3. Phạm vi nghiên cứu
3.3.1.4. Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Nợ xấu là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, có mối liên hệ rất chặt chẽ với tình hình kinh doanh của một doanh nghiệp đi vay nói riêng và của toàn xã hội nói chung. Cũng như doanh số thu nợ thì chỉ tiêu nợ xấu cũng góp phần phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
Theo quy định về tín dụng nợ quá hạn phải chịu mức l ãi suất 150% của món vay kể từ ngày món vay đó quá hạn. Điều này nhằm thúc đẩy các đơn vị vay vốn có cơ chế quản lý hợp lý đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh tích cực hơn. Tuy nhiên khi Ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng trong cho vay thì tình hình nợ xấu tăng lên là điều khó tránh khỏi do đó Ngân hàng phải chịu rủi ro tương ứng với doanh số cho vay của mình.
Cụ thể tình hình biến động nợ xấu qua các năm như sau: Trong khi năm 2006 nợ xấu là 6.812 triệu đồng thì đến năm 2007 chỉ còn 1.360 triệu đồng giảm 5.452 triệu đồng về số tuyệt đối tương ứng với giảm 80,03% về số tương đối. Đến năm 2008 tình hình nợ xấu lại tăng lên 3.432 triệu đồng về số tuyệt đối tương ứng với tăng 252,35% về số tương đối so với năm 2007
2,631 4,181 482 878 3,129 1,663 0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 4,500 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm Ngắn hạn Trung - Dài hạn
Hình 6: Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Cũng theo xu thế chung của tổng nợ xấu, phân tích riêng theo ngắn hạn và trung – dài hạn cũng tuân theo quy luật chung.
Tình hình nợ xấu ngắn hạn năm 2006 là 2.631 triệu đồng, năm 2007 là 428 triệu đồng giảm 2.149 triệu đồng tương đương với giảm 81,68%. Năm 2008 thì lại tăng so với năm 2007 là 2.647 triệu đồng về số tuyệt đối hay 549,17% về số tương đối.
Tình hình nợ xấu trung và dài hạn cũng vậy, năm 2007 giảm so với năm 2006 là -3.303 triệu đồng hay giảm 79% còn với năm 2008 thì tăng về số tuyệt đối là 785 triệu đồng hay 89,41% về số tương đối so với năm 2007.
285,110 86,463 5,277 4,700 24,946 407,300 123,518 7,538 6,715 46,497 705,100 213,700 2,700 8,300 49,939 0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm
TMDV CNXD Thủy sản Nông nghiệp Khác
Hình 7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 3.3.2. Phân tích tình hình tín dụng theo ngành kinh tế:
3.3.2.1. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế:
Bảng 4: Tình hình doanh số cho vay theo ngành kinh tế
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Thương mại dịch vụ 285.110 407.300 705.100 122.190 42,86 297.800 73,12 Công nghiệp xây dựng 86.463 123.518 213.700 37.055 42,86 90.182 73,11 Thủy sản 5.277 7.538 2.700 2.261 42,85 -4.838 -64,18 Nông nghiệp 4.700 6.715 8.300 2.015 42,87 1.585 23,6
Khác 24.946 46.497 49.939 21.551 86,39 3.442 7,4
Tổng cộng 406.496 591.568 979.739 185.072 45,53 388.171 65,62
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Trà Vinh)
Nếu tính theo ngành kinh tế thì thương mại dịch vụ là ngành chiếm tỷ trọng cho vay cao nhất. Con số này năm 2007 là 407.300 triệu đồng tăng 122.190 triệu đồng hay tăng 42,86% so với năm 2006, còn năm 2008 là 705.100 triệu đồng tăng 297.500 triệu đồng tương ứng tăng 73,12% so với năm 2007. Nguyên nhân là do các ngành thương mại và dịch vụ đang phát triển khá mạnh trong thời gian gần đây và các ngành này đang tập trung ở các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh và đây là nhóm chiếm tỷ lệ cao nhất trên đại bàn tỉnh Trà Vinh.
Công nghiệp và xây dựng là ngành chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng doanh số cho vay tính theo ngành kinh tế, năm 2007 tăng hơn năm 2006 là 37.055 triệu đồng tương ứng với 42,86% so với năm 2006 và trong năm 2008 thì tăng 90.182 triệu đồng hay 73,11% so với năm 2007. Nguyên nhân là do tỉnh Trà Vinh đang trong thời kỳ đổi mới toàn diện để chuẩn bị nhưng công tác cuối cùng cho quá trình trở thành thành phố trực thuộc tỉnh nên có nhu cầu cho vay để phát triển cơ sở hạ tầng và phát triển công nghiệp.
Là một tỉnh ven biển nên Trà Vinh cũng rất tập trung vào phát triển thủy sản và thủy sản là ngành xuất khẩu chủ đạo của tỉnh Trà Vinh, tuy nhiên do ảnh hưởng của lạm phát việc vay vốn Ngân hàng gặp nhiều khó khăn do lãi suất khá cao (>1,5%/tháng) làm cho người nuôi thủy sản e ngại về lợi nhuận sau thu hoạch nên họ thu hẹp quy mô hoặc chuyển hẳn sang ngành nghề khác. Cụ thể là doanh số cho vay trong năm 2007 là 7.538 triệu đồng tăng 42,85% so với năm 2006, nhưng con số này trong năm 2008 là 2.700 triệu đồng giảm so với năm 2007 là 4.838 tương ứng với giảm 64,18%. Bên cạnh đó các ngành như nông nghiệp và một số ngành khác cũng được chú trọng cho vay, ngành nông nghiệp tăng 42,87% trong năm 2007 và 23,6% trong năm 2008, còn một số nghành khác thì tăng 86,39% trong năm 2007 và 7,4%trong năm 2008.
Xét về tổng quát tình hình doanh số cho vay của BIDV Trà Vinh tăng dần qua từng năm là do Ngân hàng không ngừng cải tiến quy trình hoạt động của mình, chủ trương hoạt động theo cơ chế một cửa giúp cho khách hàng thuận tiện trong quá trình tiếp cận nguồn vốn, cải tiến trong khâu lựa chọn khách hàng và khâu thẩm định cho vay. Tuy nhiên Ngân hàng cũng không thể hoàn toàn loại bỏ được những khách hàng gây ra những rủi ro cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm TMDV CNXD Thủy sản Nông nghiệp Khác
Hình 8: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 3.3.2.2. Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế:
Bảng 5: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Thương mại dịch vụ 128.524 195.206 238.490 66.682 51,88 43.284 22,17 Công nghiệp xây dựng 71.233 84.090 113.290 12.857 18,05 29.200 34,72 Thủy sản 6.106 6.634 4.100 528 8,65 -2.534 -38,2 Nông nghiệp 11.443 7.709 7.790 -3.734 -32,63 81 1,05 Khác 37.416 25.008 30.730 -12.408 -33,16 5.722 22,88
Tổng cộng 254.722 318.647 394.400 63.925 25,09 75.753 23,77
(Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Trà Vinh)
Ta thấy rằng doanh số cho vay ở ngành thương mại và dịch vụ đều chiếm tỷ trọng cao và tăng dần qua các năm, do đó doanh số thu nợ của nhóm ngành này cũng tuân theo quy luật này. Từ năm 2006 con số này là 128.524 triệu đồng đến năm 2007 là 195.206 triệu đồng tăng 66.682 triệu đồng về số tuyệt đối hay tăng 51,88% về số tương đối. Sang đến năm 2008 là 238.490 triệu đồng tăng 22,17% tức tăng 43.284 triệu đồng so với năm 2007.
Ở khối ngành công nghiệp và xây dựng cũng tăng 18,05% trong năm 2007 và tiếp tục tăng lên 34,72% trong năm 2008. Ngành Thủy sản thì tăng 8,65% trong năm 2007 nhưng lại giảm mạnh trong năm 2008 là 38,2%, nguyên nhân là do các khách hàng vay nợ trước đó đã trả gần hết nên đến năm 2008 dư nợ cho vay chỉ còn lại 4.100 triệu đồng. Nông nghiệp và các ngành khác đều giảm trong
năm 2007 nhưng lại tăng trở lại trong năm 2008 cụ thể ngành nông nghiệp tăng 1,05% và các ngành khác tăng 22,88%.
Nhìn chung tình hình dư nợ qua 3 năm đều tăng điều này thể hiện quy mô tín dụng ngày càng mở rộng và lớn mạnh. Tuy nhiên dư nợ tăng đòi hỏi Ngân hàng phải có một trình độ quản lý cho phù hợp tránh những trường hợp thừa nguồn cho vay nhưng khi cho vay thì thẩm định qua loa sẽ tạo nên những rủi ro tiềm ẩn và ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Tuy vậy dư nợ tín dụng và tình hình cho vay chỉ có thể phản ánh quy mô của hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn về chất lượng tín dụng thì phải xem xét thêm nhiều chỉ tiêu liên quan khác.
3.3.2.3. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế:
Bảng 6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Thương mại dịch vụ 253.123 340.618 657.562 87.495 34,57 316.944 93,05 Công nghiệp xây dựng 77.915 110.661 174.758 32.746 42,03 64.097 57,92 Thủy sản 4.544 7.010 3.120 2.466 54,27 -3.890 -55,49 Nông nghiệp 3.327 10.449 7.984 7.122 214,07 -2.465 -23,59 Khác 21.113 54.783 60.576 33.670 159,47 5.793 10,57
Tổng cộng 360.022 523.521 904.000 163.499 45,41 380.479 72,68
(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng BIDV Trà Vinh)
0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm TMDV CNXD Thủy sản Nông nghiệp Khác
Do khách hàng chủ yếu của BIDV Trà Vinh là các doanh nghiệp vừa và nhỏ chuyên kinh doanh trong các ngành về thương mại và dịch vụ nên doanh số thu nợ của ngành này chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng dần qua các năm. Trong năm 2006 doanh số thu nợ của ngành thương mại dịch vụ đạt 253.123 triệu đồng, năm 2007 tăng 87.495 triệu đồng tương đương với tỷ lệ tăng 34,57% so với năm 2006. Trong năm 2008 con số này tiếp tục tăng lên 316.944 triệu đồng tương đương tăng 93,05% so với năm 2007.
Đối với ngành công nghiệp xây dựng cũng như thế, chiếm tỷ trọng đứng sau nhóm thương mại dịch vụ về doanh số thu nợ. Trong năm 2007 tăng 32.746 triệu đồng tức là tăng 42,03% so với năm 2006, còn năm 2008 thì tăng 64.097 triệu đồng tương ứng tăng 57,92% so với năm 2007.
Các con số trên cho thấy đây là một dấu hiệu tốt khi Ngân hàng đã không ngừng tìm kiếm những khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu quả để có thể trả nợ tốt. Mặt khác, Ngân hàng cũng đã tăng cường các biện pháp xử lý nợ quá hạn và khó đòi góp phần làm tăng doanh số thu nợ cho Chi nhánh.
Còn đối với các nhóm ngành như Nông nghiệp, Thủy sản hay một số ngành khác có sự biến động tăng, giảm qua các năm là do tình hình cho vay qua các năm biến thiên không theo xu hướng nhất định mà phụ thuộc nhiều vào các yếu tố kinh tế vĩ mô hay tác động của thị trường trong và ngoài nước dẫn đến tình hình thu nợ cũng biến động theo.
3.3.2.4. Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế:
Bảng 7: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 2006 2007 2008 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Thương mại dịch vụ 2.500 500 2.139 -2.000 -80 1.639 327,8 Công nghiệp xây dựng 1.400 280 791 -1.120 -80 511 182,5 Thủy sản 800 160 362 -640 -80 202 126,25 Nông nghiệp 1.310 262 607 -1.048 -80 345 131,68 Khác 802 158 893 -644 -80,3 735 465,19
Tổng cộng 6.812 1.360 4.792 -5.452 -80,03 3.432 252,35
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 Triệu đồng 2006 2007 2008 Năm TMDV CNXD Thủy sản Nông nghiệp Khác
Hình 10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế
Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế cũng giảm trong năm 2007 và tăng lên trong năm 2008, nguyên nhân là do năm 2006 và 2007 các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả cụ thể là năm 2007 tỷ lệ nợ xấu ở các ngành đều giảm ở mức 80% so với năm 2006, còn đến năm 2008 thì tình hình kinh tế có nhiều biến động đã làm cho nợ xấu của Ngân hàng trong năm này tăng lên.
Tuy tình hình nợ xấu biến động tăng giảm không theo quy luật nào nhưng ta vẫn chưa thể kết luận tình hình nợ xấu như vậy có ảnh hưởng gì đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng hay không, do đó ta sẽ tiếp tục xem xét và phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng để có thể hiểu rõ hơn về vấn đề này.
3.4. Phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại BIDV Trà Vinh:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa hai bên cho vay và đi vay trên cơ sở có hoàn trả để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh và tiêu dùng cho toàn xã hội. Đó là một quan hệ kinh tế giữa Ngân hàng và các chủ thể kinh tế, các nhà doanh nghiệp và cá nhân được xuất phát từ lợi ích của hai bên. Do tín dụng là một phạm trù có tính phức tạp, nên khi đánh giá chất lượng tín dụng ta phải xét trên nhiều gốc độ khác nhau để bảo đảm tính đúng đắn và chính xác của vấn đề.
Chất lượng tín dụng được đánh giá bằng hiệu suất sử dụng vốn vay, thể hiện ở sự tăng trưởng về chất cũng như về lượng, thể hiện ở tỷ suất lợi nhuận làm ra và được đánh giá bằng việc hoàn trả vốn vay theo đúng thời hạn cả vốn và lãi của
người đi vay và những lợi ích mà họ đạt được trong quá trình sử dụng tiền vay của Ngân hàng.
Vì thế những căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng được thể hiện qua các chỉ tiêu chủ yếu sau đây :
Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
Chỉ tiêu Đơn vị 2006 2007 2008
Vốn huy động Triệu đồng 175.000 170.000 209.000 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 275.000 332.000 434.000 Doanh số thu nợ Triệu đồng 360.022 523.521 904.000 Tổng dư nợ Triệu đồng 254.722 318.647 394.400 Tổng nợ xấu Triệu đồng 6.812 1.360 4.792 1. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn % 63,64 51,2 48,16 2. Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 92,63 95,98 90,88 3. Nợ xấu/ Tổng dư nợ % 2,67 0,43 1,21 4. Vòng quay tín dụng Vòng 1,4 1,6 2,3
Căn cứ bảng số liệu trên, ta tiến hành phân tích các chỉ tiêu để hiểu rõ kết quả hoạt động tín dụng của BIDV Trà Vinh trong thời gian qua:
3.4.1. Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn:
Vốn huy động rất có ý nghĩa đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, với phương châm "đi vay để cho vay" thì vốn huy động phải chiếm 70% trở lên trên tổng nguồn vốn. Năm 2006 huy động vốn chiếm tỷ trọng trong tổng nguồn vốn là 63,64%, năm 2007 vốn huy động chiếm tỷ trọng là 51,2%, năm 2008 là 48,16% trong tổng nguồn vốn.
Qua phân tích ta thấy tình hình huy động vốn chưa đạt được như mong muốn, nguyên nhân là do tình hình cạnh tranh về lãi suất huy động ngày càng gay gắt của các Ngân hàng trên địa bàn, một phần do Trà Vinh là tỉnh nghèo, phần lớn người dân có nhu cầu về vốn nhiều hơn. Mặt khác Chi nhánh chưa được chủ động điều chỉnh lãi suất huy động và các hình thức khuyến mãi hấp dẫn để cạnh tranh trong việc huy động vốn mà phần lớn đều thực hiện theo sự chỉ đạo từ BIDV Việt Nam. Vì nguồn vốn huy động thì không đủ để đáp ứng vốn cho các thành phần kinh tế nên vốn điều chuyển từ Trung ương luôn chiếm tỷ trọng cao
trong tổng nguồn vốn. Do đó làm cho chi phí sử dụng vốn tăng cao và ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Chi nhánh.
3.4.2. Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:
Năm 2006 dư nợ trên tổng nguồn vốn là 93,63%, năm 2007 là 95,98%, năm 2008 là 90,88%. Ta biết rằng trong thời kỳ lạm phát cao mỗi Ngân hàng thương mại đều phải tự điều chỉnh cơ cấu tín dụng theo hướng giảm dư nợ nhất là dư nợ cho vay trung - dài hạn để phù hợp với quy mô và thời hạn huy động vốn điều này sẽ giảm bớt khó khăn do thiếu vốn chỉ nên dành vốn vào những dự án nhanh tạo ra khối lượng hàng hoá đáp ứng nhu cầu thiết yếu của xã hội, do đó tỷ lệ này biến động đặc biệt là trong năm 2008 thì tỷ lệ này thấp hơn 2 năm trước đó.
Tuy vậy kết quả này cho thấy Ngân hàng sử dụng nguồn vốn mang lại hiệu quả cao, biết uyển chuyển để đối phó với những biến động của kinh tế, Ngân