Do Công ty áp dụng nhiều phơng thức thanh toán khác nhau, trong đó có phơng thức bán chịu. Vì vậy để theo dõi chi tiết các khoản phải thu của khách hàng thì trên máy có sổ chi tiết công nợ và sổ chi tiết tài khoản 131
Sổ chi tiết công nợ theo dõi chi tiết tình hình thanh toán đối với từng khách hàng, mỗi khách hàng đợc theo dõi trên một sổ
Từ sổ chi tiết công nợ, cuối kỳ máy sẽ tự động chuyển số liệu vào bảng tổng hợp số d công nợ cuối kỳ
Mỗi khách hàng đợc vào một dòng trên bảng tổng hợp số d công nợ cuối kỳ
Bảng tổng hợp số d công nợ cuối kỳ chỉ cho ta biết đợc tại thời điểm cuối kỳ những khách hàng nào còn nợ hay trả tiền trớc
Biểu 22
Bảng tổng hợp số d công nợ cuối kỳ
Tài khoản131-Phải thu của khách hàng Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/01/2003 Mã khách Tên khách Số d D Nợ D Có KH61 Công ty F&D 5508639 Kh62 Công ty TNHH Mỹ Anh 813730 KH63 Công ty ONGOOD 165845360 KH60 Công ty STARISE 156012496 KH64 Hãng R&T 275409417 .. … ….. ……. …… Tổng cộng 2181473771 0
Ngoài sổ chi tiết công nợ thì trên máy còn có sổ chi tiết tài khoản 131.
Sổ chi tiêt tài khoản 131 theo dõi chi tiết theo hoá đơn của tất cả các khách hàng theo trình tự phát sinh các nghiệp vụ kinh tế
Biểu 23: Sổ chi tiết tài khoản 131
Sổ chi tiết tài khoản
Tài khoản 131- Phải thu của khách hàng Từ ngày 01/01/2003 đến ngày 31/01/2003
D Nợ đầu kỳ: 1610242221
Chứng từ Ngày Số
Diễn giải TKĐ/Ư Số phát sinh PS Nợ PS Có 04/1 UNC 01 STARISE trả tiền 11225 153563088 05/1 PT01 Công ty TNHH Diệu
Huyền trả tiền 11213 21155834 07/1 PT02 Thu tiền tạm ứng hàng
VINEX 1111 7274274
09/1 UNC02 Hãng R&T trả tiền 1111 138089763
… …. ….. ….. ….. …..
Tổng phát sinh Có: 631263804 D Nợ cuối kỳ: 2181473771