Công ty Phà An Giang là một doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập, công ty có riêng bộ phận kế toán để tổng hợp tình hình vốn, các khoản thuế, các khoản vay. Ngoài ra công ty có khả năng huy động nguồn tài chính mạnh thông qua ngân hàng nhờ sản xuất kinh doanh có hiệu quả và đảm bảo uy tín trong thanh toán.
Bảng 4-1 : Tình hình tài chính của công ty qua hai năm 2004,2005
Chỉ Tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005
1.Khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán hiện hành Lần 1,85 1,99 Khả năng thanh toán nhanh Lần 1,42 1,65
2.Cơ cấu tài sản
Tài sản cố định/Tổng tài sản % 64,32 59,62
3.Cơ cấu nguồn vốn
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn % 13,56 23,60
4.Tỷ suất sinh lợi
Tỷ suất lợi nhuận/Doanh thu % 17,70 14,43 Tỷ suất lợi nhuận/Tổng tài sản % 8,64 6,36 Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu % 10 8,32 (Nguồn từ bảng cân đối kế toán năm 2004,2005 của công ty Phà An Giang)
-Về khả năng thanh toán :
Khả năng thanh toán hiện thời : các tỷ số điều lớn hơn 1, chứng tỏ khả năng thanh toán hiện thời được đảm bảo. Trong năm 2005, tài sản lưu động và nợ ngắn hạn đều giảm so với năm 2004 nhưng tỷ số về khả năng thanh toán hiện thời lại lớn hơn. Nguyên nhân là do tốc độ giảm của nợ ngắn hạn lớn hơn tốc độ giảm của tài sản lưu động.
Khả năng thanh toán nhanh : các tỷ số đều lớn hơn 1 chúng tỏ công ty có đủ sức thanh toán nợ ngay lập tức.
-Về cơ cấu tài sản : do đặc thù của công ty là hoạt động trong lĩnh vực vận tải nên tài sản cố định thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản ( hơn 50% tổng tài sản ).
-Về cơ cấu nguồn vốn : trong năm 2005 tổng nợ phải trả của công ty cao gấp đôi so với năm 2004. Chủ yếu phát sinh tăng ở khoản vay dài hạn, do công ty vay để đầu tư thêm phà, ponton,cầu dẫn,phao báo hiệu….
Lập kế hoạch kinh doanh cho công ty phà An Giang GVHD : Nguyễn Vũ Duy
-Về khả năng sinh lợi : tỷ suất sinh lợi của công ty giảm nhẹ nhưng vẫn ở mức cao hơn 10%. Do áp dụng chính sách tài trợ bằng vốn vay nên tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu cao hơn so với tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản.