III. phân tích Thực trạng tình hình tài chính của Công ty xây dựng 34 giai đoạn 1999-
1.1Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn của công ty
1. Phân tích khái quát hoạt động tài chính của công ty
1.1Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn của công ty
Nhìn vào bảng 2 ta thấy trong năm 2000 so với năm 1999, nguồn vốn và sử dụng vốn tăng 19 577 244 429 đồng, xét về mục tiêu tăng trởng và phát triển thì kết quả này là khả quan. Trong đó, sử dụng vốn chủ yếu nằm trong tài sản lu động khác (69,53% chủ yếu là khoản tạm ứng tăng 70,23%) và khoản phải thu (10,83%). Còn nguồn vốn huy động cho việc sử dụng vốn chủ yếu là do công ty đi vay ngắn hạn là chủ yếu, nó chiếm tới 70,23% trong tổng nguồn vốn. Tình hình trên cho thấy công ty đã bị các đơn vị khác chiếm dụng vốn, giải pháp cho công ty trong trờng hợp này là phải giảm khoản phải thu, nợ ngắn hạn ( chủ yếu là giảm vay ngắn hạn), tăng nợ dài hạn.
Trong năm 2001, nguồn vốn và sử dụng vốn giảm 15 909 040 255 đồng hay giảm 81,26% so với năm 2000 Trong đó, sử dụng vốn giảm chủ yếu là giảm khoản phải thu (23,12%), giảm các tài sản lu động khác (chủ yếu là giảm khoản chi phí trả trớc, chi phí chờ kết chuyển, các khoản thế chấp), giảm nợ ngắn hạn.
Nh vậy công ty đã thực hiện đợc giải pháp đề ra là tăng cờng vay dài hạn (37,715% trong việc sử dụng vốn), giảm vay ngắn hạn. Bên cạnh đó, nguồn vốn của công ty huy động đợc từ vay dài hạn, quỹ quản lý cấp trên cấp và nó đợc sử dụng chủ yếu là để trả nợ ngắn hạn và đầu t vào tài sản cố định (đầu t tăng tài sản cố định đó là phơng hớng đúng cho mục tiêu phát triển của doanh nghiệp trong điều kiện hiện nay). Qua tình hình phân tích trên cho thấy tình hình tài chính của công ty năm 2001 là rất tốt do công ty đi chiếm dụng đợc vốn từ các doanh nghiệp khác và sử dụng nó có hiệu quả, đem lại lợi nhuận tăng hơn so với năm 2000 (dù tỷ trọng của nó chiếm trong tổng vốn là giảm dần nhng vê số tuyệt đối lại tăng là do tốc độ tăng giá vốn hàng bán lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu).