2.1.4.1. Tỡnh hỡnh doanh thu, chi phớ, lợi nhuận của cụng ty:
BẢNG 3
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2004
Từ ngày: 01/01/2004 đến ngày: 31/12/2004
Đơn vị: VNĐ CHỈ TIấU THỰC HIỆN
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 54.623.012.659 2. Cỏc khoản giảm trừ 52.811.043 3. Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 54.570.201.616 4. Giỏ vốn hàng bỏn 51.029.733.056 5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 3.540.468.560 6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 9.740.879 7. Chi phớ tài chớnh 857.975.555 8. Chi phớ bỏn hàng 1.450.066.071 9. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 1.022.601.536 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 219.566.277
11. Thu nhập khỏc 0
12. Chi phớ khỏc 0
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 219.566.277 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 61.478.557 16. Lợi nhuận sau thuế 158.087.719
BẢNG 4
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2005
Từ ngày: 01/01/2005 đến ngày: 31/12/2005
Đơn vị: VNĐ CHỈ TIấU THỰC HIỆN
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 89.253.288.658 2. Cỏc khoản giảm trừ 44.755.121 3. Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 89.208.533.537 4. Giỏ vốn hàng bỏn 82.173.483.182 5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 7.035.050.355 6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 13.873.920 7. Chi phớ tài chớnh 1.157.549.318 8. Chi phớ bỏn hàng 3.006.564.527 9. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 2.172.973.941 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 711.836.489
11. Thu nhập khỏc 0
12. Chi phớ khỏc 0
13. Lợi nhuận khỏc 0
14. Tổng lợi nhuận trước thuế 711.836.489 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 199.314.217 16. Lợi nhuận sau thuế 512.522.272
BẢNG 5
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2006
Từ ngày: 01/01/2006 đến ngày: 31/12/2006
Đơn vị: VNĐ CHỈ TIấU THỰC HIỆN
2. Cỏc khoản giảm trừ 13.322.488 3. Doanh thu thuần về BH và cung cấp DV 165.270.545.397 4. Giỏ vốn hàng bỏn 149.705.744.548 5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 15.564.800.849 6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 40.805.647 7. Chi phớ tài chớnh 2.823.291.020 8. Chi phớ bỏn hàng 6.637.007.785 9. Chi phớ quản lý doanh nghiệp 5.030.032.270 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 1.115.275.421 11. Thu nhập khỏc 288.128.664 12. Chi phớ khỏc 217.992.313 13. Lợi nhuận khỏc 70.136.351 14. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.185.411.772 15. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 31.915.296 16. Lợi nhuận sau thuế 853.496.476
BẢNG 6
DỰ KIẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH 2007
Đơn vị: VNĐ CHỈ TIấU THỰC HIỆN
1. Tổng doanh thu 214.990.436.494 2. Doanh thu thuần 212.548.054.494 3. Giỏ vốn hàng bỏn 199.094.795.623 4. Lợi tức gộp 13.453.258.871 5. Tổng chi phớ (chi phớ bỏn hàng và quản lý) 8.611.962.123 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 4.841.296.748 7. Lợi nhuận từ hoạt động tài chớnh - 3.561.135.693 8. Lợi nhuận bất thường 270.670.467 9. Tổng lợi nhuận trước thuế 1.550.831.522 10. Thuế thu nhập phải nộp 434.232.826
11. Lợi nhuận sau thuế 1.116.598.696 (Nguồn: Cụng ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Thụng qua cỏc bảng bỏo cỏo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty ta thấy tổng doanh thu (bao gồm: doanh thu từ hoạt động bỏn hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chớnh và thu nhập khỏc) đều tăng qua cỏc năm:
- Năm 2004 tổng doanh thu là: 54.579.942.495 VNĐ
- Năm 2005 tổng doanh thu là: 89.222.407.457 VNĐ, tăng 34.642.464.962 VNĐ so với năm 2004 (tăng 63,47%).
- Năm 2006 tổng doanh thu là: 165.599.479.708 VNĐ, tăng 76.377.072.251 VNĐ so với năm 2005 (tăng 85,6%). - Năm 2007 tổng doanh thu là: 214.990.436.494 VNĐ, tăng
49.390.956.786 so với năm 2006 (tăng 29,82%).
Tổng doanh thu giai đoạn 2004 - 2007
Doanh thu (VNĐ) 0 50000000000 100000000000 150000000000 200000000000 250000000000 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Doanh thu (VNĐ)
Tuy tổng doanh thu đều tăng qua cỏc năm nhưng tốc độ tăng trưởng doanh thu lại khụng đều: Từ năm 2004 đến năm 2005 tốc độ tăng trưởng doanh thu là 63,47%; từ 2005 - 2006 là 85,6%; trong khi từ 2006 - 2007 tốc độ tăng trưởng chỉ cú 29,82%. Mặc dự giai đoạn 2006 - 2007 giỏ trị doanh thu tăng lờn lớn hơn giỏ trị doanh thu tăng lờn giai đoạn 2004 - 2005, nhưng tốc độ tăng trưởng lại thấp hơn.
Cựng với việc khụng ngừng tăng quy mụ và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, chi phớ hàng năm của cụng ty cũng tăng dần:
CHỈ TIấU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Chi phớ bỏn hàng 1.450.066.071 3.006.564.527 6.637.007.785 Chi phớ quản lý DN 1.022.601.536 2.172.973.941 5.030.032.270 Tổng chi phớ 2.472.667.607 5.179.538.468 11.667.040.055
Từ năm 2004 đến năm 2005: tổng chi phớ tăng 2.706.870.861 VNĐ, tăng 109,47%; trong đú chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng 112,49%.
Từ năm 2005 đến năm 2006: tổng chi phớ tăng 6.487.501.587 VNĐ, tăng 125,25%; trong đú chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng 131,48%; cũn chi phớ bỏn hàng chỉ tăng 120,75%.
Ta thấy tốc độ tăng chi phớ khỏ nhanh so với tốc độ tăng doanh thu, đặc biệt là chi phớ quản lý doanh nghiệp, cụng ty nờn cú những biện phỏp hợp lý để giảm chi phớ quản lý doanh nghiệp nhằm thực hiện tiết kiệm và đạt hiệu quả cao trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tỡnh hỡnh lợi nhuận của cụng ty:
- Năm 2004 lợi nhuận sau thuế của cụng ty là: 158.087.719 VNĐ.
- Năm 2005 lợi nhuận sau thuế của cụng ty là: 512.522.272 VNĐ, tăng 354.434.553 VNĐ so với năm 2004 (tăng 224,2%).
- Năm 2006 lợi nhuận sau thuế của cụng ty là: 853.496.476 VNĐ, tăng 499.061.923 VNĐ so với năm 2005 (tăng 97,37%).
- Năm 2007 lợi nhuận sau thuế của cụng ty là: 1.116.598.696 VNĐ, tăng 263.102.220 VNĐ so với năm 2006 (tăng 30,82%).
Lợi nhuận sau thuế giai đoạn 2004 - 2007
Lợi nhuận sau thuế (VNĐ)
0 200000000 400000000 600000000 800000000 1000000000 1200000000 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Lợi nhuận sau thuế (VNĐ)
Lợi nhuận của cụng ty đều tăng qua cỏc năm là một kết quả đỏng mừng, tuy nhiờn tốc độ tăng lại khụng đều đặn: Từ năm 2004 đến năm 2005, lợi nhuận của cụng ty tăng 224,2%. Từ năm 2005 đến năm 2006, tốc độ tăng lợi nhuận là 97,37%, về mặt tương đối tuy tốc độ tăng của giai đoạn này thấp hơn giai đoạn 2004 – 2005 nhưng về mặt giỏ trị tuyệt đối lại lớn hơn. Từ năm 2006 đến năm 2007, lợi nhuận tăng 30,82% (263.102.220 VNĐ), thấp hơn giai đoạn 2005 – 2006 cả về giỏ trị tuyệt đối và tương đối.
2.1.4.2. Tỡnh hỡnh nộp thuế, thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước của cụng ty:
Năm 2004 cụng ty nộp ngõn sỏch nhà nước 1.876.422.778 VNĐ, trong đú thuế xuất nhập khẩu 229.103.033 VNĐ, thuế GTGT hàng nhập khẩu là
1.585.841.188 VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp là 61.478.557 VNĐ, cỏc loại thuế khỏc 1.000.000 VNĐ.
Năm 2005 cụng ty nộp ngõn sỏch nhà nước 4.266.303.592 VNĐ, trong đú thuế xuất nhập khẩu là 468.513.359 VNĐ, thuế GTGT hàng nhập khẩu là 3.586.253.251 VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp là 199.314.217 VNĐ, cũn lại là cỏc loại thuế khỏc.
Năm 2006 cụng ty nộp ngõn sỏch nhà nước 11.654.258.100 VNĐ, trong đú thuế xuất nhập khẩu là 1.349.436.563 VNĐ, thuế GTGT hàng nhập khẩu 9.145.778.049 VNĐ, thuế thu nhập doanh nghiệp là 375.354.712 VNĐ, cũn lại là cỏc loại thuế khỏc.
Từ khi thành lập đến nay, cụng ty luụn thực hiện đầy đủ và nghiờm chỉnh cỏc nghĩa vụ với Nhà nước. Cựng với việc tăng quy mụ và khụng ngừng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, mức đúng gúp của cụng ty vào ngõn sỏch Nhà nước ngày càng tăng, chiếm tỷ trọng lớn nhất là thuế GTGT hàng nhập khẩu. 2.1.4.3. Tỡnh hỡnh tài sản, nguồn vốn của cụng ty: (Xem bảng 7)
BẢNG 7
Đơn vị: VNĐ CHỈ TIấU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tài sản 14.755.634.565 25.822.360.490 49.062.484.931 95.488.377.525 1. TS lưu động 13.735.306.875 24.311.579.570 47.328.359.951 92.474.030.714 2. TS cố định 1.020.327.690 1.510.780.920 1.734.124.980 3.014.346.811 Nguồn vốn 14.755.634.565 25.822.360.490 49.062.484.931 95.488.377.525 1. Nợ phải trả 11.528.094.565 21.091.674.965 42.870.182.869 88.492.852.588 2. Vốn chủ sở hữu 3.227.540.000 4.730.685.525 6.192.302.062 6.995.524.937
Tài sản và nguồn vốn của cụng ty tăng đều qua cỏc năm cho thấy sự tăng trưởng và phỏt triển khụng ngừng của cụng ty:
- Từ năm 2004 đến năm 2005 nguồn vốn của cụng ty tăng 11.066.725.925 VNĐ, tăng 75%.
- Từ năm 2005 đến năm 2006 nguồn vốn của cụng ty tăng 23.240.124.441 VNĐ, tăng 90%.
- Từ năm 2006 đến năm 2007 nguồn vốn của cụng ty tăng 46.425.892.594 VNĐ, tức là tăng 94,62%.
Vỡ cụng ty P.P thiờn về hoạt động thương mại nờn trong cơ cấu tài sản của cụng ty, tài sản lưu động luụn chiếm tỷ trọng cao: Năm 2004 tài sản lưu động chiếm 93,08% tổng tài sản; năm 2005 là 94,15%; năm 2006 là 96,46% và năm 2007 là 96,84%. Cựng với việc phỏt triển hoạt động kinh doanh thỡ tỷ trọng tài sản lưu động của cụng ty ngày càng tăng lờn, tài sản cố định chỉ chiếm một phần rất nhỏ. Tuy nhiờn trong những năm tới cụng ty cũng cú kế hoạch đầu tư trang thiết bị, mỏy múc, nhà xưởng nhằm mở rộng sản xuất, gia cụng cỏc mặt hàng giấy vở xuất khẩu, khi đú tài sản cố định của cụng ty sẽ tăng lờn đỏng kể.
Trong cơ cấu nguồn vốn của cụng ty, vốn chủ sở hữu chỉ chiếm một phần nhỏ, nguồn vốn đi vay luụn chiếm tỷ trọng lớn vỡ cụng ty nhỏ, tiềm lực kinh tế cũn hạn chế, đõy là điều khụng thể trỏnh khỏi: Năm 2004 nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 21,87% tổng nguồn vốn; năm 2005 là 18,32%; năm 2006 là 12,62% và năm 2007 là 7,9%.
2.1.4.4. Thu nhập bỡnh quõn theo đầu người của cụng ty:
BẢNG 8
TèNH HèNH THU NHẬP BèNH QUÂN THEO ĐẦU NGƯỜI CỦA CễNG TY
Đơn vị: VNĐ
CHỈ TIấU Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Thu nhập bỡnh quõn 2.000.000 2.500.000 3.200.000 3.550.000 Mức lương tối thiểu 1.200.000 1.500.000 2.000.000 2.000.000 Mức lương tối đa 3.000.000 3.500.000 4.500.000 5.200.000
Thu nhập bỡnh quõn của người lao động của cụng ty đều tăng qua cỏc năm, từ năm 2004 đến năm 2007 mức thu nhập bỡnh quõn theo đầu người tăng từ 2.000.000 VNĐ lờn 3.550.000 VNĐ.
Mức thu nhập bỡnh quõn theo đầu người của cụng ty giai đoạn 2004 – 2007
Thu nhập bỡnh quõn (VNĐ) 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 4000000
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Thu nhập bỡnh quõn (VNĐ)
Hiện tại, tổng số lao động của cụng ty là 72 lao động được chia vào 5 phũng ban và xưởng sản xuất, cụng ty vẫn cú nhu cầu tuyển thờm lao động do đũi hỏi của việc tăng quy mụ và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là nhõn viờn xuất nhập khẩu.
2.2. Phõn tớch thực trạng xuất khẩu giấy của cụng ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P:
2.2.1. Phõn tớch kết quả xuất khẩu sản phẩm giấy của cụng ty giai đoạn 2005 – 2007:
Tuy cụng ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P được thành lập và đi vào hoạt động từ năm 2000 nhưng khi đú lĩnh vực hoạt động chớnh của cụng ty là nhập khẩu và kinh doanh bột giấy, giấy phế liệu, giấy thành phẩm và cỏc nguyờn phụ liệu khỏc phục vụ ngành giấy. Trong mấy năm trở lại đõy cụng ty mới bắt đầu bước sang lĩnh vực xuất khẩu. Cụng ty đó và đang tiếp tục đầu tư xõy dựng nhà xưởng, lắp đặt thờm mỏy múc thiết bị để phỏt triển hoạt động sản xuất và gia cụng cỏc mặt hàng giấy vở xuất khẩu.
BẢNG 9
KIM NGẠCH XUẤT KHẨU SẢN PHẨM GIẤY CỦA CễNG TY THEO LOẠI SẢN PHẨM
Đơn vị: 1000 USD
STT MẶT HÀNG Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Giấy in 220 359 400
2 Giấy Tissue 362 587 616
3 Vở viết gỏy lũ xo dũng kẻ rộng _ 278 467
4 Vở viết gỏy lũ xo dũng kẻ hẹp _ 221 420
5 Vở viết gỏy may 90 120 140
Tổng kim ngạch xuất khẩu 762 1.685 2.190
(Nguồn: Cụng ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Từ bảng số liệu kim ngạch xuất khẩu sản phẩm giấy của cụng ty theo loại sản phẩm ta thấy: Trong năm 2005, mặt hàng giấy Tissue chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu hàng xuất khẩu của cụng ty, chiếm tới trờn 47,5% tổng kim ngạch xuất, nhưng lại chỉ chiếm 34,8% vào năm 2006 và 28,12% vào năm 2007. Thay vào đú là sản phẩm vở viết gỏy lũ xo dũng kẻ rộng và dũng kẻ hẹp, năm 2005 cụng ty chưa đưa sản phẩm này vào xuất khẩu, nhưng đến năm 2006 kim ngạch xuất khẩu của sản phẩm này đó chiếm 29,61% tổng kim ngạch và đến năm 2007 là 40,5%, chiếm tỷ trọng lớn nhất. Bờn cạnh đú, cỏc sản phẩm giấy in, vở viết gỏy may, vở viết gỏy dỏn cũng đúng gúp vào kim ngạch xuất khẩu của cụng ty. Tỷ trọng xuất khẩu mặt hàng giấy in giảm qua cỏc năm, năm 2005 đạt 28,87%, năm 2006 là 21,3%, nhưng đến năm 2007 chỉ cũn 18,26%.
Tổng kim ngạch xuất khẩu của cụng ty giai đoạn 2005 – 2007
Tổng kim ngạch xuất khẩu (1000 USD)
0 500 1000 1500 2000 2500
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Tổng kim ngạch xuất khẩu (1000 USD)
Thị trường xuất khẩu của cụng ty:
BẢNG 10
CƠ CẤU THỊ TRƯỜNG XUẤT KHẨU CỦA CễNG TY
Đơn vị: 1000 USD
STT THỊ TRƯỜNG Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Ấn Độ _ 324 428
2 Đài Loan 462 977 1.259
3 Malaisia 300 384 503
Tổng cộng 762 1.685 2.190
(Nguồn: Cụng ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Thị trường Đài Loan là thị trường truyền thống và cú nhiều tiềm năng cho việc tiờu thụ sản phẩm của cụng ty. Cỏc sản phẩm giấy đang tiờu thụ tốt ở đõy, trung bỡnh trị giỏ xuất khẩu của cụng ty P.P sang thị trường này chiếm 60% kim ngạch xuất khẩu.
Thị trường Malaisia và Ấn Độ là hai thị trường lý tưởng mà cụng ty cần chỳ ý trong thời gian tới. So với cỏc cụng ty sản xuất giấy của 2 nước này thỡ chất lượng sản phẩm của cụng ty P.P là tương đương. Nhưng cụng ty cú lợi thế về chi
phớ nhõn cụng rẻ nờn giỏ bỏn sẽ cạnh tranh hơn. Hai thị trường này hiện đang chiếm khoảng 40% kim ngạch xuất khẩu của cụng ty, trong đú thị trường Malaisia chiếm tỷ trọng lớn hơn, trung bỡnh là 23% kim ngạch xuất khẩu (trừ năm 2005 cụng ty chưa thực hiện xuất khẩu sang thị trường Ấn Độ, khi đú kim ngạch xuất khẩu sản phẩm giấy của cụng ty sang Malaisia là 40%). Đú là vỡ so với Ấn Độ, Malaisia là nước nằm trong khối ASEAN nờn thuế suất xuất khẩu vào nước này thấp hơn. Để đẩy mạnh hơn nữa việc tiờu thụ sản phẩm giấy tại thị trường này, cụng ty đó và đang tiến hành khảo sỏt, tỡm hiểu thị hiếu tiờu dựng và cỏc đặc tớnh về khớ hậu, thời tiết để tiến hành sản xuất cho phự hợp.
Giỏ xuất khẩu sản phẩm của cụng ty:
BẢNG 11
GIÁ XUẤT KHẨU SẢN PHẨM CỦA CễNG TY
Đơn vị: USD
STT MẶT HÀNG ĐƠN VỊ TÍNH GIÁ
1 Giấy in Kg 0,99
2 Giấy Tissue Kg 0,69
3 Vở viết gỏy lũ xo dũng kẻ rộng Quyển 0,8 4 Vở viết gỏy lũ xo dũng kẻ hẹp Quyển 0,7
5 Vở viết gỏy may Quyển 0,61
6 Vở viết gỏy dỏn Quyển 0,61
(Nguồn: Cụng ty cổ phần sản xuất và thương mại P.P)
Với lợi thế về nhõn cụng và nguyờn liệu rẻ, giỏ bỏn của cụng ty là khỏ cạnh tranh so với cỏc cụng ty nước ngoài. Theo nghiờn cứu của cụng ty, so với cỏc nước Thỏi Lan, Malaysia, sản phẩm cựng loại của Việt Nam cú giỏ bỏn thấp hơn từ 5% đến 10%. Đõy là điều kiện tốt để cụng ty cú thể cạnh tranh hiệu quả hơn.
Cũng giống như hầu hết cỏc doanh nghiệp Việt Nam, giỏ bỏn cỏc sản phẩm của cụng ty là giỏ FOB. Với mức giỏ này, cụng ty sẽ khụng phải thực hiện cỏc cụng việc liờn quan đến thuờ phương tiện vận tải, mua bảo hiểm… Nhờ vậy mà cụng ty cú thể tập trung nguồn lực cho việc sản xuất, nõng cao chất lượng sản phẩm. Tuy nhiờn giỏ bỏn FOB là mức giỏ thấp, đem lại lợi nhuận thấp.
2.2.2. Thực trạng hoạt động xuất khẩu giấy của cụng ty: 2.2.2.1. Hoạt động nghiờn cứu thị trường:
Nghiờn cứu thị trường là một việc làm cần thiết đối với bất cứ doanh nghiệp nào để tiến hành sản xuất kinh doanh, đặc biệt đối với hoạt động kinh doanh xuất khẩu thỡ nghiờn cứu thị trường lại càng quan trọng và cần thiết. Bởi vỡ để thõm