Đình
2.1. Những kết quả đạt được
2.1.1 Về quy trình thẩm định
Trong thời gian qua, chi nhánh đã thực hiện theo một quy trình tín dụng rõ ràng, khoa học do NHCT VN quy định . Quy trình được xây dựng trên cơ sở sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, chức năng. Sự phối hợp này được thực hiện một cách rất hiệu quả, phát huy
đựơc tính độc lập của từng phòng ban đồng thời không xảy ra sự chồng chéo trong các khâu của quy trình.Các khâu trong quy trình được trình bày một các rõ ràng, bài bản từ gặp gỡ khách hàng, rồi đến thẩm định khách hàng.. Điều này là cơ sở cho công tác thẩm định diễn ra suôn sẻ, nhanh chóng và đạt kết quả chính xác.
2.1.2 Về phương pháp thẩm định
Ở ngân hàng, Các phương pháp thẩm định được sử dụng đều là những phương pháp quan trọng và cần thiết để tiến hành thẩm định dự án: phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo, phương pháp phân tích độ nhạy.Việc sử dụng các phương pháp tại NH đã giúp cho công tác thẩm định dự án đầu tư rất khoa học, nhanh gọn và phản ánh chính xác hiệu quả đầu tư của dự án để từ đó giúp cho Ban lãnh đạo ra quyết định cho vay nhanh chóng và đúng đắn.
- Các phương pháp này cũng được áp dụng rất linh hoạt tại NH.
Với các dự án sản xuất, kinh doanh thường sử dụng phương pháp thẩm định theo trình tự và phương pháp phân tích độ nhạy dự án và phương pháp dự báo.Ví dụ dự án nhà máy Dược Văn Lâm: để thẩm định tình hình sản xuất và kinh doanh dược phẩm, cán bộ thẩm định sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy với 2 trường hợp: tăng 5% chi phí và giảm 5% giá bán để đánh giá xem hiệu quả dự án bị tác động thế nào khi 2 yếu tố chi phí và giá bán thay đổi.Mặt khác sử dụng phương pháp dự báo để dự báo xu hướng tiêu thụ sản phẩm Đông dược của dự án: Xu hướng tiêu dùng trong nước và nước ngoài hiện nay trở lại dùng thuốc y học cổ truyền ngày càng nhiều; Dự báo cung sản phẩm: Sau khi dự án đi vào hoạt động số lượng mặt hàng tăng từ 171 lên 190 mặt hàng, chất lượng ngày càng tăng, mẫu mã đẹp.
Với dự án xây dựng thường áp dụng hai phương pháp là thẩm định theo trình tự và phương pháp so sánh các chỉ tiêu. Đó là các tiêu chuẩn, định mức kinh tế, kỹ thuật của ngành.
2.1.3 Về cán bộ thẩm định
Hàng năm, đội ngũ cán bộ thẩm định tại Chi nhánh tăng cả về số lượng và chất lượng. Đáp ứng yêu cầu mở rộng về quy mô và chất lượng ngân hàng, hoạt động ngân hàng ngày càng mở rộng với nhiều khách hàng mới, khách hàng lớn vì vậy hàng năm ngân hàng CT
Ba đình đều tuyển dụng nhân lực mới với tiêu chí ngày càng cao, chế độ đãi ngộ nhân viên ngày càng tốt.Những cán bộ được tuyển dụng đều là sinh viên được đào tạo tại các trường chính quy.Đội ngũ này rất năng động và nhiệt tình trong công việc.
Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có lớp cán bộ dày dạn kinh nghiệm.Những cán bộ này từng tham gia thẩm định nhiều loại dự án vì vậy có nhiều kinh nghiệm truyền đạt lại cho thế hệ cán bộ trẻ.
Mỗi cán bộ thẩm định đều được phân công nhiệm vụ rõ ràng, chịu trách nhiệm với loại dự án mà mình được giao: Phân công có cán bộ phụ trách về các dự án ngắn hạn, dự án trung hạn và dài hạn; Có cán bộ phụ trách thẩm định về mảng mua sắm, cán bộ phụ trách thẩm định các dự án xây lắp…Do đó tạo cho cán bộ thẩm định sự tự chịu trách nhiệm về những công việc mình đảm nhận.
Để nâng cao trình độ nghiệp vụ, sự hiểu biết nhiều lĩnh vực phục vụ công tác thẩm định, NH còn thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo ngắn hạn hoặc dài hạn cho đội ngũ cán bộ toàn ngân hàng nói chung và đội ngũ cán bộ thẩm định nói riêng.
2.1.4 Về nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng ngày càng đầy đủ, hoàn thiện và sát thực hơn.Với 4 nội dung lớn:
- Thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng
- Thẩm định về năng lực hoạt động, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, uy tín khách hàng.
- Thẩm định dự án đầu tư
- Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay
Trong từng nội dung lại được phân chi tiết thành các nội dung nhỏ để tiến hành phân tích, đánh giá cụ thể, chính xác.
Nếu trước đây, NH chủ yếu thẩm định khía cạnh tài chính dự án thì nay đã có thẩm định trên các lĩnh vực dự án liên quan: khía cạnh pháp lý, kinh tế- xã hội, môi trường…Việc xem xét trên nhiều lĩnh vực giúp cho việc thẩm định chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi quyết định cho khách hàng vay.
Đặc biệt, với nội dung thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính khách hàng, ngân hàng đã đưa ra một loạt chỉ tiêu hiêụ quả rõ ràng giúp cho việc thẩm định của cán bộ thẩm định được đầy đủ, chính xác, rõ ràng hơn khi tiến hành thẩm định các báo cáo tài chính khách hàng.Cụ thể như đã trình bày, một số chỉ tiêu về khả năng sinh lời( tỷ suất lợi nhuận gộp, hệ số lãi ròng, suất sinh lời..), chỉ tiêu về khả năng tự tài trợ( Hệ số tài sản cố định, hệ số thích ứng dài hạn, hệ số hoàn trả nợ vay…), chỉ tiêu về sức tăng trưởng…
2.1.5 Về nguồn thông tin, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định
Thông tin là một yếu tố rất quan trọng quyết định đến chất lượng công tác thẩm định dự án.Hiểu được điều đó, trong thời gian qua chi nhánh đã rất chú trọng đến công tác thu thập, quản lý, các biện pháp để lưu trữ thông tin một cách hiệu quả phục vụ cho công tác thẩm định của dự án.
Việc kiểm tra thông tin hiện nay được tiến hành ngày càng đa dạng phong phú. Nếu như trước đây việc kiểm tra những thông tin mà chủ đầu tư cung cấp chủ yếu chỉ là kiểm tra tính hợp pháp của những số liệu thì nay được thực hiện qua nhiều nguồn khác nhau: qua bạn hàng, qua các phương tiện thông tin…
Cơ sở vật chất , trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định ngày càng nâng cao góp phần hiện đại hoávà nhanh gọn trong công tác thẩm định.Hiện nay, tại chi nhánh, mỗi cán bộ thẩm định được trang bị một máy tính cá nhân có nối mạng phục vụ cho công việc thẩm định dự án và cập nhật thông tin thị trường.
2.2 Một số tồn tại và nguyên nhân
2.2.1 Về quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định tại NHCT Ba Đình còn một số tồn tại đó là:
Thứ nhất, Hiện nay, chi nhánh đang sử dụng quy trình thẩm định được áp dụng cho tất cả các NHCT. Mà NHCT mỗi khu vực lại có những đặc trưng riêng, do đó cán bộ thẩm định thường gặp vướng mắc với quy trình chung này.
Thứ hai, quy trình này còn được xây dựng chung cho tất cả các dự án đầu tư.Trên thực tế, có rất nhiều loại dự án ở các mảng khác nhau có những đặc điểm khác nhau.Vì thế quy
trình thẩm định cần được xây dựng cụ thể cho từng loại dự án để cán bộ thẩm định có thể dễ dàng thực hiện công việc của mình.
Thứ ba, hiện NH có hai phòng chính làm nhiệm vụ thẩm định là phòng khách hàng và phòng quản lý rủi ro & nợ có vấn đề. Nếu như phòng khách hàng được trực tiếp tiếp xúc khách hàng thì phòng quản lý rủi ro chủ yếu dựa vào dự án đầu tư do khách hàng cung cấp vì thế có những lúc ý kiến của hai phòng có sự mâu thuẫn nhau gây khó khăn cho việc đưa ra quyết định cho vay của Ban giám đốc.
Nguyên nhân của tồn tại trên trước hết phải kể đến là do NHCT VN chưa đưa ra từng quy trình cụ thể áp dụng cho từng loại dự án và từng chi nhánh riêng để các chi nhánh có thể áp dụng thực hiện.Thứ hai, xuất phát từ những quy định từ chính chi nhánh về chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban nên nảy sinh một số vướng mắc trong quá trình thực hiện công tác thẩm định.
Đặc biệt phải kể đến một điểm quan trọng ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án tại NH đó là NHCT KV Ba Đình công tác thẩm định vẫn được thực hiện đan xen tại các phòng khách hàng. Đó là 3 phòng: Khách hàng doanh nghiệp lớn, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân.Các phòng này vừa thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, đồng thời thẩm định các dự án vay vốn mà phòng phụ trách.Như vậy ngân hàng vẫn chưa có một phòng thẩm định riêng.
Nghiệp vụ thẩm định được lồng ghép vào nghiệp vụ giao dịch và nghiệp vụ tín dụng. Điều này tạo một sự không rõ ràng và chặt chẽ trong công tác thẩm định tại chi nhánh. 2.2.2 Về phương pháp thẩm định
Hiện nay tại ngân hàng sử dụng các phương pháp thẩm định là: Phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo, phương pháp phân tích độ nhạy.Tuy nhiên việc sử dụng các phương pháp này vẫn còn một số tồn tại.
- Phương pháp so sánh đối chiếu: Việc so sánh mang tính chất giản đơn, các cán bộ thẩm định mới chỉ kiểm tra sự đầy đủ của hồ sơ dự án, tính hợp lệ của nó so với các quy định của pháp luật, của ngân hàng công thương.
Mặt khác các chỉ tiêu quan trọng như tổng mức vốn đầu tư, suất đầu tư…đây là các chỉ tiêu tài chính quan trọng lại vẫn chưa được so sánh với các định mức của ngành.Các chỉ
tiêu tài chính khác thì mới chỉ được so sánh giữa các năm mà chưa có sự so sánh với các doanh nghiệp khác cùng ngành. Đây là một vấn đề thiếu sót cần khắc phục.Vì khi so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành đang hoạt động để đánh giá hiệu quả tài chính mà dự án có thể đạt được.
- Phương pháp dự báo vẫn còn chưa được vận dụng đầy đủ.Các chỉ tiêu dư báo chủ yếu mang tính chất định tình, chưa có tính định lượng.Mà tính định lượng lại giúp cho việc dự báo chính xác hơn. Phương pháp này cũng được vận dụng sơ sài.Thông tin chủ yếu do cán bộ thẩm định thu thập qua các phương tiện phổ biến, mà chưa có sự áp dụng các công nghệ hiện đại trong công tác thu thập thông tin.
- Phương pháp phân tích độ nhạy: Trong quá trình thẩm định tài chính dự án, các cán bộ thẩm định đã sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy.Như tính toán hiệu quả tài chính dự án khi chi phí tăng thêm 5% hay giá bán giảm 5%.Để xem xét tính vững chắc của lợi nhuận đạt được.Tuy nhiên những yếu tố được sử dụng cho biến đổi lại chứa đựng tính chủ quan của cán bộ phân tích.
Nguyên nhân của những tồn tại trong khi sử dụng các phương pháp thẩm định là do: Trước hết, là nguyên nhân chủ quan từ phía những cán bộ thẩm định.Bên cạnh đó, các cán bộ thẩm định vẫn chưa có kiến thức chuyên sâu về tất cả những lĩnh vực, các ngành nghề nên gặp nhiều hạn chế trong phân tích khía cạnh kỹ thuật, việc phân tích chỉ dừng lại ở các yếu tố định tính, chưa có tính định lượng.
Mặc dù, đã có sự trang bị một số thiết bị hiện đại tại NH, song so với những ngân hàng trong khu vực và trên thế giới thì còn ở mức lạc hậu.Thêm vào đó, ngân hàng vẫn chưa sử dụng phần mềm hiện đại trong quá trình thẩm định.
Bên cạnh đó, có nguyên nhân chủ quan từ phía những quy định, chính sách của nhà nước.Quy định về chế độ kiểm toán bắt buộc vẫn chưa có nên các doanh nghiệp vẫn chưa thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc với các báo cáo tài chính của doanh nghiệp minh vì vậy gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp.
Đội ngũ cán bộ thẩm định tại NH là những cán bộ năng động, nhiệt tình, có trình độ tuy nhiên vấn đề vướng mắc ở đây là vì phần nhiều là những cán bộ trẻ nên còn thiếu những kinh nghiệm thực tế do đó nhiều khi gặp khó khăn khi tiếp xúc với các dự án lớn, phức tạp. Mặt khác, các cán bộ thẩm định chủ yếu được đào tạo từ các trường khối kinh tế, ngân hàng, ..không hiểu biết chuyên sâu về lĩnh vực kỹ thuật, xây dựng..Do đó rất khó khăn khi thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án, đặc biệt là các dự án có kỹ thuật phức tạp. Đây là một vấn đề nan giải khó có thể giải quyết ngay.
Nguyên nhân của tồn tại trên, xuất phát từ hệ thống đào tạo của nước ta.Không có sự đa dạng về lĩnh vực học cho sinh viên, sinh viên khối kinh tế thì chỉ được học những kiến thức kinh tế, tài chính.Bên cạnh đó, nguyên nhân còn nằm ở bản thân mỗi cán bộ phải ý thức tự trau dồi kiến thức để mở rộng vốn hiểu biết của mình.
2.2.4 Về nội dung thẩm định
Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại NHCT KV Ba Đình đã được chi tiết, cụ thể để phân tích từng nội dung của dự án.Tuy nhiên, thực tế khi tiến hành thẩm định một dự án đầu tư thì việc thẩm định không được tiến hành theo tất cả những khía cạnh của dự án mà chủ yếu tập trung phân tích khía cạnh thị trường và tài chính dự án.
- Khi tiến hành phân tích kỹ thuật, mặc dù có xem xét tất cả khía cạnh song mức độ phân tích khía cạnh này còn nhiều hạn chế.Việc thẩm định chủ yếu dựa trên những thông tin mà doanh nghiệp, khách hàng cung cấp.Có nhiều trường hợp, dự án có kỹ thuật phức tạp, cán bộ thẩm định đã gặp nhiều khó khăn trong việc thẩm định kỹ thuật loại dự án này.
Nguyên nhân của tồn tại này là do những dự án có chuyên môn kỹ thuật phức tạp mà cán bộ thẩm định lại không có nhiều kiến thức sâu về lĩnh vực chuyên môn này nên đã gặp nhiều khó khăn trong quá trình thẩm định.
- Khía cạnh tổ chức quản lý cũng được đề cập đến trong nội dung thẩm định song cũng chưa ở mức độ chi tiết , kỹ càng.
Nguyên nhân bắt nguồn từ việc xem nhẹ khía cạnh tổ chức, quản lý.Cán bộ thẩm định thường chỉ xem xét mà không có sự phân tích chi tiết, chủ yếu tập trung vào thẩm định hiệu quả tài chính, kinh tế.
- Nội dung thẩm định hiệu quả về xã hội còn sơ sài.Cán bộ thẩm định không phân tích những tác động mà dự án đem lại cho xã hội như: tăng số lao động có việc làm, dự án làm tăng thu và tiết kiệm ngoại tệ như thế nào,ảnh hưởng đến phân phối thu nhập và công bằng xã hội không?
Nguyên nhân là do: thứ nhất đây là những chỉ tiêu mang tính vĩ mô, vì thế rất khó khăn để xác định những chỉ tiêu đó, thứ hai ngân hàng quan tâm nhiều đến những lợi ích mà NH thu được từ cho vay dự án hơn là những lợi ích xã hội ở tầm vĩ mô.
- Mặt khác, trong quá trình thẩm định dự án, cán bộ thẩm định chủ yếu dựa vào lãi suất cho vay của ngân hàng trên thị trường mà chưa tính đến lãi suất xã hội.Do đó, chỉ đánh giá được lợi ích kinh tế, chưa đánh giá được lợi ích xã hội.
Nguyên nhân là do chi nhánh tập trung nhiều hơn đến khả năng trả nợ của dự án và hiệu quả kinh tế, tài chính dự án nên chỉ tính đến lợi ích kinh tế, không quan tâm nhiều đến lợi ích xã hội do đó dễ bỏ qua nhiều dự án khả thi.