng chỉ mang tính hình thức, cha đợc xem là chỉ tiêu cơ bản cho việc phân tích, thờng mang tính chất bổ sung, tham khảo. Ngân hàng đã quá tập trung vào việc xem xét khả năng trả nợ hằng năm của dự án và dừng lại ở việc tính nguồn trả nợ hằng năm từ lợi nhuận sau thuế và khâu hao. Trong khi đó, Ngân hàng lại ít quan tâm đến hiệu quả tài chình cuối cùng của dự án đầu t. Điều này cha chính xác đúng theo mục tiêu của thẩm định tài chính. Bởi vì khi cả dự án đầu t hiệu quả thì dự án sẽ trả nợ cho Ngân hàng.
Không có sự thống nhất trong quan điểm của cán bộ thẩm định về việc lựa chọn tỷ lệ chiết khấu. Có cán bộ lấy giá trị trung bình của các mức trợt giá trong 5 năm gần đây nhất để tính toán. Lại có cán bộ dùng lãi suất cho vay của Ngân hàng đối với dự án đang xem xét để làm tỷ lệ chiết khấu. Tuy nhiên, đối với dự án cho vay mà nguồn vốn cho vay gồm cả nội tệ và ngoại tệ với lãi suất cho vay cách biệt nhau thì Ngân hàng khá lúng túng trong việc tìm tỷ lệ này. Điều này dẫn đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính đợc tính toán không còn chính xác.
Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT xin vay vốncủa NHNT Việt Nam.