Báo cáo Kết quả kinh doanh phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định, cung cấp những thông tin tổng hợp về tình hình và kết quả sử dụng các tiềm năng về vốn, lao động, kỹ thuật và trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế, sau hơn 2 năm đi vào hoạt động đã thu được những kết quả sau đây:
Nhìn vào bảng 2.3, ta thấy tổng thu nhập của chi nhánh tăng lên qua 2 năm. Cụ thể, năm 2006 tổng thu nhập đạt 14.301 triệu đồng thì sang năm 2007 đạt 21.443 triệu đồng, tăng 7.142 triệu đồng, tương đương tốc độ tăng 49,94%.
BẢNG 2.3: KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ QUA 2 NĂM 2006-2007
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 So sánh 2007/2006 Giá trị Giá trị +/- % A 1 2 3=2-1 4=3/1 I. Thu nhập 14.301 21.443 7.142 49,94
1. Thu lãi cho vay 13.346 19.471 6.125 45,89
2. Thu lãi tiền gửi 12 21 9 75,00
3.Thu từ DVTT và NQ 400 660 260 65,00
4. Thu từ hoạt động khác 543 1.291 748 137,75
II. Chi phí 14.041 19.668 5.627 40,08
1.Chi trả lãi tiền gửi 11.536 14.298 2.762 23,94
2.Chi trả lãi tiền vay 0 358 358 -
3.Chi DVTT và NQ 112 164 52 46,43
4.Chi hoạt động khác 2.393 4.848 2.455 102,59
III.Lợi nhuận 260 1.775 1.515 582,69
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế)
Trong đó, thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập. Năm 2006 là 13.346 triệu đồng, đến năm sau tăng 6.125 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 45,89%. Kết quả trên cho thấy rằng đây là nguồn thu mang lại lợi nhuận chính cho chi nhánh. Chứng tỏ ngân hàng đã thực hiện tốt chính sách marketing như duy trì một mức lãi suất cho vay vừa phải, tăng hạn mức tín dụng, tư vấn làm thủ tục cho vay nhanh chóng.... Đây là những yếu tố làm tăng uy tín cho ngân hàng, duy trì một lượng lớn khách hàng đến với dịch vụ tín dụng.
Nguồn thu từ hoạt động khác như dịch vụ chuyển đổi ngoại tệ sang nội tệ, dịch vụ tư vấn mua các sản phẩm bảo hiểm....cũng mang lại một khoản thu nhập cho ngân hàng. Tuy hoạt động này không thường xuyên, nhưng khi khách hàng có nhu cầu thì ngân hàng sẵn sàng đáp ứng một cách tốt nhất.
Tiếp theo là dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. Năm 2007, nguồn thu này đạt 660 triệu đồng, tăng 260 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 65% so với năm trước. Dịch vụ này thể hiện chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng như dịch
vụ thẻ, uỷ nhiệm thu - chi, séc, dịch vụ kiểm đếm. Bên cạnh thế mạnh từ hoạt động cho vay, ngân hàng cũng chú trọng phát triển các dịch vụ thanh toán đáp ứng nhu cầu khách hàng. Cụ thể như sự ra đời của nhiều loại thẻ thanh toán được sử dụng trong và ngoài nuớc; dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union....Trong thời gian tới dịch vụ này sẽ tăng trường đáng kể nhằm làm tăng khả năng cạnh tranh cho chi nhánh.
Thu lãi tiền gửi dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập nhưng cũng đã có sự biến động tương đối trong thời gian qua. Năm 2007 đạt giá trị 21 triệu đồng, tăng 9 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng 75% so với năm 2006. Nguyên nhân là do ngân hàng thực hiện chính sách tăng lãi suất tiền gửi, kết hợp chương trình dự thưởng tiết kiệm may mắn dành cho khách hàng. Do đó thu hút một lượng lớn người dân đến với ngân hàng nhiều hơn.
Xét về khoản mục chi phí:
Khoản chi trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí. Năm 2006 là 11.536 triệu đồng, năm 2007 là 14.298 triệu đồng, tức tăng 2.762 triệu đồng, với tốc độ tăng 23,94%. Trong thời gian này, ngân hàng muốn huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư nên tăng lãi suất tiền gửi ngắn hạn. Vì vậy chi phí trả lãi tiền gửi phải tăng lên.
Khoản chi cho hoạt động khác chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng chi phí. Năm 2006 là 2.393 triệu đồng, đến năm sau tăng 2.455 triệu đồng, tương đương tốc độ tăng 102,59%. Nguyên nhân là do ngân hàng phải trích một khoản chi cho việc khấu hao tài sản, cho dự phòng, cho bộ máy quản lý...
Đáng chú ý là khoản chi trả lãi tiền vay của chi nhánh đã tăng lên đột biến trong thời gian gần đây. Vào năm 2007, chi nhánh mới phát các giấy tờ có giá, do đó phải chi trả đến 358 triệu đồng cho khách hàng.
Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn tỉnh, Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế vẫn hoạt động có hiệu quả, mang về nguồn lợi nhuận đáng kể. Thể hiện, năm 2006 mới chỉ đạt 260 triệu đồng, thì đến năm 2007 lợi nhuận của chi nhánh là 1.775 triệu đồng, tăng mạnh 582,69%, tương đương 1.515 triệu đồng. Đây là tín hiệu khả quan không chỉ cho chi nhánh nói riêng mà còn đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Thừa Thiên Huế nói chung.
2.1.4. Tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế
2.1.4.1. Sơ đồ bộ máy quản lý
Chú thích:
KSV: Kiểm soát viên KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp
PLCT & QLTS: Pháp lý chứng từ và quản lý tài sản TĐTS: Thẩm định tài sản KTT: Kế toán trưởng TELLER: Giáo dịch viên CSR: Dịch vụ khách hàng WU: Western Union TTQT: Thanh toán quốc tế NV: Nhân viên BP: Bộ phận
SƠ ĐỒ 2.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ
2.1.4.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận
Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế mới thành lập được gần 3 năm, do đó bộ máy quản lý khá gọn nhẹ, đơn giản.
Ban Giám đốc (Hiện tại chỉ có 1 giám đốc) BAN GIÁM ĐỐC
P. KINH DOANH P. G DỊCH & N QUỸ BP. HÀNH CHÍNH NV. KSV TÍN DỤNG BP.A/O KHCN BP. A/O KHDN NV PLCT & QLTS NV. LOAN CSR NV. TĐTS NV. XỬ LÍ NỢ NV. QUYỀN KTT NV.KSV G.DỊCH BP. TELLER BP. CSR BP. NGÂN QUỸ BP. KẾ TOÁN BP. THẺ, WU BP. TTQT NV. H.CHÁNH NV. VĂN THƯ
Điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh. Xây dựng, thực hiện, kiểm tra các chương trình hành động cụ thể để hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch do Tổng giám đốc đề ra.
Phòng hành chính
Xây dưng các quy chế tổ chức ngân hàng.
Quản lý về số lượng, chất lượng, hồ sơ toàn bộ cán bộ, nhân viên trong ngân hàng.
Xây dựng kế hoạch lao động tiền lương, quản lý quỹ tiền lương của ngân hàng.
Xây dựng nội quy lao động, thoả ước lao động tập thể...trình Giám đốc duyệt. Tiến hành các công việc phục vụ cho nội bộ chi nhánh.
Theo dõi, quản lý, sữa chữa hệ thống mạng của chi nhánh và đường truyền về Hội sở chính.
Tham mưu cho Giám đốc về công tác tổ chức quản lý, tuyển dụng lao động và những vấn đề liên quan khác thuộc trách nhiệm của đơn vị.
Báo cáo với Giám đốc về những vấn đề liên quan đến nhiệm vụ được giao. Phòng kế toán tài chính
Chịu trách nhiệm về công tác tài chính của ngân hàng, lập các báo cáo tài chính và các báo cáo khác truớc Giám đốc, Hội sở chính, cơ quan Nhà nước.
Quản lý và sử dụng hiệu quả tài sản của ngân hàng.
Báo cáo Giám đốc về các vấn đề liên quan đến nhiệm vụ được giao. Phòng kinh doanh
Lập kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh.
Thực hiện các sản phẩm, dịch vụ tín dụng, thanh toán của chi nhánh. Đánh giá khách hàng, tìm kiếm khách hàng cho chi nhánh.
Báo cáo Giám đốc về những vấn đề liên quan đến nhiệm vụ được giao. Phòng giao dịch và ngân quỹ
Trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thực hiện giao dịch với khách hàng. Thực hiện công việc thu, chi đồng nội tệ, ngoại tệ, kim loại quý.
Thực hiện việc báo cáo với Giám đốc về các vấn đề nảy sinh liên quan đến nhiệm vụ được giao.
Kiểm toán nội bộ
Hội sở chính sẽ cử người đến các chi nhánh để thực hiện những công việc sau đây: Giám sát hoạt động của chi nhánh thông qua các bảng báo cáo.
Kiểm tra các hoạt động nghiệp vụ của chi nhánh thông qua các hồ sơ chọn mẫu bộ, của thanh tra NHNN địa phương.
Làm đầu mối trong việc cung cấp các tài liệu, số liệu theo yêu cầu của thanh tra NHNN, công ty kiểm toán độc lập.
2.2. Giới thiệu về dịch vụ thẻ tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế
2.2.1. Các loại thẻ của Ngân hàng TMCP Á Châu
Phân loại theo phạm vi sử dụng
Thẻ quốc tế: ACB VISA; ACB Mastercard.
ACB VISA Electron phát triển thành ACB VISA Debit và ACB MasterCard Electronic phát triển thành MasterCard Dynamic.
Các thẻ đồng thương hiệu: Citimart ACB VISA Electron; Vietravel ACB VISA Electron; Vera ACB VISA Electron; VDC ACB VISA Electron.
Thẻ nội địa: ACB Saigon Coop (đã ngừng phát hành); ACB Saigon Tourist; ACB Mai Linh; ACB Phước Lộc Thọ (đã ngừng phát hành); ACB e.Card; ACB ATM; ACB VISA Domestic.
Phân loại theo đặc tính của thẻ
Thẻ tín dụng: ACB VISA; ACB MasterCard; ACB VISA Business; ACB SaiGon Coop (đã ngừng phát hành); ACB SaiGon Tourist; ACB Mai Linh; ACB Phước Lộc Thọ(đã ngừng phát hành).
Thẻ thanh toán (ghi nợ): ACB MasterCard Electronic
Các thẻ đồng thương hiệu: Citimart ACB VISA Electron; Vietravel ACB VISA Electron; Vera ACB VISA Electron; VDC ACB VISA Electron
ACB VISA Debit; ACB MasterCard Dynamic; ACB e.Card; ACB ATM.