- Giấy báo Có, giấy báo Nợ của ngân hàng.
2.1.4.3. Chức năng và nhiệm vụ của từng người trong phòng kế toán:
- Kế toán trưởng : là người phụ trách chung, có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát mọi việc trên sổ sách kế toán, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về toàn bộ hoạt động công tác của công ty.
• Trực tiếp phụ trách khâu hạch toán sản xuất kinh doanh của toàn công ty.
• Lập báo cáo quyết toán quý, năm theo chế độ quy định.
• Lập báo cáo tháng, quý, năm theo yêu cầu của cấp trên và Nhà nước. • Ký toàn bộ các chứng từ giao dịch với Ngân hàng, các chứng từ thu,
chi toàn công ty.
• Là thành viên hội đồng giá, hội đồng nâng lương, hội đồng kiểm kê tài sản của công ty hàng năm.
• Thực hiện các công tác đột xuất khi Giám đốc giao. - Kế toán NVL, CCDC, TSCĐ, HH :
• Ghi chép, phản ánh tình hình nhập xuất vật liệu, công cụ lao động nhỏ, xác định số lượng và giá trị vật liệu tiêu hao thực tế của công cụ, vật liệu phân bổ.
• Ghi chép, phản ánh tình hình nhập, xuất, tồn của từng loại hàng hoá. • Kiểm tra việc chấp hành bảo quản nhập xuất vật tư, phụ tựng, hàng
hoá. Phát hiện kịp thời những vật tư, phụ tùng, hàng hoá kém phẩm chất, thừa thiếu báo cáo với trưởng phòng có biện pháp xử lý.
• Ghi chép theo dõi, phản ánh tổng hợp về số lượng và giá trị tài sản cố định hiện có, tình hình tăng, giảm tài sản cố định, trích và phân bổ khấu hao hàng tháng theo chế độ quy định.
• Tham gia kiểm kê vật tư, tài sản theo quy định.
- Kế toán tiền lương kiêm kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán: • Hàng tháng thanh toán tiền lương cho cán bộ công nhân viên, thanh
toán bảo hiểm xã hội và theo dõi các khoản khấu trừ qua lương. • Quyết toán bảo hiểm xã hội quý, năm theo chế độ.
• Theo dõi các khoản trích tạm ứng cho công nhân viên và các khoản phải thu, phải trả.
• Viết phiếu thu, phiếu chi hàng tháng cho công nhân viên.
• Theo dõi tình hình hiện có và sự biến động vốn bằng tiền của công ty. • Tham gia kiểm kê vật tư, tài sản theo định kỳ.
- Kế toán bán hàng:
● Theo dõi doanh thu và giá vốn hàng xuất bán.
● Theo dõi các khoản làm giảm trừ doanh thu như chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại.
● Cuối kỳ xác định kết quả bán hàng - Kế toán xây dựng :
• Phản ánh đầy đủ, kịp thời toàn bộ chi phí sản xuất thực tế phát sinh. • Kiểm tra tình hình thực hiện các định mức chi phí vật tư, nhân công,
máy móc…và các chi phí dự toán khác. Phát hiện kịp thời các khoản chênh lệch so với định mức, các chi phí khác ngoài kế hoạch, các khoản thiệt hại, mất mát, hư hỏng… để đề xuất ra những biện pháp ngăn chặn kịp thời.
• Kiểm tra việc thực hiện kế hoạch giá thành của công ty theo từng hạng mục công trình, từng loại sản phẩm lao vụ, vạch ra khả năng và các biện pháp hạ giá thành một cách hợp lý và có hiệu quả.
• Tính toán hợp lý giá thành công tác xây lắp hoàn thành của công ty. • Xác định đúng đắn và bàn giao thanh toán kịp thời khối lượng công tác
xây dựng đã hoàn thành. Định kỳ kiểm kê và đánh giá khối lượng thi công dở dang theo nguyên tắc quy định.
• Đánh giá đúng đắn kết quả kinh doanh ở từng công trình, từng bộ phận thi công… trong từng thời kỳ nhất định.
• Kịp thời lập báo cáo về chi phí sản xuất, tính giá thành công trình xây dựng. Cung cấp kịp thời các thông tin hữu dụng phục vụ yêu cầu quản lý của công ty.
- Thủ quỹ :
• Lĩnh tiền mặt tại Ngân hàng và thu các khoản thanh toán khác.
• Chi tiến mặt theo phiếu chi, kèm theo chứng từ gốc đã được Giám đốc và Kế toán trưởng duyệt.
• Lập bảng kê và mở sổ theo dõi thu chi quỹ tiền mặt hàng ngày. • Tham gia kiểm kê vật tư, tài sản theo định kỳ.