F- Đánh giá rủi ro và kiến nghị 1 Về dự án đầu tư
2.2.4. Đánh giá công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân độ
TMCP Quân đội
2.2.4.1.Kết quả đạt được
Qua bảng kết quả về tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng cho thấy xu hướng cho vay hiện nay của Ngân hàng là cho vay các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tín dụng dài hạn tăng lên, tín dụng ngắn hạn giảm đi.Vì vậy mà công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay ngày càng quan trọng và cấp thiết hơn.Vốn dài hạn một mặt đáp ứng được nhu cầu vay vốn thực hiện phương án SXKD/ĐAĐT để mở rộng sản xuất và tăng lợi nhuận.Mặt khác, lãi suất của các món vay trung và dài hạn hạn thường cao hơn lãi suất vay ngắn hạn do lợi nhuận lớn và rủi ro cao. Do đó cho vay trung và dài hạn sẽ đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng.
Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, tiến trình hiện đại hoá toàn hệ thống đang được triển khai giúp cho thông tin giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống Ngân hàng TMCP Quân Đội được thông suốt, đã rút ngắn được thời gian công tác thẩm định trong hoạt động cho vay của Ngân hàng, thời gian xác minh các quan hệ tín dụng của khách hàng vay vốn…Do đó giảm đáng kể chi phí về thời gian và chi phí về thẩm định khác, nâng cao chất lượng của công tác thẩm định tín dụng và chất lượng của các món vay.
Trình độ cán bộ tín dụng luôn được Ngân hàng quan tâm.Vì vậy, Ngân hàng đã tổ chức các khoá đào tạo nghiệp vụ ngắn hạn, phổ biến và hướng dẫn các văn bản có liên quan đến công tác thẩm định, hoạt động cho vay của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Quân Đội Việt Nam,tổ chức các cuộc thi về cán bộ tín dụng giỏi nghiệp vụ…để nâng cao nghiệp vụ cán bộ,tạo môi trường làm việc thoải mái, khuyến khích tinh thần tự nâng cao phấn đấu trình độ của cán bộ, tạo môi trường làm việc thoải mái nhưng vẫn đảm bảo chất lượng công việc.Ngân hàng TMCP Quân Đội đã thực hiện đúng quy trình cho vay, thẩm định tín dụng, thơi gian thẩm định, thời gian bảo đảm tiền vay và phân cấp thẩm định giúp cho các khoản cho vay của Ngân hàng có chất lượng và làm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
2.2.4.2.Hạn chế và nguyên nhân
*Hạn chế
Công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng đã thu được những kết quả nhất định nhưng bên cạnh đó vẫn còn bộc lộ những hạn chế nhất định.Những hạn chế này được biểu hiện ở một số khía cạnh sau:
- Trong Ngân hàng TMCP Quân Đội không có sự phân tách bộ phận thẩm định riêng như một phòng kinh doanh độc lập mà tổ chức công tác thẩm định theo mô hình phòng tín dụng kiêm luôn chức năng thẩm định. Ưu điểm của mô hình này là cán bộ tín dụng vừa có chức năng thẩm định, vừa được quyền quyết định tín dụng ở một mức nhất định.Tại Ngân hàng có chức năng tín dụng bao gồm thẩm định, cán bộ tín dụng được phân quyền kèm theo với phân công, đồng thời cũng chịu trách nhiệm lớn hơn về các khoản tín dụng do mình phụ trách.Tuy nhiên, việc tổ chức nghiệp vụ tín dụng bao gồm quá nhiều công việc như vậy cũng có một số hạn chế sau:
Cán bộ tín dụng không chuyên sâu vào một ngành nghề nào
Nếu cơ chế quản lý cán bộ không chặt chẽ dẫn đến dẫn đến việc cán bộ thoả hiệp với khách hàng để tư lợi, nếu quá chặt thì khó đảm bảo chỉ tiêu tăng trưởng
Gây nên tình trạng quá tải đối với một cán bộ tín dụng vì phải đảm trách nhiều công việc như: tìm kiếm, giao dịch trực tiếp, nhận đơn xin vay của khách hàng, kiểm tra tính xác thực, đầy đủ, thẩm định,kiểm tra…
- Phân tích tài chính doanh nghiệp mới chỉ dừng lại ở mức độ phân tích các chỉ tiêu tài chính mà chưa đi sâu vào phân tích bản chất kinh tế cũng như tính xác minh thực tế.Nếu các báo cáo tài chính đã được đơn vị kiểm toán độc lập kiểm toán thì có thể tin tưởng vào số liệu trên các báo cáo tài chính của đơn vị là không có gì sai sót, làm ảnh hưởng tới quyết định của Ngân hàng. Nhưng nếu báo cáo chưa được kiểm toán thì chưa có cơ sở để kiểm chứng. Do đó, nếu phu thuộc quá nhiều vào thông tin do khách hàng cung cấp sẽ dẫn đến nhiều quyết định không chính xác. Việc áp dụng các phương pháp tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án chưa được kết hợp phân tích trong mối tương quan với các chỉ tiêu khác mà mới chỉ tính toán đến hai chỉ tiêu cơ bản là NPV và IRR. Chỉ tiêu NPV phụ thuộc vào tỷ suất chiết khấu được lựa chọn, tỷ suất này càng nhỏ thì NPV càng lớn và ngược lại. Vấn đề là cần tính toán lãi suất chiết khấu hợp lý và sẽ rất khó khăn khi thị trường vốn và thị trường tiền tệ biến động. Chỉ tiêu IRR là lãi suất chiết khấu làm cho NPV=0, tuy nhiên có nhiều trường hợp NPV đổi dấu nhiều lần khi chiết khấu với các tỷ suất chiết khấu khác nhau.Vì vậy, sẽ có nhiều giá trị của IRR làm cho NPV =0 và khó xác định chính xác IRR nào làm chỉ tiêu đánh giá.
-Thẩm định tài sản đảm bảo là một trong những khâu rất quan trọng của quy trình thẩm định tín dụng.Giá trị của tài sản đảm bảo luôn bị biến động theo thời gian dưới sự tác động của các yếu tố như môi trường, thị trường, sự xuất hiện của các sản phẩm cạnh tranh…Cán bộ tín dụng đôi khi chưa tính hết đến các yếu tố làm giảm giá trị của tài sản đảm bảo.Việc xem xét các tài sản cần phải mua bảo hiểm, các giấy tờ liên quan đến quyền sử dụng đất còn bị xem nhẹ.Vì vậy khi có tranh chấp xảy ra thì mới biết vùng đất đó nằm trong vùng quy hoạch giải tỏa hay hết thời hạn bảo hiểm, gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng.
-Cán bộ thẩm định còn phụ thuộc nhiều vào các thông tin do khách hàng cung cấp, việc kiểm tra, xác minh thông tin chưa được thực hiện một cách đầy đủ và thực chất chỉ là kiểm tra trên giấy tờ.Trên thực tế đã có rất nhiều vụ làm giả giấy tờ, khai những thông tin có lợi cho khách hàng cùng với sự chủ quan của một số nhân viên tín dụng đã gây thiệt hại lớn cho Ngân hàng cả về tiền bạc và uy tín.Vì vậy, tư cách của khách hàng là một trong những nhân tố ảnh hưởng rất lớn đến độ rủi ro của món vay.
-Về công tác Maketing ngân hàng,tuy chi nhánh đã đạt được những kết quả, thành công bước đầu nhưng vẫn còn nhiều hạn chế, điều này ít nhiều ảnh hưởng đến sự tăng trưởng của dư
nợ.Quy mô cho vay ngoại tệ còn hạn chế, phần lớn khách hàng vay ngoại tệ là các Doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh phải nhập khẩu các nguyên liệu quý hiếm nhưng chi nhánh không đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng.Trong xu thế phát triển như ngày nay, có rất nhiều Ngân hàng mới được thành lập, việc cạnh tranh và giành giật từng khách hàng diễn ra ngày càng khốc liệt.Không chỉ phải duy trì được những khách hàng truyền thống mà việc mở rộng mạng lưới khách hàng bằng nhiều hình thức là điều kiện cần thiết để tồn tại.Tuy nhiên nhìn vào danh sách khách khách hàng của Ngân hàng thì chủ yếu là khách hàng đã có quan hệ lâu dài, lượng khách hàng mới không nhiều.Điều này có thể là do phong cách phục vụ của Ngân hàng và mức đãi ngộ đối với khách hàng.
*Nguyên nhân
Những hạn chế bộc lộ ở trên là do rất nhiều nguyên nhân, trong đó các nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan
-Nguyên nhân khách quan:
Cơ chế chính sách của Nhà nước thường xuyên thay đổi nên ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định tín dụng của Ngân hàng.Không có một chuẩn mực để thực hiện một cách thống nhất, mất nhiều thời gian cho việc điều chỉnh cũng như rủi ro phát sinh, gây khó khăn, lúng túng cho doanh nghiệp khi thực hiện cơ chế, chính sách mới.
Về môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng:các văn bản quy định quy chế đang dần được hoàn thiện để tạo môi trường pháp lý đồng bộ và đảm bảo tốt cho các Ngân hàng hoạt động.Tuy nhiên, để đảm bảo được hiệu quả của các văn bản thì cần phải có thời gian để thực hiện.
Các ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng phong phú và có nhiều ngành mới mà các văn bản pháp lý chưa kịp ban hành để điều chỉnh hoạt động, gây khó khăn nhiều cho Ngân hàng trong công tác thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp.Và các ngành nghề vẫn chưa có chỉ số ngành cụ thể để phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng khách hàng.làm cơ sở để Ngân hàng so sánh và đối chiếu.
Ngân hàng là một trong những lĩnh vực kinh doanh có nhiều lợi nhuận song tiềm ẩn nhiều rủi ro.Ngân hàng phải đối mặt với nhiều sự cạnh tranh gay gắt từ phía các Ngân hàng cổ
phần trong nước, các Ngân hàng nước ngoài và các công ty tài chính, tiết kiệm bưu điện…Trong xu thế phát triển ngày nay,các tập đoàn tài chính đa năng có xu hướng kinh doanh tất cả các lĩnh vực thuộc ngân hàng.tài chính, bảo hiểm…Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đã gây sức ép và đòi hỏi các Ngân hàng phải nâng cao năng lực cạnh tranh, phát triển đa dạng các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng…đòi hỏi một Ngân hàng đa năng.
-Nguyên nhân chủ quan:
Thẩm định tín dụng là một hoạt động hết sức đa dạng và phức tạp, các phương án sản xuất và dự án đầu tư ngày càng lớn hơn cả về quy mô và trình độ kỹ thuật.Vì vậy, đòi hỏi cán bộ thẩm định ngoài giỏi về trình độ nghiệp vụ còn phải linh hoạt trong mọi khía cạnh có liên quan. Đội ngũ cán bộ thẩm định tại Ngân hàng TMCP Quân Đội có trình độ và kinh nghiệm làm việc.Tuy nhiên, đội ngũ còn mỏng về lực lượng, chưa đáp ứng đủ yêu cầu ngày càng cao của các dự án làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tín dụng.
Tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp lớn và các DNQD là lớn. Đây là tồn tại chung của các Ngân hàng.Các doanh nghiệp vừa và nhỏ,các DNNQD khó tiếp cận được với các nguồn vốn Ngân hàng, không được ưu tiên và ưu đãi như các DNQD.Vì vậy đã ảnh hưởng tới thu nhập của Ngân hàng khi bỏ qua các dự án khả thi của các DNNQD, ảnh hưởng tới hoạt động của các DNNQD.
Như vậy,bên cạnh những kết quả đã đạt được,Ngân hàng TMCP Quân đội vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định trong công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay.Hiện nay, Ngân hàng đang áp dụng một số biện pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng của công tác thẩm định tín dụng trong hoạt động cho vay để đảm bảo an toàn cho các khoản vay. CHƯƠNG 3