I- GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CễNG TY VẬT TƯ TỔNG HỢP HÀ TÂY
2. -Chức năng nhiệm vụ của cụng ty Vật tư tổng hợp Hà Tõy
3.2- Đặc điển bộ mỏy kế toỏn:
Chức năng, nhiệm vụ của phũng kế toỏn:
-Lập và quản lý kế hoạch thu chi tài chớnh đụn đốc thực hiện kế hoạch toàn Cụng ty mà bộ mỏy lónh đạo đề ra.
-Trực tiếp lựa chọn cỏc phương ỏn kinh doanh do cỏc phũng, cỏc cửa hàng kinh doanh đề xuất.
-Quản lý tài sản, tiền vốn, cỏc quỹ của Cụng ty. -Tham gia giao nhận bảo toàn và phỏt triển vốn.
-Chịu trỏch nhiệm duỵet quyết toỏn tài chớnh cho cỏc phũng, cỏc cửa hàng kinh doanh.
-Tổng hợp quyết toỏn tài chớnh và bỏo lờn cấp tren theo chế độ quy định. -Chỉ đạo, hướng dẫn kiểm tra việc hạch toỏn tại cỏc phũng và cỏc cửa
hàng kinh doanh .
-Trực tiếp hạch toỏn kinh doanh với bờn ngoài, hạch toỏn tổng hợp cỏc nguồn vốn, phõn phối thu nhập, thu nộp ngõn sỏch...
-Tổ chức bảo quản lưu trữ chứng từ, tài liệu kế toỏn. Đảm bảo cung cấp cỏc thụng tin kinh tế tài chớnh kịp thời, chớnh xỏc đầy đủ.
Sơ đồ bộ mỏy kế toỏn
Kế toỏn trưởng
*Phũng kế toỏn tài chớnh: gồm 7 người
-Kế toỏn trưởng kiờm trưởng phũng kế toỏn tài chớnh: thực hiện chức năng, nhiệm vụ của một kế toỏn trưởng của một doanh nghiệp. Trực tiếp chỉ đạo phũng KTTC, quản lý toàn bộ hệ thống kế toỏn, quản lý vật tư tiền vốn, tài sản, tham mưu cho giỏm đốc cụng tỏc quản lý và ra cỏc văn bản thực hiện cơ chế quản lý, cỏc quy định của Nhà nước về thuế, kế toỏn,...
-Phú phũng kế toỏn: kiờm kế toỏn tổng hợp chuyờn theo dừi kờ khai quyết toỏn thuế.
-Kế toỏn 1: Là kế toỏn chuyờn theo dừi về ngõn hàng, trực tiếp mở L/C, giao dịch vơớ ngõn hàng và theo dừi chờnh lệch tỷ giỏ.
-Kế toỏn 2: Là kế toỏn chuyờn theo dừi cỏc cửa hàng và cỏc phũng kinh doanh, trực tiếp nghe duyệt quyết toỏn thỏng cựng kế toỏn trưởng, tổng hợp hoỏ đơn.
Phú phũng KTTC
Thủ quỹ
Kế toỏn 1 Kế toỏn 2 Kế toỏn 3 Kế toỏn 4
Kế toỏn cỏc cửa hàng
-Kế toỏn 3: Là kế toỏn chuyờn theo dừi tỡnh hỡnh thanh toỏn, cỏc khoản phải thu phải trả khỏc. Chịu trỏch nhiệm quyết toỏn bảo hiểm xó hội, tạm ứng,...
-Kế toỏn 4: chuyờn theo dừi tiền lương, chi phớ kinh doanh phỏt sinh tại Cụng ty trong quỏ trỡnh kinh doanh.
-Thủ quỹ: giữ tiền mặt cỏc loại và giao dịch với ngõn hàng tại quỹ.
Ngoài ra, mỗi phũng kinh doanh và mỗi Cửa hàng Cụng ty đều bố trớ một kế toỏn. Kế toỏn này cú nhiệm vụ theo dừi toàn bộ kết quả quỏ trỡnh mua bỏn dự trữ vật tư hàng hoỏ, xỏc định kết quả kinh doanh đến từng lụ hàng, toàn cửa hàng, toàn đơn vị trực tiếp kinh doanh, theo dừi cả tồn kho hàng hoỏ của đơn vị đú.
Hỡnh thức kế toỏn: Cụng ty ỏp dụng hỡnh thức nhật ký chứng từ. Riờng đối với cỏc đơn vị là hệ thống bỏo sổ. Kế toỏn cỏc đơn vị tổ chức bỏn hàng trực tiếp viết hoỏ đơn bỏn hàng. Từng ngày lập sao kờ chứng từ nhập xuất gửi về Cụng ty. Sau đú cuối thỏng đoúi chiếu với chứng từ ở phũng kế toỏn. Phũng kế toỏn sau khi vào sổ chứng từ, cuối thỏng từng bộ phận lờn nhật ký và tổng hợp cỏc bảng kờ của nhật ký gửi cho kế toỏn tổng hợp. Sau khi vào xong và đối chiếu giữa nhõn viờn kế toỏn trong phũng trờn cơ sở đú kế toỏn vào sổ cỏi và lưu giữ nhật ký chứng từ, bảng kờ chứng từ.
Hàng thỏng trưởng phũng kế toỏn, kế toỏn trưởng, giỏm đốc Cụng ty, phũng tổ chức lao động tiền lương duyệt quyết toỏn kết quả kinh doanh của đơn vị vào ngày mựng 5 thỏng sau.
Cuối từng quý, cuối 6 thỏng, cuối 9 thỏng và sau 1 năm phúng kế toỏn cú trỏch nhiệm bỏo cỏo tổng hợp với Nhà nước, với cơ quan quản lý Nhà nước cụng khai tài chớnh và quyết toỏn thuế với cục thuế địa phương.
Vào trung tuần thỏng 9 trong năm kế hoạch giỏm đốc Cụng ty triển khai xõy dựng kế hoạch của năm sau trờn cơ sở căn cứ vào kết quả của cỏc năm trước (kế hoạch năm sau thường cao hơn năm trước từ 10-20%). Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh , kế hoạch lao động phũng kế toỏn tài chớnh mà trực tiếp lỏ kế toỏn trưởng cú tỏch nhiệm xõy dựng kế hoạch tài chớnh của đơn vị với cỏc chỉ tiờu cơ bản như: doanh thu, chi phớ, cỏc khoản thuế nộp ngõn sỏch Nhà nước,
kết quả, dự kiến vốn và xõy dựng kế hoạch vay ngõn hàng, dự tớnh cỏc khoản chi phớ hợp lý và xỏc định kết quả hoạt động kinh doanh sau đú trỡnh Bộ Thương Mại duyệt và ghi nhận.
Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn theo sơ đồ nhật ký chứng từ
Ghi hàng ngày
Ghi cuối thỏng hoặc định kỳ Đối chiếu, kiểm tra.