I. Khái niệm, tính chất và vai trò của tín dụng chứng từ
2 Một số kiến nghị
2.1 Kiến nghị đối với cơ quan quản lý Nhà nớc
a) Cần có những văn bản pháp lý trong giao dịch chứng từ.
Phơng thức tín dụng chứng từ đợc áp dụng từ lâu ở nhiều nớc trên thế giới, văn bản "Điều lệ và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ" (The Uniform Custom & Practice for Documentary Credit) viết tắt là UCP đầu tiên đợc soạn thảo
và phát hành bởi một tổ chức phi chính phủ lớn nhất thế giới cũng ra đời từ rất lâu (1933), nhằm thiết lập một hành lang pháp lý cho giao dịch tín dụng chứng từ. Qua nhiều lần sửa đổi và bổ sung, đến nay UCP500 đã gần nh là một văn bản pháp lý hoàn chỉnh, thể hiện chung nhất và đầy đủ các thông lệ và tập quán quốc tế trong giao dịch tín dụng chứng từ.
ở nớc ta, việc vận dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán xuất nhập khẩu chỉ phát triển mạnh trong những năm gần đây, nên chúng ta có lợi thế là đợc thừa hởng một hệ thống văn bản pháp lý khá hoàn thiện và đầy đủ của quốc tế - UCP500. Vì vậy trong thực tế hoạt động của nghiệp vụ này, việc tìm ra tồn tại của quy trình thực hiện là rất khó. Tuy nhiên, qua nghiên cứu, em nhận thấy vẫn còn một số hạn chế chẳng hạn nh thiếu các văn bản quy định hớng dẫn mang tính pháp lý phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực tế của Việt Nam. Cụ thể nh văn bản pháp lý điều chỉnh giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu ở nớc ta hiện nay cha có mà chỉ có các văn bản liên quan đến L/C trả chậm của NHNN nh:
- Quyết định số 217-QĐ/NH1 ngày 17/8/1996 ban hành quy chế thế chấp, cầm cố tài sản và bảo lãnh vay vốn nớc ngoài
- Quyết định số 196/QĐ-NH14 ngày 16/9/1994 ban hành quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh v.v...
- Và mới đây trong hệ thống Ngân hàng Công thơng có văn bản số564/CV ngày 9/8/2000 cho phép các chi nhánh đợc áp dụng chiếu khấu bộ chứng từ xuất khẩu trong khi chờ NHNN ban hành chế độ về chiết khấu bộ chứng từ L/C xuất khẩu.
Cho đến nay, UCP500 đợc tất cả các ngân hàng áp dụng trong việc thực hiện nghiệp vụ TTQT nhằm hoà nhập vào mạng lới thanh toán xuất nhập khẩu toàn cầu. Tuy nhiên qua thực tế, trong những năm gần đây tuy các ngân hàng tại Việt Nam đã vận dụng tốt UCP500 và các thông lệ quốc tế khác và giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu nhng kết quả thực tế lại không nh họ muốn. Các vụ tranh chấp trong giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu vẫn xảy ra ngày càng nhiều, cũng nh các vụ án kinh tế có liên quan dến ngân hàng cụ thể là liên quan đến L/C
trả chậm. Điều này chứng tỏ chỉ áp dụng UCP500 vào giao dịch th tín dụng là cha đủ đối với các ngân hàng đang hoạt động tại Việt Nam. Việc ban hành các văn bản nhằm điều chỉnh các hoạt động trong giao dịch th tín dụng là rất cần thiết không chỉ đối với ngân hàng mà còn là cơ sở để toà án, trọng tài áp dụng khi xét xử các vụ án tranh chấp giữa các bên trong giao dịch th tín dụng. Các cơ quan pháp luật không thể chỉ dựa hoàn toàn vào thông lệ quốc tế mà xét xử những vụ kiện tại Việt Nam.
Ví dụ nh một công ty xuất nhập khẩu Việt Nam kiện ngời bán hàng nớc ngoài tại Trọng tài quốc tế TP HCM do gian lận trong giao hàng và vi phạm cam kết của hợp đồng. Mặc dù ngời bán hàng không có mặt nhng trọng tài vẫn xử và tuyên án buộc ngời bán nhận lại hàng và đền bù toàn bộ thiệt hại do việc giao hàng không đúng hợp đồng, kể cả án phí. Sau khi có quyết định của Trọng tài, Công ty xuất nhập khẩu yêu cầu Ngân hàng mở L/C trả lại tài sản thế chấp và huỷ bỏ việc thanh toán, mặc dù họ và ngân hàng mở đã chấp nhận hối phiếu thanh toán vào ngày đáo hạn và sử dụng chứng từ xuất trình theo th tín dụng để nhận hàng. Trong trờng hợp này, ngân hàng mở buộc phải giải chấp tài sản cho ngời mở nhng xét về mặt đối ngoại thì ngân hàng mở vẫn phải thanh toán cho ngân hàng nớc ngoài vì theo UCP500 khi ngân hàng đã chấp nhận hối phiếu thì phải thanh toán vào ngày đáo hạn, đồng thời ngân hàng cũng không liên quan đến các vấn đề phát sinh ngoài ngân hàng (điều 4 UCP500) và ngời mua kiện ngời bán là dựa trên cơ sở của hợp đồng thơng mại nên quyết định của Trọng tài cũng không đề cập gì đến việc thanh toán th tín dụng.
Nh vậy, nếu ta chỉ dựa vào UCP500 để điều chỉnh mọi tranh chấp phát sinh trong thanh toán xuất nhập khẩu thì rõ ràng cha đủ. Ngoài ra, việc không có một Luật hoặc văn bản dới Luật nào của Việt Nam đề cập đến mối quan hệ pháp lý giữa giao dịch hợp đồng ngoại thơng của ngời mua, ngời bán với giao dịch tín dụng chứng từ sẽ làm hạn chế quyết định của trọng tài quốc tế đối với việc thanh toán th tín dụng trong vụ kiện nêu trên. Rõ ràng, chỉ áp dụng UCP500 vào giao
dịch th tín dụng là cha đủ đối với các ngân hàng đang hoạt động tại Việt Nam khi có phát sinh tranh chấp.
Vấn đề đặt ra là NHNN nên phối hợp với các Bộ, Ngành liên quan ban hành các văn bản "Điều chỉnh nghĩa vụ, trách nhiệm của ngân hàng mở L/C khi có tranh chấp xảy ra giữa hai bên mua bán". Việc có một văn bản quy định rõ ràng nh vậy không những đảm bảo quyền lợi cho các ngân hàng hoạt động xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong quan hệ mua bán với nớc ngoài mà còn là cơ sở để toà án và trọng tài kinh tế xét xử.
- Trong nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu cũng không có một văn bản d- ới luật nào có hớng dẫn cụ thể về việc kiểm tra giấy phép, quota nhập khẩu của khách hàng đối với các mặt hàng do Nhà nớc quản lý khi mở th tín dụng. Điều này thực tế dẫn đến có ngân hàng kiểm tra nhng lại có ngân hàng khác cho rằng theo UCP500, ngân hàng không đợc phép liên quan đến vấn đề đó. Lợi dụng việc này, một số công ty không có giấy phép nhập khẩu lô hàng đó mà vẫn mở L/C để nhập hoặc nhập vợt quá mức quota cho phép. Điều này ngân hàng hoàn toàn không hay biết. Nếu cứ tiếp tục tình trạng nh vậy liệu các quy định của NHNN về việc điều hành xuất nhập khẩu cũng nh các quy định khác về quản lý ngoại hối có còn ý nghĩa gì nữa không?
Giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu thuộc phạm vi hoạt động của ngân hàng nhng nó liên quan đến nhiều Bộ, Ngành trong nớc nh Bộ Thơng mại,
Tổng cục Hải quan, Phòng Thơng mại và Công nghiệp Việt Nam... nên Ngân hàng Trung ơng cần có sự phối hợp chặt chẽ với các ngành trong việc ban hành các quy chế, các văn bản hớng dẫn thi hành các quy định của Nhà nớc về điều hành xuất nhập khẩu và tín dụng xuất nhập khẩu.
b) Cải thiện cán cân thơng mại quốc tế
Cán cân TTQT là công cụ tổng hợp kinh tế đối ngoại, nó thể hiện các hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá, hoạt động đầu t, vay nợ viện trợ nớc ngoài.
Tình trạng cán cân TTQT liên quan đến khả năng thanh toán của đất nớc. Trong vài năm gần đây, cán cân thơng mại quốc tế của nớc ta luôn trong tình trạng thâm hụt, nhập siêu kéo dài ảnh hởng nghiêm trọng đến nền kinh tế. Các chỉ số thống kê chứng tỏ nền kinh tế của nớc ta hầu nh năm nào cũng ở trong tình trạng nhập siêu. Nhập siêu gia tăng cả về kim ngạch tuyệt đối lẫn tỷ lệ trong thời gian từ năm 1993 đến 1996, sau đó đã đợc chặn lại và giảm xuống từ năm 1997 đến năm 1999. .
Bảng 9: Kim ngạch xuất, nhập khẩu, nhập siêu và tỷ lệ nhập siêu
Năm Xuất khẩu
(triệu USD) Tốc độ tăng (%) Nhập khẩu (triệu USD) Tốc độ tăng (%) Nhập siêu (triệu USD) Tỷ lệ nhập siêu (%) 1997 9.185,0 26,6 11.592,3 4,0 2.407,3 26,2 1998 9.360,3 1,9 11.499,6 -0,8 2.139,3 22,9 1999 11.541,4 23,3 11.742,1 2,1 200,7 1,7 2000 14.482,7 25,5 15.635,5 33,2 1.153,8 8,0 2001 15.027,0 3,8 16.162,0 3,4 1.135,0 7,6 2002* 16.530,0 10,0 19.300,0 19,4 2.770,0 16,8 2003** 1.480,0 31,0 1.770,0 36,2 290,0 19,6 (* Ước, ** Tháng 1) Theo TBKTVN Nhập siêu gia tăng sẽ làm cho cán cân thơng mại, cán cân thanh toán bị mất cân đối ảnh hởng đến tỷ giá. Vì thế để cải thiện cán cân TTQT và cán cân thơng mại thì việc làm quan trọng trớc mắt là phải giảm tỷ lệ nhập siêu. Để giảm nhập siêu, cần áp dụng cả hai loại giải pháp liên quan đến cả xuất khẩu và nhập khẩu.
- Về xuất khẩu, ngoài việc tận dụng các lợi thế nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh cần hết sức tận dụng thời cơ đợc giảm thuế để xuất khẩu vào các nớc trong khu vực, vào nớc Mỹ.
- Về nhập khẩu cũng cần nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh của hàng sản xuất trong nớc để không bị thua thiệt ngay trên sân nhà. Đây mới là điều đáng lu ý
bởi vì chính những doanh nghiệp sản xuất hàng tiêu thụ trong nớc ít quan tâm đến hội nhập nhất tởng rằng hội nhập là những nhà sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu. Bên cạnh đó, Nhà nớc cần có chính sách bảo hộ nền sản xuất trong nớc thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý bằng hạn ngạch và công cụ thuế nhằm hạn chế nhập khẩu những mặt hàng trong nớc đã sản xuất đợc, tăng cờng công tác chống buôn lậu.
Trong hai loại giải pháp đó thì gia tăng hàng xuất khẩu là quan trọng nhất, xuất khẩu là tấn công còn nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh của hàng tiêu thụ trong nớc cũng là sự phòng ngự tốt nhất.
c) Hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng tiến tới thành lâp thị trờng hối đoái ở Việt Nam
Việt Nam cha có thị trờng hối đoái hoàn chỉnh. Hiện nay ta mới chỉ có thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng và thị trờng tiền tệ (thị trờng chứng khoán) song cả hai hoạt động cha có sự phối hợp chặt chẽ với nhau, nghiệp vụ còn đơn giản, đối t- ợng mua bán không phong phú, các thành viên tham gia thị trờng còn hạn chế, chỉ có các NHTM, NHNN tham gia vào thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng, còn thị tr- ờng chứng khoán thì tuy đã có sự tham gia của các công ty cổ phần song vẫn cha phát huy hết hiệu quả của nó, tình trạng thiếu "hàng" để giao dịch vẫn thờng xảy ra vì thế cha đợc xem là nơi huy động vốn có hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.2 Kiến nghị đối với NHCT Việt Nam
a) Tăng cờng đầu t đổi mới công nghệ ngân hàng
Bên cạnh khung pháp lý hoàn chỉnh cho việc thực hiện thanh toán thì công nghệ thanh toán là yếu tố quan trọng thúc đẩy nhanh tốc độ thanh toán, giảm chi phí và góp phần nâng cao hiệu quả thanh toán.
Xuất phát từ lợi ích đó, NHCT Việt Nam cần đầu t công nghệ tiên tiến, áp dụng những thành tựu khoa học mới vào quản lý kinh doanh, nhằm rút ngắn thời và giảm chi phí giao dịch. Hỗ trợ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cài đặt ch-
ơng trình nối mạng với hệ thống NHCT Việt Nam tạo điều kiện thuận tiện cho khách hàng trong việc sử dụng các dịch vụ thanh toán điện tử, giảm thời gian và chi phí giao dịch cho các bên, đồng thời nâng cao độ chính xác, an toàn cho khách hàng giao dịch. Đây chính là cơ sở để đa các sản phẩm dịch vụ ngân hàng quốc tế vào kinh doanh.
Bên cạnh việc đầu t công nghệ mới, cần tận dụng tối đa công suất của hệ thống máy móc hiện có, tiến tới giảm bớt các công việc giấy tờ bằng cách chuyển toàn bộ việc nhận, lập, phân loại sang thực hiện trên hệ thống máy vi tính và thông qua mạng máy tính.
Thờng xuyên hoàn thiện và cập nhật các chơng trình phần mềm phục vụ công tác thanh toán xuất nhập khẩu. Các chơng trình này phải tạo ra đợc các mẫu điện chuẩn phù hợp với mỗi phơng thức thanh toán và với thông lệ quốc tế. Trên cơ sở đó cho phép xây dựng, chuẩn hoá và phát triển hệ thống thông tin khách hàng tạo khả năng giao diện kết nối với các thị trờng tài chính trong và ngoài nớc.
b) Củng cố và phát triển mạng lới ngân hàng đại lý
Cũng nh các Chi nhánh khác, NHCT Hai Bà Trng thực hiện thanh toán thông qua đầu mối duy nhất là hội sở chính NHCT Việt Nam. Do vậy việc củng cố và phát triển hệ thống ngân hàng đại lý của NHCT Việt Nam sẽ có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động TTQT của Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng. Việc mở rộng và phát triển mạng đại lý sẽ giúp cho Chi nhánh có thể tìm hiểu thông tin về đối tác trong hợp đồng thơng mại quốc tế của khách hàng nhằm tránh đợc những rủi ro trong quá trình thanh toán cũng nh quá trình thực hiện hợp đồng của khách hàng. Đồng thời, Chi nhánh có thêm nguồn tài trợ của các ngân hàng đại lý để bổ sung vào nguồn vốn ngoại tệ ít ỏi nhằm đáp ứng nhu cầu tài trợ cho hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu.
- Bên cạnh những lợi ích thu đợc thì NHCT Việt Nam cần phải thờng xuyên theo dõi hoạt động của các ngân hàng đại lý nhằm tránh những rủi ro do sự phá sản của các ngân hàng đại lý. Do vậy, mở rộng có hiệu quả mạng lới ngân hàng
đại lý và cơ cấu tiền gửi ngoại tệ hợp lý của NHCT Việt Nam có ý nghĩa quyết định kết quả hoạt động TTQT cho các Chi nhánh NHCT nói chung và cho Chi nhánh NHCT Hai Bà Trng nói riêng.
c) Thờng xuyên tổ chức các buổi tập huấn nhằm nâng cao trình độ cho các cán bộ ngân hàng các cán bộ ngân hàng
Có thể nói quá trình hiện đại hoá ngân hàng và hội nhập quốc tế đã đòi hỏi nghiệp vụ TTQT của NHCT Việt Nam phải đi tiên phong trong lĩnh vực này. Thực tế, chứng ta đã đang và sẽ áp dụng công nghệ thông tin và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại của quốc tế vào nghiệp vụ TTQT tại NHCT Việt Nam. Việc này đỏi hỏi một đội ngũ cán bộ tinh thông về nghiệp vụ, sử dụng đợc thiết bị và công nghệ thông tin, hiểu biết và đa các sản phẩm ngân hàng trong nghiệp vụ TTQT vào phục vụ đời sống, phát triển kinh tế quốc dân. Con đờng thực hiện công việc này, chúng ta cần tuyển dụng mới, đào tạo mới, đào tạo lại đội ngũ cán bộ để đạt đợc tiêu chuẩn trên.
Ngoài đào tạo trình độ cho cán bộ TTQT, việc đào tạo TTQT cho cán bộ tín dụng cũng cần đợc chú trọng bởi đây cũng là xuất phát từ nhu cầu đỏi hỏi của thực tiễn và cũng là một sự đổi mới về t duy đào tạo.
Sở dĩ nói cần phải đào tạo trình độ TTQT cho cán bộ tín dụng vì lý do sau: - Việc trang bị công nghệ hiện đại, có đủ nghiệp vụ sản phẩm TTQT, có đủ cán bộ giỏi làm công tác này mới là điều kiện đủ chứng minh đợc NHCT Việt Nam có đủ khả năng làm tốt các lĩnh vực trong TTQT. Điều kiện đủ là phải mang những sản phẩm này tới khách hàng, thu hút và lôi kéo khách hàng. Ngời làm nhiệm vụ tiếp xúc với khách hàng thờng xuyên chính là cán bộ Phòng kinh doanh của các Chi nhánh. Chính họ là ngời tiếp nhận các nguyện vọng mong muốn của khách hàng và cũng chính họ là ngời tuyên truyền giới thiệu sản phẩm của ngân hàng. Nhiều khi do cha thông hiểu về TTQT, cho là lĩnh vực này khó khăn, phức