1. Bổ sung, hoàn thiện phơng pháp và nội dung thẩm định DAĐT.
*Về phơng pháp thẩm định
- NHNT cần xây dựng lại hệ thống các phơng pháp, chỉ tiêu đánh giá dự án đầu t, bao gồm các chỉ tiêu về phân tích tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án, các phép dự toán dòng tiền, các tiêu chuẩn so sánh kèm theo một cách cụ thể và rõ ràng.
Qua phân tích về lý thuyết và đánh giá thực trạng công tác thẩm định thì rõ ràng các NHNT cha coi trọng việc sử dụng đầy đủ và thiết thực các phơng pháp phân tích tài chính, nhất là các phơng pháp phân tích tài chính dự án, tuy rằng chúng đợc yêu cầu tính toán khá đầy đủ trong báo cáo thẩm định đợc áp dụng chung cho hệ thống Ngân hàng.
- Ngân hàng cần trang bị các hệ thống phần mềm xử lý thông tin, phân tích và xử lý rủi ro của dự án. Hiện nay với sự phát triển của khoa học công nghệ, đã có rất nhiều phần mềm phân tích và xử lý tài chính rất hiện đại và hiệu quả. Việc ứng dụng các thành tựu này sẽ giúp ngân hàng thẩm định dự án đầu t một cách nhanh chóng và chính xác hơn.
- Ngân hàng cần quan tâm tới tính xác của tổng vốn đầu t, tránh tình trạng tính thiếu hay tính thừa vốn đầu t. Do vậy, công tác thẩm định của Ngân hàng phải đợc tiến hành độc lập, không nên chỉ dựa vào những tính toán trong hồ sơ dự án do chủ đầu t trình lên. Ngoài ra, cần tham khảo thông tin từ những dự án trong lĩnh vực tơng tự đã và đamg đi vào hoạt động. Đối với những dự án có dấu hiệu vốn đầu t bị tính thấp, nhất thiết phải tính độ nhạy đối với vốn đầu t.
- Quy định cụ thể hơn những nội dung trong tổng vốn đầu t của một dự án. Hiện nay, NHNT đã phân chia tổng vốn đầu t theo các tiêu thức nh: vốn xây lắp, vốn thiết bị, vốn lu động nhng nên thêm một số các tiêu thức sau: vốn đầu t dự phòng, vốn đầu t bù đắp chi phí khác... Ngoài ra, các dự án hoạt động trong nhiều năm, ngân hàng cần phân tích sự biến động của các nhân tố tác động tới tổng vốn đầu t nh lạm phát, giá bán... để có những quyết định, phơng án dự phòng xử lý kịp thời. Đồng thời, Ngân hàng caafn xác định đợc nguồn vốn tài trợ của dự án trên các phơng diện sau: cơ sở pháp lý, đặc điểm, cơ cấu tiến độ bỏ vốn của từng nguồn tài trợ.
- Khi thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp, ngân hàng nên dựa trên quy mô vốn vay và quy mô vốn của doanh nghiệp để tập trung vào phân tích những vấn đề chủ yếu. Chẳng hạn, với các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn thì trong quá trình thẩm định nên tập trung vào phân tích các chỉ tiêu sinh lời, trình độ quản lý doanh nghiệp... Ngợc lại, đối với các doanh nghiệp nhỏ chú trọng tới uy tín của doanh nghiệp, khả năng thanh toán, các biện pháp đảm bảo tiền vay.
- Đối với một số dự án, có sự phức tạp lớn về mặt công nghệ, kỹ thuật, khả năng cung cấp đầu vào, thị trờng tiêu thụ sản phẩm còn gặp khó khăn, phức tạp hoặc lĩnh vực đầu t còn mới ở Việt Nam, cha có những báo cáo hớng dẫn, thông tin chính thức. Nếu thấy cần thiết, Ngân hàng nên bỏ chi phí thuê t vấn, đồng thời tham khảo các số liệu của ngành nghề liên quan, phục vụ cho so sánh đánh giá các vấn đề kỹ thuật.
- Ra quy định, hớng dẫn đánh giá giá trị tài sản bảo đảm. Đặc biệt, cần đa ra các mẫu, biểu thẩm định riêng đối với các dự án đầu t thuộc các lĩnh vực có đặc trng khác nhau, hệ thống, tập hợp và cập nhật các tiêu chuẩn kỹ thuật để phục vụ công tác thẩm định kỹ thuật.
- Phân tích rủi ro dự án là một vấn đề đang đợc để ngỏ. Cán bộ thẩm định cần phân tích dự án trong môi trờng các yếu tố biến động làm ảnh hởng đến doanh thu và chi phí nh: tỷ giá, lạm phát, mặt hàng thay thế, chiến lợc của doanh nghiệp cạnh tranh... tuỳ từng dự án mà cán bộ thẩm định sẽ xem xét yếu tố nào ảnh hởng nhiều đến doanh thu, chi phí để từ đó có hớng phân tích, nghiên cứu kỹ hơn. Bằng phơng pháp phân tích độ nhạy
(Sensitivity Analysis), cán bộ thẩm định dự tính và đánh giá các hệ quả tác động xảy ra đối với tính khả thi của dự án đầu t khi những nhân tố liên quan trên thực tế thay đổi.
Ngân hàng cần từng bớc cho các cán bộ tín dụng đợc tham dự các khoá học về phân tích rủi ro dự án, từ đó trang bị cho họ những kiến thức, phơng pháp và kỹ thuật phân tích rủi ro hiện đại. Đồng thời, đa việc phân tích rủi ro dự án vào làm một nội dung quan trọng trong các tờ trình, các báo cáo thẩm định của cán bộ tín dụng khi tham mu cho cấp lãnh đạo trong việc quyết định cho vay hay không cho vay.
- Cần tạo điều kiện cho những dự án có hiệu quả tài chính về mặt lâu dài bằng việc thoả thuận về thời hạn phơng thức trả nợ phù hợp. Ngân hàng thờng áp dụng phơng thức hoàn trả gốc đều, lãi vay trả theo số d. Điều đó có thể gây khó khăn cho một số dự án khi không có điều kiện hoàn trả đúng hạn. Vậy, Ngân hàng có thể áp dụng những phơng thức cho vay khác nh: trả lãi trớc, gốc trả khi đến hạn, trả lãi và gốc theo niện kim cố định... nh vậy có thể thuận lợi hơn cho dự án.
2. Hoàn thiện hệ thống cung cấp, xử lý thông tin và chất lợng trang thiết bị công nghệ. nghệ.
a.
Hoàn thiện hệ thống cung cấp và xử lý thông tin.
Thông tin là vấn đề sống còn đối với công tác thẩm định, nâng cao chất lợng công tác thẩm định không thể tách rời với nâng cao chất lợng thông tin. Để độ chính xác của các số liệu sử dụng tăng lên, cán bộ thẩm định phải triệt để tận dụng các nguồn thông tin có khả năng cung cấp chúng. Có nh vậy số liệu thu đợc mới mang tính khách quan không bị bóp méo vì mục đích riêng của ngời vay vốn. Hệ thống thông tin của NHNT bao gồm:
* Nguồn thông tin nội bộ:
- Để có đợc một hệ thống thông tin hoạt động có hiệu quả, cần phải hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, có sự trao đổi thờng xuyên giữa các chi nhánh trong nội bộ ngân hàng. Điều cần thiết là phải xây dựng đợc mạng thông tin cho toàn hệ thống từ cấp trung ơng đến chi nhánh địa phơng. Những thông tin về tín dụng cần phải đ- ợc tập hợp nhanh chóng tại một đầu mối là phòng Thông tin tín dụng tại Trung ơng đảm bảo cung cấp kịp thời cho toàn hệ thống. Ngoài ra, thông tin tín dụng tại các chi nhánh cũng phải đợc tập hợp tại các chi nhánh, thông qua đó phải đợc sử lý sơ bộ trớc khi gửi lên trung ơng.
- Cần có sự trao đổi thờng xuyên, chính xác và đa dạng các nguồn thông tin trong nội bộ. Những thông tin phục vụ cho công tác thẩm định cần phải đợc cung cấp nhanh chóng,
đầy đủ, thông suốt trong toàn hệ thống. Muốn vậy, Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, nâng cao chất lợng báo cáo nội bộ nhằm đảm bảo đầy đủ các yếu tố kể trên.
- Tại các phòng thẩm định , tín dụng Ngân hàng nên phân công ít nhất một cán bộ chuyên phụ trách việc thu thập, phân loại, lu trữ và sử dụng thông tin. Các cán bộ này sẽ tập hợp các thông tin không chỉ riêng về dự án đã, đang và sẽ thực hiện mà còn cả những thông tin khác về môi trờng kinh tế - xã hội, các văn bản pháp quy có liên quan.
- Ngân hàng thờng xuyên tổ chức hội nghị, báo cáo, tổng kết toàn hệ thống Ngân hàng về công tác thẩm định. Tại đây, các cán bộ thẩm định của Ngân hàng sẽ cùng tổng kết tình hình, đành giá, rút kinh nghiệm và đa ra phơng hớng hoạt động trong thời gian tới để góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định.
- Ngân hàng cần thu thập, lu trữ những thông tin liên quan, phân loại thành nhiều lĩnh vực khác nhau mang tính chất nh những cẩm nang cho cán bộ của mình sử dụng khi gặp những dự án cần đến. Những thông tin cần thiết thu thập bao gồm các chế độ chính sách liên quan, các quy định pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, các định mức kỹ thuật, các quy hoạch phân bố của các bộ ngành, địa phơng,... đối với các doanh nghiệp. Có thể xây dựng thành mạng thông tin nội bộ có sự kết nối với mạng chung.
- Có thể chính xác hoá các thông tin bằng cách cử cán bộ thẩm định thực tế dự án. Trong quá trình đi thực tế họ sẽ nắm rõ đợc tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và các thông tin khác về khách hàng, từ đó có những đánh giá đúng đắn khi đồng ý cho vay. Tuy nhiên, việc thu thập thông tin theo cách này cũng rất phức tạp, dễ nảy sinh những vấn đề tiêu cực và không phải bao giờ cũng làm đợc do tính chất và địa bàn hoạt động của các doanh nghiệp khác nhau.
* Nguồn thông tin từ bên ngoài.
Không chỉ chú ý khai thác nguồn thông tin nội bộ , Ngân hàng còn cần phải chú trọng đến các nguồn thông tin khác từ bên ngoài. Các nguồn thông tin từ bên ngoài mang tính đa dạng, phong phú và khách quan sẽ góp phần giúp các cán bộ tín dụng nhận định tình hình một cách chính xác hơn và đa ra những quyết định có hiệu quả hơn. Thực tế cho thấy, vấn đề thu thập thông tin từ bên ngoài rất mất thời gian, công sức nên thờng bị bỏ qua, làm hạn chế rất nhiều mức độ tin cậy của thông tin dẫn đến những rủi ro không đáng có. Vì vậy, khi thẩm định dự án đầu t nhất thiết phải khai thác những nguồn thông tin này để mang lại hiệu quả cao hơn.
- Ngân hàng có thể thu thập thông tin từ các NHNN, các ngân hàng thơng mại khác, công ty kiểm toán, báo, đài, Bộ, ngành, địa phơng hay trực tiếp từ khách hàng. Chẳng hạn nh:
+ Các công ty kiểm toán: có thể cung cấp chính xác về hoạt động tài chính của doanh nghiệp, giúp Ngân hàng có thể tính toán các chỉ tiêu tài chính cần thiết.
+ Các ngành đã từng có mối quan hệ tín dụng với đơn vị xin vay vốn: các tổ chức này có thể cho biết về tình hình hoạt động cũng nh uy tín và khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
- Luôn theo dõi sát sao diễn biến thông tin, giá cả thị trờng, sự ra đời của các văn bản chính sách mới, liên tục cập nhật và tham khảo những tài liệu, văn bản pháp lý có liên quan của các Bộ, ngành nh: NHNN, Bộ xây dựng, Bộ KH - ĐT, UBND tỉnh, thành phố...
- Việc mua tin, tổ chức theo dõi phân tích và dự báo theo mặt hàng, ngành hàng và lĩnh vực kinh tế cần đợc thực hiện.
- Xây dựng mối quan hệ hợp tác và lâu dài với các ngân hàng, các tổ chức tín dụng, các công ty kiểm toán mà doanh nghiệp đã và đang có quan hệ để tìm hiểu về uy tín, khả năng hoạt động, lịch sử trả nợ của doanh nghiệp.
-Cần xây dựng mối quan hệ chặt chẽ và một cơ chế thu nhận thông tin dễ dàng và hiệu quả với Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nớc (CIC).
* Thông tin trực tiếp từ phía khách hàng:
- Ngân hàng cần yêu cầu các doanh nghiệp khách hàng thực hiện nghiêm túc, đầy đủ, kịp thời việc cung cấp những thông tin liên quan đến tình hình tài chính, kinh doanh của doanh nghiệp, các thông tin trớc, trong và sau khi triển khai dự án,... Cần gắn các yêu cầu này nh những điều kiện để vay vốn đồng thời cam kết giữ bí mật những thông tin này.
- Cán bộ thẩm định điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn, lấy thông tin cần thiết từ ban lãnh đạo doanh nghiệp, nhân viên thông qua các cuộc phỏng vấn về mục đích xin vay vốn, khả năng trả nợ, uy tín của ngời xin vay, sản phẩm chính, khă năng tiêu thụ... Việc thu thập thông tin bằng cách điều tra trực tiếp đối với doanh nghiệp tởng nh không có gì mới so với những thông tin mà doanh nghiệp đã cung cấp trong hồ sơ xin vay vốn, nhng bằng sự khéo léo, linh hoạt của cán bộ tín dụng trong khi thực hiện phỏng vấn trực tiếp này sẽ có thể phát hiện đợc những gian lận mà khách hàng đã cố tình che dấu. Bên canh việc phỏng vấn trực tiếp, cán bộ thẩm định phải có các buổi làm việc tại cơ sở sản xuất của doanh nghiệp để tham quan, khảo sát thực tế.
b. Nâng cao chất l ợng trang thiết bị công nghệ .
Để tăng cờng khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng trong nớc cũng nh các Ngân hàng nớc ngoài đang hoạt động tai Việt nam, Ngân hàng cần không ngừng hiện đại hoá trang thiết bị thông tin. Việc này sẽ hỗ trợ trực tiếp cho công tác thẩm định dự án đầu t, giúp nâng cao độ chính xác và giảm bớt thời gian, công sức, tiền của.
Với cơ sở vật chất và trang thiết bị hiện có, có thể nói rằng NHNT xứng đáng là Ngân hàng đi đầu trong việc hiện đại hoá cơ sở vật chất. Nhng để có thể nâng cao chất lợng thẩm định dự án đòi hỏi NHNT Việt nam cần tiếp tục chơng trình đổi mới công nghệ:
- Cần hoàn thiện hệ thống trang thiết bị thông tin trong toàn hệ thống. Trang bị hệ thống máy vi tính hiên đại với các phần mền chuyên dụng nh phần mềm tính toán theo các tiêu chuẩn thẩm định, các chỉ số tài chính phức tạp, mẫu bảng biểu, chỉ tiêu, nhng mô hình dự báo ... xuống cơ sở, tránh tình trạng chênh lệch giữa các chi nhánh lớn với các chi nhánh nhỏ và giảm đợc những sai sót trong tính toán, ghi chép thông tin, tăng tốc độ xử lý thông tin, giảm chi phí về nhân lực.
- Các chơng trình phần mềm, thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định cần đợc cập nhật thờng xuyên hơn. Ngân hàng nên mở các khoá đào tạo ngắn ngày hớng dẫn kỹ năng cho các cán bộ công nhân viên thích ứng nhanh với các máy móc và trang thiết bị mới. Hiện nay, NHNT đã có một trung tâm tin học lớn với rất nhiều các cán bộ, kỹ s có kinh nghiệm, đây là điều kiện tốt để Ngân hàng có thể phát triển dự án hiện đại hoá công nghệ theo đúng mục tiêu đã định.
- Ngân hàng cần tạo điều kiện đầu t trang bị một cách đồng bộ các hệ thống máy tính, các thiết bị tin học, văn phòng, trụ sở giao dịch...Bên cạnh đó, tổ chức việc phối hợp giữa các cán bộ tin học ngân hàng với các chuyên gia thẩm định để cùng nhau xây dựng những phần mềm thẩm định và phân tích rủi ro bằng tiếng Việt để có thể mau chóng đa ứng dụng phân tích rủi ro và thẩm định dự án đợc tin học hoá vào thực tiễn.
3. Tổ chức công tác thẩm định dự án đầu t:
Để có một cơ chế tổ chức-điều hành hiệu quả, khoa học, Ngân hàng cần phải nghiên cứu và thực hiện các nội dung sau đây:
- Trớc hết, NHNT cần nhanh chóng hoàn thiện hoàn thiện quy trình nghiệp vụ thẩm định dới hình thức văn bản một cách cụ thể và chặt chẽ, mang tính thống nhất cao. Tạo cơ sở cho việc thực hiện thống nhất và hiệu quả công tác thẩm định trong toàn hệ thống,